公路工程概算投資預控方法探討

代永輝

(中國華西工程設(shè)計建設(shè)有限公司，四川成都 610041)

在工程基本建設(shè)程序中，設(shè)計概算是編制建設(shè)項目投資計劃、確定和控制建設(shè)項目投資的依據(jù)，是簽訂建設(shè)工程合同和貸款合同的依據(jù)，是衡量設(shè)計方案技術(shù)經(jīng)濟合理性和選擇最佳設(shè)計方案的依據(jù)，是控制施工圖設(shè)計和施工圖預算的重要依據(jù)，也是考核建設(shè)項目投資效果的依據(jù)。概算應控制在批準的建設(shè)項目可行性研究報告投資估算允許浮動范圍內(nèi)，經(jīng)批復限制基本建設(shè)項目投資的最高限額，也就是通常所說的預算不能超概。

截止2017年底，我國公路總里程達477.35×104km，其中，四級以上等級公路433.86 km，占公路總里程90.9 %；二級以上等級公路里程62.22×104km，占公路總里程13 %；高速公路13.65×104km，占公路總里程2.9 %，折算車道里程60.44×104km。以高速公路為代表的等級公路在過去20年中實現(xiàn)高速發(fā)展，在公路建設(shè)規(guī)模不斷增長的背景下，做好公路工程投資控制是造價管理工作的重要任務。目前公路工程設(shè)計工期緊、投資控制要求高，通過預控方法控制好概算階段投資，有利于提高整個設(shè)計工作效率，有利于項目決策，從而有利于推動項目順利實施。本文通過筆者多年從事公路工程造價實踐，尤其是經(jīng)歷數(shù)十項高速公路造價編審工作，從概算預控工作的重要性、工作的重點、工作的思路、控制步驟等方面，總結(jié)出初步設(shè)計階段概算投資預控方法，供造價從業(yè)人員參考。

1 概算預控工作的重要性

設(shè)計概算是項目投資的最高限額，其重要特性為“剛性”控制力，項目最終投資一般情況是不允許突破概算，行業(yè)管理對“調(diào)概”也有非常嚴格的控制程序。基于這種情況，概算控制特性在工程經(jīng)濟專業(yè)中倍受重視。在公路工程項目概算編制過程中，常有概算突破項目前期批復估算允許范圍(±10 %)的情況發(fā)生，通常發(fā)現(xiàn)突破批復估算投資時，已接近初步設(shè)計工作尾聲，再來做設(shè)計方案調(diào)整、優(yōu)化工作，其設(shè)計工期已不允許。因此，在概算編制過程中，做好預先工程規(guī)模及投資的分析工作，有利于提前掌握概算情況，指導設(shè)計在過程中不斷調(diào)整、優(yōu)化設(shè)計方案，從而實現(xiàn)項目概算投資控制目標，這種方法即為概算預控。

造成概算突破前期估算主要因素有工程可行性研究(簡稱“工可”)深度不夠?qū)е碌墓こ桃?guī)模估計不足、初步設(shè)計工程規(guī)模控制不力而突破工可、初步設(shè)計方案發(fā)生較大變化而突破工可、材料價格上漲、政策性變動(人工工資、計價依據(jù)調(diào)整、征拆標準變動等)。如果事先沒有對相關(guān)因素進行分析和預判，將會導致初步設(shè)計概算編制完成后才發(fā)現(xiàn)突破批復工可估算的允許范圍，這時再返回做方案調(diào)整、優(yōu)化，設(shè)計工期不能提供必要的時間，勢必會影響初步設(shè)計項目各項目標的完成。目前，通過投標取得的設(shè)計項目，其工期較短，并且常常遇到一個設(shè)計項目劃分若干個合同段進行分段設(shè)計，這對項目概算總體控制提出了更高的要求。因此，做好設(shè)計概算分析工作，及時為設(shè)計工程師提供各分部工程技術(shù)經(jīng)濟指標，提前預測初步概算結(jié)果，對控制設(shè)計概算和保障設(shè)計工期具有十分重要的意義。

2 概算預控工作的重點

從概算各部分費用組成特點來看，第一部分建筑安裝工程費(簡稱“建安費”)約占項目總投資的70 %～80 %，如果扣除動態(tài)費用—建設(shè)期貸款利息的因素，其比重將達到80 %以上，加之建安費又是第三部分建設(shè)單位管理費和預備費的計算基數(shù)，因此，概算預控工作的重點是對“建安費”的控制。

