蘇尚操

[提要] 財政支農(nóng)支出是指國家財政對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持，是國家財政支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的主要手段，其主要表現(xiàn)形式為資金投入優(yōu)惠政策和制度建設(shè)。本文著重對財政支農(nóng)支出資金投入進行研究，采用我國中部六省財政支農(nóng)支出相關(guān)數(shù)據(jù)，建立財政支農(nóng)支出績效評價指標體系，指標包含農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民三個方面，進而對該六省份進行DEA效率實證分析。結(jié)果顯示：在六省中河南省實現(xiàn)了財政支出有效率，中部其他五個省份均存在不同程度上無效率。根據(jù)實證結(jié)果，應(yīng)增加財政支農(nóng)支出資金，并改善資金管理水平。

關(guān)鍵詞：財政支農(nóng)支出；績效；DEA

中圖分類號：F81 文獻標識碼：A

收錄日期：2018年3月16日

一、引言與文獻綜述

我國中部地區(qū)是重要的糧食生產(chǎn)區(qū)，其耕地面積廣及氣候適宜使其成為全國重要糧食以及農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地，為我國糧食安全做出了重要貢獻，為國家糧食安全提供了重要支撐，確保了國家糧食安全。近年來，中部地區(qū)財政支農(nóng)資金支出越來越多，推動了該地區(qū)三農(nóng)事業(yè)的發(fā)展，但是財政支農(nóng)支出是否真正發(fā)揮了其作用？因此，需要對中部六省的財政支農(nóng)支出資金做出科學(xué)合理的研究分析，為財政支農(nóng)支出在資金如何支出、支出多少，提供合理建議，為中部六省解決“三農(nóng)”問題提供科學(xué)建議。

已往文獻對財政支農(nóng)支出效率的研究主集中在以下幾個方面：（1）從財政支農(nóng)支出效率的評價指標體系角度。林森等對我國省際地區(qū)財政支農(nóng)支出在促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長和農(nóng)民增收兩方面的綜合績效進行了評價。王謙、李超對20年財政支農(nóng)支出效率進行了測度，選取農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村環(huán)境和農(nóng)民生活水平三方面作為產(chǎn)出指標。龐輝對我國各個省市財政支農(nóng)支出效率進行測評，以農(nóng)林水利支出為投入指標，農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值、農(nóng)民人均收入、糧食產(chǎn)量、農(nóng)民人均消費、水土流失面積、造林面積、灌溉面積作為產(chǎn)出指標；（2）從財政支農(nóng)支出效率的評價方法角度，現(xiàn)有研究大多運用DEA模型和DEA-Tobit模型以及APH（層次分析法）等。郭善民、李喜梅對河南省1995～2007年的財政支農(nóng)支出，運用DEA三階段的方法進行測度，得到財政支農(nóng)支出資金效率下降。殷筱琳、雷良海運用層次分析法從經(jīng)濟性、效率性、有效性三方面出發(fā)，提出了財政支農(nóng)支出的評價方法；（3）從財政支農(nóng)支出效率的地區(qū)差異。由我國地理位置出發(fā)，發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展等方面存在差異。趙璐、呂杰對研究不同時期、不同經(jīng)濟區(qū)域農(nóng)業(yè)總產(chǎn)出及農(nóng)業(yè)內(nèi)部農(nóng)、林、牧和漁各自產(chǎn)出對財政支農(nóng)支出總支出的彈性。結(jié)果表明，原始稟賦的差異對資金使用績效還是有一定影響的，我國財政支農(nóng)支出資金使用績效在不同地區(qū)、不同產(chǎn)業(yè)上效率各不相同。方鴻對對我國2005～2008年各地區(qū)政府財政支農(nóng)支出的效率進行了測度，研究表明，不同地區(qū)的財政支農(nóng)支出效率逐年提高，并且各地區(qū)之間的差異正在逐漸減小。

雖然DEA、APH（層次分析法）等研究方法運用已比較成熟，但是在構(gòu)建績效評價指標體系上存在較大差異，各不相同，有些只是從農(nóng)業(yè)投入產(chǎn)出方面進行測度，其范圍過小，不能全方位地反映財政支農(nóng)支出的實際效用，并且鮮有對區(qū)域性的財政支農(nóng)支出進行研究。由于中部地區(qū)在“三農(nóng)”上的重要地位，因此構(gòu)建適用于中部地區(qū)的績效評價指標體系，并在此基礎(chǔ)上進行財政支農(nóng)績效評價就十分有必要。

