文/劉青森

依法治國既為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了更為有利的法治環(huán)境，又使企業(yè)面臨更加嚴格規(guī)范的法治監(jiān)管，對零售央企的發(fā)展必將產(chǎn)生重大而深遠的影響。依法治企對零售央企合規(guī)經(jīng)營提出了更高要求。全面深化改革和全面推進依法治國的要求將日益深入到我國社會、政治、經(jīng)濟生活的各個方面，民商事、環(huán)境資源、安全生產(chǎn)、勞動關系、民生保障、國資監(jiān)管、司法體制等方面的法律規(guī)制日臻嚴細完善，給生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展的方方面面帶來了更加嚴格的法律約束和執(zhí)法監(jiān)管。

一、企業(yè)法律風險

企業(yè)法律風險定義。企業(yè)法律風險指基于法律規(guī)定或合同約定，由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或法律主體的作為及不作為，而對企業(yè)產(chǎn)生負面法律責任或后果的可能性。

這個定義科學而準確地界定了法律風險的屬性，為實踐中厘清法律風險、法律風險因素、法律風險事件提供了明確的標準。

法律風險特點。法律風險的識別客觀依據(jù)性強，只要企業(yè)的作為與不作為和法律規(guī)范的規(guī)定存在差異，就存在因此受到法律制裁的可能性，而無論這種可能性是出于對法律規(guī)范的生疏、誤讀還是由于故意行為。

二、引發(fā)企業(yè)法律風險的主要原因

通過梳理，引發(fā)法律風險的主要原因基本上可以歸納為以下六種：

（一）法律環(huán)境，即新頒、修訂、廢止等國內(nèi)外立法活動導致的風險。

（二）違規(guī)行為，即違反法律法規(guī)導致的風險。

（三）違約行為，即合同當事人違反合同約定、不履行或不適當履行義務導致的風險。

（四）侵權(quán)行為，即侵犯他人合法權(quán)益導致的風險。

（五）不當行為，即未及時或未適當行使法定權(quán)利或約定權(quán)利導致的風險。

（六）怠于行使權(quán)力，即屬于上述五種情況，但基于法律原因，其行為可能會給企業(yè)帶來負面后果導致的風險。

這種分類，一是實現(xiàn)了法律風險分類的科學性，在邏輯上是完整的、無遺漏的，能夠涵蓋所有法律風險，并且各類別之間相互獨立、無交叉；二是實現(xiàn)了法律風險分類的實用性，便于企業(yè)更好地識別和控制風險。

我們企業(yè)所有活動在一定意義上講，都是法律活動，所有責任在一定意義上理解也都是法律責任。隨著自身條件和外部競爭環(huán)境的深刻變化，對我們企業(yè)的法律需求、法律責任將越來越多。

三、零售央企面臨的重大法律風險及應對策略

（一）合同管理法律風險

合同是市場經(jīng)濟中各類企業(yè)從事商務活動時所采取的最為常見的基本法律形式。也正因合同在企業(yè)經(jīng)營中的廣泛應用，決定了合同訂立、履行中的法律風險廣泛存在。

合同管理法律風險表現(xiàn)形式

1. 在談判和合同審查階段，相關事項未明確，或?qū)彶椴粐?，為合同違約埋下隱患；

2. 合同簽訂后，合同主辦部門或經(jīng)辦人將合同束之高閣，未及時跟蹤履行情況，導致合同履行中出現(xiàn)異動而未及時發(fā)現(xiàn)；

3. 沒有約定違約責任或約定不明確，導致發(fā)生糾紛時，會出現(xiàn)無法要求對方承擔違約責任、約定承擔的違約責任不足以彌補我方損失、我方難以實現(xiàn)索賠權(quán)等被動局面；

4. 對方違約后，我方主張權(quán)利不及時，導致無法追究對方的違約責任，或沒有及時采取措施防止損失進一步擴大，存在就擴大的損失無法追償?shù)那闆r；

5. 還有一種就是合同“倒補簽”的情況，也可以稱為“事后合同”，這其中的風險簡單來說，就是實際在履行中或履行完的合同，因為沒有簽訂書面合同，所以說雙方的權(quán)利義務不明確、法律責任界定不清，容易產(chǎn)生法律糾紛，產(chǎn)生糾紛后由于證據(jù)難以取得，解決起來又比較困難，合同也失去了事前控制的作用。

合同管理法律風險表現(xiàn)形式防范措施

1. 認真審查簽約對象的主體資格和資信能力。首先要查看對方的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)參加年檢的證明資料，了解其經(jīng)營范圍，以及對方的資金、信用，經(jīng)營情況，其項目是否合法。同時也要審查簽約人的資格，查看對方提交的法人開具的正式書面授權(quán)證明，了解對方的合法身份和權(quán)限范圍，以確保合同的合法性和時效性。對于標的額大的交易，還應到工商、稅務、銀行等單位調(diào)查對方當事人的資信能力。