3 概算預控工作的思路

通過多年造價編制和審核工作經(jīng)驗總結(jié)，提出“兩分析一溝通”的工作思路。第一個“分析”是對照項目前期批復工程可行性研究報告中投資估算進行投資分解，初步確定概算各部分建安費限額，通過對工程重點、難點的分析，預測可能會產(chǎn)生突破或節(jié)約的工程項目和對應投資額，通過一定投資調(diào)整后初步分配各部分建安費限額；第二個“分析”是根據(jù)設(shè)計規(guī)模提出的主要工程數(shù)量，結(jié)合概算綜合單價或指標，分析、預測各分部工程建安費，并跟隨設(shè)計方案不斷深入，通過方案優(yōu)化進行工程經(jīng)濟綜合指標控制，最終將各分部工程建安費控制在限額以內(nèi)；“一溝通”是指在整個項目設(shè)計過程中，造價工程師、設(shè)計人員、項目管理者之間需保持緊密、有效的溝通，在設(shè)計關(guān)鍵環(huán)節(jié)及時做好技術(shù)經(jīng)濟指標分析、及時向設(shè)計工程師反饋技術(shù)經(jīng)濟指標和預測分部工程建安費，以指導設(shè)計及時開展方案調(diào)整及優(yōu)化工作，從而達成概算投資控制目標。

4 概算預控工作的步驟

基于前述工作思路，細化出概算預控工作的步驟。

4.1 預測概算超估算的可能性

當初步設(shè)計外業(yè)基本完成后，設(shè)計工程師已具備基本掌握初步工程規(guī)模的條件，造價工程師也較為詳盡地掌握了工程所處地形、地貌、地材料場相關(guān)情況(如供應地、供應價、運輸條件等)、外材市場行情、征拆政策及相關(guān)的計算參數(shù)(如畝產(chǎn)值、人均占地、社保安置)等相關(guān)經(jīng)濟資料，根據(jù)設(shè)計工程師按工可估算精度提出的各分部工程主要工程數(shù)量，初步編制出初步設(shè)計階段估算(如分合同段設(shè)計應分合同段編制)與批復工可估算對比表，預測概算超估算的可能性。在這個階段，設(shè)計工程師應提供的主要工程數(shù)量有路基土石方方量、防護排水方量、特殊路基處理長度、路面面積、橋梁分類面積(按普通的不同結(jié)構(gòu)類型橋梁、特殊結(jié)構(gòu)橋梁分類統(tǒng)計面積)、隧道分類長度(按短、中、長、特長隧道分類)、互通式立交座數(shù)、服務區(qū)、停車區(qū)處數(shù)等數(shù)量，按這些數(shù)量可編制“初步設(shè)計與工可主要技術(shù)經(jīng)濟指標對比表”。如初步設(shè)計估算已突破同精度工可估算±10 %，就說明該項目有很大可能性出現(xiàn)概算突破批復估算允許范圍的情況，這時應及時向項目管理者匯報以引起參與設(shè)計各方的高度重視，并及時召開項目協(xié)調(diào)會，溝通項目技術(shù)經(jīng)濟相關(guān)情況，合理確定項目工期內(nèi)相關(guān)專業(yè)設(shè)計工作內(nèi)容、工作時序及工作時間分配。這個階段分配工作時間需注意突出關(guān)鍵點及對應的造價分析工作和時間，這個關(guān)鍵點主要是指“造價中占比重較大的工程”，如橋梁、隧道、互通式立交、征地拆遷等，設(shè)計工期中應將這些關(guān)鍵點工作適當提前，這樣有利于盡快開展關(guān)鍵點造價分析工作并及時向設(shè)計工程師反饋投資控制情況，該項工作安排的合理性在于為指標分析和方案優(yōu)化工作提供時間保證。該項預測工作是啟動概算預控工作的前提，其工作的精度直接影響整個項目設(shè)計工作的安排，因此，該項工作應由具有較為豐富造價工作經(jīng)驗的造價工程師完成。