二、原理及模型選取

DEA的是技術(shù)效率，技術(shù)效率可以分解為兩部分：第一，純技術(shù)效率；第二，規(guī)模效率。選取規(guī)模報酬可變、投入導(dǎo)向型，來測算中部六省財政支農(nóng)支出的初始效率。設(shè)有k個DUM，每個DUM有n種投入和m種產(chǎn)出，DUMk第k個省（k=1，2，3，…，m），輸入、輸出量分別為：輸入向量為xj=（x1j，x2j，…，x9j）T>0，輸出向量為yj=（y1j，y2j，…，y9j）T>0。其初始值？茲k可以從以下得出：

其中，Xnk為DUMk的第n種投入量，？著為非阿基米德無窮小基量，Smk+和Snk-分別是DUMk的第m種產(chǎn)出松弛量和第n種投入松弛量，？姿k是單位組合系數(shù)，？茲k是DUMk的效率值（？茲k？哿[0，1]）。當(dāng)？茲k=1時，DUMk處于有效率狀態(tài)，當(dāng)？茲k<1時，DUMk處于無效率狀態(tài)，存在效率損失。

三、中部六省財政支農(nóng)支出績效評價實證分析

（一）指標選取

1、在投入指標方面選取。（1）財政支農(nóng)支出資金；（2）財政支農(nóng)支出資金占財政支出的比重。財政支農(nóng)支出資金從量上直觀反映一個地區(qū)對“三農(nóng)”的支持力度，而財政支農(nóng)支出資金占財政支出的比重從側(cè)面反映出該地區(qū)政府對“三農(nóng)”的重視程度。

2、產(chǎn)出指標。由于財政支農(nóng)支出是個龐大的工程體系，覆蓋農(nóng)村多個方面、多個領(lǐng)域，因此在產(chǎn)出指標選取上按照“三農(nóng)”來劃分，分為：農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民三個方面。

3、農(nóng)業(yè)指標。（1）糧食產(chǎn)量；（2）農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值；（3）主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量，除糧食以外的經(jīng)濟作物；（4）機械總量；（5）農(nóng)田有效灌溉面積。

4、農(nóng)村指標。（1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋范率；（2）農(nóng)村義務(wù)教育普及率；（3）農(nóng)村道路修建里程。

5、農(nóng)民指標。（1）農(nóng)民人均可支配收入；（2）農(nóng)民收入增長速度；（3）恩格爾系數(shù)，這里取1-恩格爾系數(shù)，表示農(nóng)民生活水平情況。（表1）

（二）數(shù)據(jù)來源及處理。本文選取了中部六省作為財政支農(nóng)支出績效評價對象，其數(shù)據(jù)包括2012～2016年財政支農(nóng)支出、農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、農(nóng)村產(chǎn)出以及農(nóng)民產(chǎn)出等相關(guān)數(shù)據(jù)。選取中部六省財政支農(nóng)支出作為決策單元，即DUM樣本。所有數(shù)據(jù)來源于我國中部六省2012～2016年統(tǒng)計年鑒和2012～2016年國家統(tǒng)計年鑒、各省的2012～2016國民經(jīng)濟和社會發(fā)展年報、2012～2016年各省的政府工作報告、2012～2016年《中國農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》中的原始數(shù)據(jù)，并對原始數(shù)據(jù)進行了處理。

由于原始數(shù)據(jù)在數(shù)量級上差異較大，不易于操作，為了簡便操作，需要對數(shù)據(jù)進行標準化處理。這里采用極值法。其方法如下：

式（5）中，xi代表各項指標原始數(shù)據(jù)，max（xi）、min（xi）分別代表2012～2016年各年中指標的最大值與最小值，？滋i取值區(qū)間為[0，1]。

根據(jù)數(shù)據(jù)來源科學(xué)、可獲得性原則，所選取樣本較少，樣本數(shù)要遠遠大于指標數(shù)才能使結(jié)果有意義，否則易導(dǎo)致效率全為1，這樣將毫無意義，因此需要對三層指標進行加權(quán)處理，其操作步驟如下：

第一步，2012～2016年中部六省的原始數(shù)據(jù)進行歸一化處理，消除數(shù)據(jù)量綱差異。

第二步，有三級指標權(quán)重加權(quán)得到二級指標。以此類推，得到一級指標。

第三步，有一級指標，進行DEA實證分析。

（三）中部六省績效評價實證。上面已經(jīng)給出了數(shù)據(jù)的處理方法，由于決策單元（DUM）有五個，利用DEAP2.1軟件計算出中部六省財政支農(nóng)支出效率。

