劉當(dāng)武，鄭高峰，秦丹丹，孫 偉，尹 佳，張國(guó)衡

(1. 國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司，合肥 230061；2.北京國(guó)網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司，北京 100032)

本文選取國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司綜合計(jì)劃項(xiàng)目為樣本，借助可視化手段實(shí)現(xiàn)計(jì)劃預(yù)算常態(tài)化監(jiān)測(cè)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃預(yù)算統(tǒng)計(jì)分析，可以掌握項(xiàng)目的總體情況，從而發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度異常、支出入賬金額不合理等問(wèn)題。通過(guò)查找造成這些問(wèn)題的原因，計(jì)算各因素的具體影響程度，據(jù)此形成分析報(bào)告，為計(jì)劃預(yù)算管理工作提供支撐。

1 現(xiàn)狀診斷分析

國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析主要依托ERP系統(tǒng)，通過(guò)財(cái)務(wù)部、發(fā)展部每月發(fā)布的綜合計(jì)劃項(xiàng)目臺(tái)帳信息，獲取ERP系統(tǒng)中所有項(xiàng)目執(zhí)行流程環(huán)節(jié)明細(xì)數(shù)據(jù)；然后通過(guò)EXCEL工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工計(jì)算，繪制分析圖形，從而得到分析結(jié)論[1-2]。整個(gè)工作需要大量的人力時(shí)間，并且分析成果無(wú)法推廣至其他單位。

綜合計(jì)劃項(xiàng)目按照實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效的要求，緊扣“強(qiáng)基礎(chǔ)、建常態(tài)、固成效”管理提升分步走策略，全面總結(jié)公司已有的主題建設(shè)成果，建立一套適用于計(jì)劃預(yù)算分析的架構(gòu)來(lái)推進(jìn)計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析常態(tài)化開(kāi)展，充分發(fā)揮運(yùn)監(jiān)中心功能作用，為提升公司運(yùn)營(yíng)效率效益發(fā)揮積極作用。

2 計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析

計(jì)劃預(yù)算是公司項(xiàng)目管理相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，如果計(jì)劃預(yù)算不能完成既定目標(biāo)，有可能會(huì)形成歷史遺留問(wèn)題。為了進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目進(jìn)度的管控，查清找準(zhǔn)影響執(zhí)行進(jìn)度的癥結(jié)，國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司運(yùn)監(jiān)中心依托各專(zhuān)業(yè)信息系統(tǒng)，開(kāi)展了公司專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)測(cè)分析，從執(zhí)行進(jìn)度、合法合規(guī)等視角跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，推動(dòng)跨環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)，及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，動(dòng)態(tài)預(yù)警并協(xié)調(diào)整改，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(1)總體分析。從項(xiàng)目類(lèi)型和所屬單位等角度展示各類(lèi)型項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生情況以及分布情況。

(2)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目分析。統(tǒng)計(jì)迎峰度夏項(xiàng)目、小城鎮(zhèn)(中心村)項(xiàng)目、機(jī)井通電項(xiàng)目、城市配電網(wǎng)工程項(xiàng)目、常規(guī)農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目和縣城與工業(yè)園區(qū)工程項(xiàng)目執(zhí)行情況，從各專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度、各專(zhuān)項(xiàng)環(huán)節(jié)執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算完成等角度出發(fā)，分項(xiàng)目類(lèi)型和所屬單位進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。

(3)形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度分析。統(tǒng)計(jì)形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度實(shí)際情況，分單位和項(xiàng)目類(lèi)型維度視角進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

(4)預(yù)算進(jìn)度分析。從項(xiàng)目類(lèi)別、所屬單位層面層層監(jiān)測(cè)，統(tǒng)計(jì)分析綜合項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況。