4.2 調(diào)整分配各分部工程投資額

應深入分析批復工可估算，通過對工程重點、難點認識，預測可能產(chǎn)生突破或節(jié)約的分部工程及其對應投資額，初步設(shè)置概算最大限額(批復工可對應投資±10 %)，編制初設(shè)概算(靜態(tài))限額分解計算表。一般情況下，批復工可估算值與上報估算值會出現(xiàn)有不同程度差異，因此在這個過程中，首先應根據(jù)批復工可估算修正原報工可估算，即按批復金額將工可估算總表中各分部工程技術(shù)經(jīng)濟指標進行修正，再根據(jù)概算計算程序返算建安費及設(shè)備工具器具購置費、其他基本建設(shè)費用限額，最后根據(jù)項目各合同段的主要工程規(guī)模特點合理分配限額。

(1)將原報工可估算值修正至批復估算值。

這個步驟比較簡單，只需結(jié)合工可批復報告，將核增(減)金額調(diào)入對應的估算項目即可，如果評審成果已出具調(diào)整估算表，采用該調(diào)整估算表即可。

(2)根據(jù)概算計算程序返算建安費及設(shè)備工具器具購置費、其他基本建設(shè)費用限額。

根據(jù)JTG B06-2007《公路基本建設(shè)工程概算預算編制辦法》中“公路工程建設(shè)各項費用的計算程序及計算方式”，由工可批復估算(靜態(tài))值×1.1(0.9)作為概算(靜態(tài))最大限額，再根據(jù)計算程序規(guī)定的公式返算各部分費用。這個過程需要不斷地鎖定未知項目投資，如土地征用及拆遷補償費、研究試驗費、前期工作經(jīng)費、研究試驗費、專項評價(估)費等；建安費中的交通工程和設(shè)備工具器具購置費用可以參照工可估算數(shù)據(jù)暫列，也可以結(jié)合類似工程經(jīng)驗數(shù)據(jù)估列；建安費和建設(shè)單位管理費可以通過其占總投資比例計算得出，這樣即可求得建安費的最大限額。

(3)根據(jù)項目主要規(guī)模特點合理分配限額。

當項目沒有劃分合同段時，根據(jù)各分部工程(臨時工程、路基、路面、橋梁、隧道、交叉、交通工程等)預測建安費比重分配限額；當項目劃分了多個合同段時，應先做好各合同段限額分配，再進行合同段內(nèi)分部工程建安費限額分配。這個限額分配過程比較復雜，其復雜性主要表現(xiàn)在：①由于各合同段提供的估算工程量精度差異，使分配的限額不盡合理；②由于工程特點差異，如特長隧道、特大橋含量不同，用建安費比重分配投資偏差較大?；谝陨蠌碗s性特點，在建安費分配時應注意兩點：①設(shè)計工程師應實事求是提供估算工程數(shù)量，過大、過小都不利于合理分配投資；②特長隧道、特大橋、互通式立交投資增加應單獨考慮。

4.3 結(jié)合設(shè)計關(guān)鍵點適時預測概算值

在設(shè)計周期中，造價工程師應密切聯(lián)系設(shè)計工程師，一方面提供比較準確與設(shè)計工程項目相對應的技術(shù)經(jīng)濟指標，另一方面及時分析關(guān)鍵點建安費增減額。

(1)提供比較準確與設(shè)計工程項目相對應技術(shù)經(jīng)濟指標。

當設(shè)計進入內(nèi)業(yè)工作時，造價工程師已經(jīng)掌握與工程相關(guān)的計算經(jīng)濟資料，如地材、外材單價、運距、征拆政策及相關(guān)的計算參數(shù)(如畝產(chǎn)值、人均占地)，這樣可以計算出一般構(gòu)造物的技術(shù)經(jīng)濟指標及征地拆遷標準，并通過類似項目技術(shù)經(jīng)濟指標積累初步確定一般分部工程(土石方、交通工程)技術(shù)經(jīng)濟指標，通過這些資料，可以較準確地確定常規(guī)分部工程的建安費。