1、財政支農(nóng)資源配置有效性分析。從具體年份上來分析，由表2可以看出，2012年中產(chǎn)出指標中山西省松弛變量為0.140，說明其中某些產(chǎn)出存在資源閑置，存在產(chǎn)出不足；其他省份投入、產(chǎn)出指標松弛變量為零，說明財政支農(nóng)支出資源上既不存在投入資源閑置，也不存在產(chǎn)出不足的問題。2013年中產(chǎn)出指標、投入指標除了山西省不為零，為0.070，其他五省均為0，說明不存在投入資源閑置，也不存在產(chǎn)出不足的問題。2014年中山西省存在產(chǎn)出不足，其他五個省份既不存在投入資源閑置，也不存在產(chǎn)出不足的問題。2015年安徽、江西、河南、湖北、湖南松弛變量全為0，這五個省份不存在投入資源閑置，也不存在產(chǎn)出不足的問題，而山西省依然是產(chǎn)出不足。2016年依然是安徽、江西、河南、湖北、湖南的投入指標、產(chǎn)出指標全為0，表明上既不存在投入資源閑置，也不存在產(chǎn)出不足的問題，山西省產(chǎn)出指標松弛變量為0.190，產(chǎn)出指標為0說明其產(chǎn)出不足。（表2）

2、財政支農(nóng)支出效率數(shù)據(jù)分析。（表3）

以下將從綜合技術(shù)效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率三個方面來分析。

（1）綜合技術(shù)效率分析。財政支農(nóng)支出資金支出效率的總體水平，綜合技術(shù)效率值越大表示該地區(qū)財政支農(nóng)支出效率越高。從表3中可以看出，中部六省在2012～2016年中山西、安徽、江西、河南、湖北、湖南六省的總技術(shù)效率平均值分別為：0.519、0.833、0.692、1.000、0.809、0.815，可以看出在這五年中只有河南省在綜合技術(shù)效率上達到了1，其他五個省份均未達到1，在2012～2016年中綜合技術(shù)效率平均值河南與山西之間相差0.481，各個省份之間相差比較大，說明山西、安徽、江西、湖北、湖南還有改進空間。從具體年份上來分析，在2012年中只有河南省綜合技術(shù)效率為1，河南省在財政支農(nóng)支出上是有效率的，其他五省沒有達到財政支出有效率，其中湖南綜合技術(shù)效率比較靠前；湖北、安徽效率相當(dāng)；江西、山西財政支農(nóng)支出綜合技術(shù)效率靠后。2013年河南省綜合技術(shù)效率為1，實現(xiàn)了DEA有效率；湖南、安徽、山西綜合技術(shù)效率，較2012年有略微提升；而湖北、江西較去年略有下降，總體排名變化不大。2014年中，安徽、湖北綜合技術(shù)效率比去年有所提升，并且提升幅度較大；山西、江西、湖南綜合技術(shù)效率較去年有所下降，其中山西、江西下降幅度明顯；河南省綜合技術(shù)效率實現(xiàn)了DEA有效。其效率排名為河南、湖北、安徽、湖南、江西、山西。2015年內(nèi)，綜合技術(shù)效率排名依次為河南、湖北、安徽、湖南、江西、山西，其中山西、江西的綜合技術(shù)效率較去年有所提升，而除了河南省其他四省份均有所下降。2016年，依然只有河南在綜合技術(shù)效率上達到了1，實現(xiàn)了財政支出有效率，資源得到了有效配置，其他五省出現(xiàn)了不同程度的下降。通過分析中部六省在2012～2016年間的效率可知，各省在財政支農(nóng)支出變現(xiàn)為參差不齊，山西省效率一直處于最低，排名靠后，而率高的省份也能夠保持財政支農(nóng)支出的高效率，如河南省。其他省份居于中等水平有較大提升空間。

（2）純技術(shù)效率分析。由表3可以得出中部六省平均純技術(shù)效率分別為：0.834、0.996、0.937、1.000、0.989、0.948。純技術(shù)效率表示制度和管理水平帶來的效率，由此可以得到各省份的管理水平方面的效率，由各省平均純技術(shù)效率可知河南、安徽、江西、湖北、湖南在財政支農(nóng)支出資金管理上有著較高水平，而山西省較低。從具體年份分析：2012年山西純技術(shù)效率為0.908，為最低水平。2013年安徽、河南、湖北純技術(shù)效率為1，資金管理水平較高，而其他三個省份在純技術(shù)效率上出現(xiàn)了滑坡，資金管理水平有所下降。2014年，只有河南、湖北在資金管理水平較高，在該年中另外四個省純技術(shù)效率有所下降，管理水平有待改進。2015年，安徽、河南、湖北的純技術(shù)效率達到了1，其他三個省份均在08～0.95之間。2016年安徽、河南的純技術(shù)效率達到了1，湖北有所下降，其他三個省份有所上升。從上來看，在這五年中河南實現(xiàn)了純技術(shù)有效，山西、江西都是非純技術(shù)有效，其他三個省份出現(xiàn)不同年份的純技術(shù)有效，說明除河南以外其他五個省均有必要改進資金管理水平。