2. 要簽署完備的書面合同。經(jīng)濟形勢變化導致部分企業(yè)不能正常履約，少數(shù)企業(yè)會利用企業(yè)之間合同手續(xù)上的欠缺逃避違約責任。完備的書面合同對于保證交易安全乃至維系與客戶之間的長久關系十分重要。要與客戶簽署一式多份的書面合同，保持多份合同內(nèi)容的完全一致并妥善保存。

3. 要做好合同履約工作。在按約履行的前提下加強原始證據(jù)管理。對于惡意違約行為、惡訴行為，要采取“零容忍”的態(tài)度，決不手軟，堅決采取有力措施，利用法律武器、司法途徑主張權(quán)利。

（二）非油品業(yè)務法律風險

近年來，零售央企以其品牌、資金和渠道優(yōu)勢如火如荼開展了非油品業(yè)務，據(jù)調(diào)查，僅中國石化在全國范圍已有超過15000家易捷便利連鎖店，非油品業(yè)務即將成為零售央企的主營業(yè)務之一。非油品業(yè)務因其經(jīng)營范圍廣、商品種類繁多，涉及眾多法律法規(guī)，經(jīng)營者一不小心就容易陷入各類合規(guī)與侵權(quán)等法律問題，造成企業(yè)經(jīng)濟和聲譽損失。

非油品業(yè)務法律風險表現(xiàn)形式

1. 合規(guī)經(jīng)營法律風險。因非油品業(yè)務涉及幾千種商品，幾十種服務，不僅涉及市場管理、市場秩序、公平交易、稅務稅收的法律法規(guī)，而且涉及食品衛(wèi)生、質(zhì)量檢驗、消防安全、廣告管理、城市管理、出版管理等法律法規(guī)，一旦經(jīng)營不規(guī)范都有可能觸犯相關法律法規(guī)和特定行業(yè)規(guī)范而受到行政處罰。

2. 侵權(quán)責任法律風險。如產(chǎn)品質(zhì)量責任法律風險，不當行為侵害消費者權(quán)益產(chǎn)生的法律風險，知識產(chǎn)權(quán)法律風險，銷售授權(quán)不全的特許商品引發(fā)的法律風險，不正當競爭法律風險等等。

3. 業(yè)務與管理法律風險。包括供應商管理風險與內(nèi)部管理風險兩大類。供應商管理風險至供應商主體資格、履約能力的問題；內(nèi)部管理風險指違規(guī)收取“進場費”、“陳列費”、“條碼費”、“展示費”等行為的法律風險及業(yè)務人員廉潔風險。

非油品業(yè)務法律風險防范措施

1. 要針對非油品業(yè)務涉及眾多法律法規(guī)的特點，整理相應的法律法規(guī)，形成適用條款清單，并列明非油品業(yè)務中的法律風險類別，加強員工培訓，增強法律意識，實現(xiàn)非油品業(yè)務的全方位的法律風險防控。

2. 完善證照與合同管理，從形式和內(nèi)容上實現(xiàn)法律風險事前防范和事中控制。非油品業(yè)務經(jīng)營品種繁多、涉及證照多、行政許可手續(xù)復雜，企業(yè)應加強證照管理；在合同管理上，對合同送審率和法律部門審核率應達到100%。

3. 加強業(yè)務活動管理，從內(nèi)控矩陣和規(guī)范流程上全過程控制法律風險。法律風險存在于非油品業(yè)務的各個操作環(huán)節(jié)，因此可以通過規(guī)范業(yè)務運行機制全過程控制法律風險。

四、結(jié)論

無論大企業(yè)還是小企業(yè)，無論國有企業(yè)還是非國有企業(yè)，都面臨著法律風險。企業(yè)法律風險防范問題已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)運營、發(fā)展必須要解決的重大問題。對此，我認為在進行企業(yè)法律風險防范時需要注意的主要問題有以下幾個方面：

（一）強化企業(yè)法律風險防范意識。國有企業(yè)，特別是企業(yè)主要負責人必須充分認識法律風險防范的重要性和緊迫性，正確認識和了解企業(yè)法律風險的形成原因和發(fā)展特點，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業(yè)法制建設。

（二）建立和完善企業(yè)法律風險防范體系。盡快建立和完善企業(yè)法律風險防范體系是防范企業(yè)法律風險的基本保證。尤其是國有企業(yè)，要把建立和完善企業(yè)法律風險防范機制與加快現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)緊密結(jié)合起來，按照《公司法》的規(guī)定理順法人治理結(jié)構(gòu)各層面的關系，建立健全法律風險防范體系，建立明確各自的職責，提高企業(yè)內(nèi)部運營效率，使法律風險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。在法律風險防范的重點領域要形成嚴格規(guī)范的制度，如要特別注重加強對合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對合同實施情況開展效能監(jiān)察，完善合同管理制度，防范合同陷阱和風險。

（三）重視和加強企業(yè)法律工作者隊伍建設。加強企業(yè)法律工作者隊伍建設是防范法律風險的組織保障。要積極推行法律風險委員會和企業(yè)法律顧問制度建設，健全法律事務機構(gòu)，強化工作職責，選拔、培養(yǎng)和充實一批高素質(zhì)的專業(yè)法律工作者。