(2)及時分析出關(guān)鍵點建安費增減額。

如前所述工程項目關(guān)鍵點是指“造價中占比重較大的工程”，如橋梁、隧道、互通式立交、征地拆遷等，那么這些分部工程應提前提出主要工程數(shù)量供造價工程師預測對應建安費及征地拆遷費用。例如，在某山區(qū)高速公路項目設(shè)計過程中，由于鋼材漲價和地震裂度的影響，可能使橋梁工程造價有較大的增長，就應該先根據(jù)不同的地震烈度提出不同橋型、跨度的橋梁標準圖，預測并分析不同地震烈度條件下橋梁指標，以最終推薦出經(jīng)濟合理的橋型及橋跨結(jié)構(gòu)供開放設(shè)計，并進一步根據(jù)設(shè)計預估橋梁數(shù)量預測該部分建安費增加額，如果增幅太大，應研究優(yōu)化方案(如改路堤)。這種思路同樣可以用于隧道和互通式立交的建安費預測中。另外，針對目前土地征用單價不斷上漲的特點，應根據(jù)掌握的征拆相關(guān)依據(jù)提早確定土地征用及拆遷費用。

(3)編制“建安費測算表”，確定概算控制關(guān)鍵點。

隨著設(shè)計的不斷深入，適時編制“初步設(shè)計概算建安費測算表”，逐步鎖定已確定的分部工程投資，及時提出項目概算控制的關(guān)鍵點。

這個過程是一個從分析-發(fā)現(xiàn)問題-解決問題-分析的循環(huán)過程，需要多次地編制“建安費測算表”，這個過程也是一個逐步認識項目概算控制額的過程。隨著設(shè)計的不斷深入，造價工程師更了解并熟悉項目的特點，通過向設(shè)計工程師提供各分部工程技術(shù)經(jīng)濟指標，也使設(shè)計工程師在設(shè)計過程中更具有造價意識，隨著這種意識的增強，才能造就技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的設(shè)計作品。

4.4 緊密有效溝通是實現(xiàn)概算預控的有力保證

概算預控工作的全過程離不開“緊密、有效溝通”，這種溝通既要求造價工程師要融入設(shè)計當中，又要求設(shè)計工程師與造價工程師緊密聯(lián)系，也要求項目管理者隨時了解項目投資控制情況、及時解決項目概算控制中遇到的問題。

(1)項目負責人是實現(xiàn)有效溝通的樞紐。

各專業(yè)項目負責人負責各分項專業(yè)的納總和協(xié)調(diào)工作，其在工作中溝通協(xié)調(diào)效果直接關(guān)系項目成果的質(zhì)量。在溝通協(xié)調(diào)工作中，項目負責人作為樞紐角色，是信息的集發(fā)地，如果樞紐的作用發(fā)揮不好，項目各項控制工作均難達到預期目標。在這項工作中一定要克服本位主義，切忌只注重所在專業(yè)工作而不顧與其他專業(yè)的關(guān)聯(lián)，應具備整體意識及團隊合作精神，即做好本專業(yè)工作，又能聽取其他專業(yè)的建議和意見，及時優(yōu)化調(diào)整自身工作成果，以達成項目整體的控制目標。

(2)扎實工作是實現(xiàn)有效溝通的根本保證。

在概算預控工作中，需要設(shè)計工程師做多方案比選、論證工作，其工作的深度直接影響方案的技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性，這是一項基礎(chǔ)性工作，其重要性不言而喻。在這項工作中一定要避免“應付”的工作態(tài)度，通過扎實的技術(shù)工作，才有條件為設(shè)計工程師和造價工程師提供積極配合項目負責人，通過細致、踏實的工作完成技術(shù)可行、有效溝通提供基礎(chǔ)性保證。如果方案設(shè)計或指標測算工作出現(xiàn)膚淺、潦草的情況，勢必影響對應工程的技術(shù)經(jīng)濟指標，出現(xiàn)問題時專業(yè)間互相推諉，有效溝通就無從談起。因此，扎實的工作是實現(xiàn)有效溝通的根本保證。

5 結(jié)束語

概算預控工作實質(zhì)是推行限額設(shè)計的過程，這個限額設(shè)計，并不是在限額的條件下不講原則減少工程規(guī)模、壓低投資以實現(xiàn)投資控制，而是通過限額優(yōu)化設(shè)計，合理地編制概算，使其達到投資控制的總體目標。如果通過有效的概算預控工作，仍解決不了工程項目投資突破前期問題，應根據(jù)基本建設(shè)程序的要求，重新調(diào)整前期工程可行性研究報告，再按基本建設(shè)程序?qū)ν顿Y控制要求開展下階段設(shè)計工作。