（3）規(guī)模效率分析。由表3可以得到山西、安徽、江西、河南、湖北、湖南六個省平均規(guī)模效率，分別為：0.624、0.837、0.738、1.000、0.818、0.861。只有河南實現(xiàn)了規(guī)模有效；山西為0.624，低于其他各省份；另外四個省均在[0.8，0.9]，處于較高的規(guī)模效率。所以，可以得到中部六省財政支出投入水平普遍比較接近最優(yōu)投入水平。從表3中可以看出，河南省達到了規(guī)模報酬不變，安徽、江西、湖北、湖南、山西則是規(guī)模報酬遞增。由此可以看出，需要加大財政支出力度。

四、結(jié)論及建議

在研究相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，以我國中部六省財政支農(nóng)支出為研究對象，通過建立財政支農(nóng)支出評價指標體系，選取2012～2016年的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)有DEA對中部六省的財政支農(nóng)支出效率進行實證研究，并以此為根據(jù)進行分析，得出以下結(jié)論：（1）中部六省在2012～2016年中，只有河南省實現(xiàn)了綜合技術(shù)有效。其他五省均未實現(xiàn)財政支出有效率；（2）在純技術(shù)效率方面，六省份的純技術(shù)效率較高，但是山西省不甚理想，河南省達到了1，其他省份也在0.9以上，說明在資金管理方面上其水平較高；（3）安徽、江西、湖北、湖南、山西處在規(guī)模報酬遞增階段；（4）山西省存在產(chǎn)出不足問題。

根據(jù)本文的研究結(jié)果提出如下兩點建議：

第一，增加財政支農(nóng)支出投入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。根據(jù)以上實證結(jié)果及分析可以看出，中部六省大多存在財政支農(nóng)支出存在支出不足的現(xiàn)象。從財政支出上來看，只有河南實現(xiàn)了規(guī)模有效，其他五省均未實現(xiàn)支出規(guī)模有效。因此，需要增加各省在財政支農(nóng)支出方面上的支出。例如，山西省在松弛變量表現(xiàn)為產(chǎn)出不足，由原始數(shù)據(jù)可以看出山西在產(chǎn)出指標等方面和其他省份差距較大，因此山西省應(yīng)加大農(nóng)村財政資金投入。加大農(nóng)村九年義務(wù)教育扶持力度，人才是事業(yè)的根本，從根本上提高廣大農(nóng)民的文化水平，有助于提高農(nóng)民使用機械、化肥、農(nóng)藥的技能，有助于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，進而提升財政支農(nóng)支出效率。增加新農(nóng)合的支持力度，一直以來，農(nóng)村醫(yī)療水平都遠遠低于城鎮(zhèn)水平，醫(yī)療衛(wèi)生也是公共服務(wù)的一項，加大農(nóng)村醫(yī)療水平也是實現(xiàn)基本服務(wù)均等化的一條途徑。健康的農(nóng)民有更多的精力從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，有利于發(fā)揮財政資金的使用效率等等。從支出結(jié)構(gòu)上來看，各地要根據(jù)實際情況實施財政投入，例如，江西林業(yè)發(fā)達，湖南、湖北漁業(yè)水平較高，河南多數(shù)為平原耕地較為集中更有利于修建農(nóng)田水利設(shè)施。各省應(yīng)根據(jù)實際情況優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)環(huán)境。

第二，提高資金管理水平，完善資金管理機制。從資源配置有效性、財政支農(nóng)支出效率分析可以看出，中部六省在財政支農(nóng)支出資金投入上均不存在資金閑置現(xiàn)象，但是在資金效率方面則出現(xiàn)了良莠不齊現(xiàn)象，河南省實現(xiàn)了財政支農(nóng)支出有效率，其他五省并未達到有效率。由此可以看出，中部六省在財政支農(nóng)支出資金管理上存在一定的問題，資金使用存在浪費現(xiàn)象，中部地區(qū)應(yīng)提升財政支農(nóng)支出資金管理水平，在財政支農(nóng)支出資金使用上應(yīng)嚴格按照財政預(yù)算支出進程運行，增加資金使用透明度，及時公布資金使用情況，進而公開、透明地接受社會監(jiān)督。

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