(5)預(yù)算偏離度分析。使用箱線圖、帕累托圖等方法，從入賬進(jìn)度、支出超計(jì)劃投資、支出環(huán)比的大小變化對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的影響出發(fā)，分析各市公司預(yù)算情況的均衡程度，通過(guò)對(duì)比掌握項(xiàng)目入賬集中分布區(qū)間，以及各單位預(yù)算執(zhí)行情況偏離程度，識(shí)別入賬異常值較多的單位。

(6)異動(dòng)分析。根據(jù)項(xiàng)目未創(chuàng)建、項(xiàng)目未啟動(dòng)、支出入賬金額超綜合計(jì)劃總投資10%以上、支出入賬金額環(huán)比減少超過(guò)5%、已竣工項(xiàng)目支出入賬進(jìn)度低于50%等業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度、合法合規(guī)等視角進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

3 計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析步驟

3.1 監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的獲取

基于現(xiàn)狀分析及業(yè)務(wù)需求，本次監(jiān)測(cè)分析數(shù)據(jù)主要包括臺(tái)賬信息、預(yù)算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù)、綜合計(jì)劃執(zhí)行情況跟蹤分析等，數(shù)據(jù)主要來(lái)源ERP系統(tǒng)和綜合計(jì)劃下達(dá)，相應(yīng)需求如下[3-4]。

(1)臺(tái)賬信息：主要包括項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、實(shí)施單位、所屬地市、項(xiàng)目分類(lèi)等項(xiàng)目基礎(chǔ)信息,由業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)布。

(2)預(yù)算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù)：主要包括創(chuàng)建時(shí)間、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、物資入庫(kù)、物資領(lǐng)用、發(fā)票校驗(yàn)、實(shí)際發(fā)生、項(xiàng)目狀態(tài)描述等字段,由ERP系統(tǒng)導(dǎo)出。

(3)迎峰度夏項(xiàng)目：主要包括創(chuàng)建時(shí)間、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、物資入庫(kù)、物資領(lǐng)用、發(fā)票校驗(yàn)、實(shí)際發(fā)生、項(xiàng)目狀態(tài)描述等字段,由ERP系統(tǒng)導(dǎo)出。

(4)已竣工項(xiàng)目：已經(jīng)竣工完成的綜合計(jì)劃項(xiàng)目清單,由業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)布。

(5)綜合計(jì)劃執(zhí)行情況跟蹤分析表：主要為各地市綜合指標(biāo)本月本年完成情況及計(jì)劃完成情況,由業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)布。

監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)獲取詳情如表1所示。

表1 監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)獲取詳情

3.2 數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)清洗

各數(shù)據(jù)之間關(guān)聯(lián)關(guān)系如下：

(1)項(xiàng)目臺(tái)賬表“項(xiàng)目編碼”對(duì)應(yīng)預(yù)算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù) “項(xiàng)目代碼”；

(2)項(xiàng)目臺(tái)賬表“項(xiàng)目編碼”對(duì)應(yīng)迎峰度夏項(xiàng)目表“項(xiàng)目編碼”；

(3)項(xiàng)目臺(tái)賬表“項(xiàng)目編碼”對(duì)應(yīng)已竣工項(xiàng)目表“項(xiàng)目編碼”。

數(shù)據(jù)獲取后，需要對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行核查，修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，篩選異常數(shù)據(jù)。

本次分析數(shù)據(jù)清洗過(guò)程主要如下：

(1)去除重復(fù)數(shù)據(jù)；

(2)更正錯(cuò)誤所屬地市，如壽縣—六安更正為壽縣—淮南；

(3)去除在ERP系統(tǒng)中項(xiàng)目細(xì)類(lèi)為“項(xiàng)目包”的數(shù)據(jù)；

(4)核查總投資或項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算為0 的項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況更正數(shù)據(jù)。

3.3 數(shù)據(jù)寬表整合

計(jì)劃預(yù)算專(zhuān)題分析包括兩張數(shù)據(jù)寬表：一是項(xiàng)目本年進(jìn)度，二是形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度。其中，項(xiàng)目本年進(jìn)度寬表由項(xiàng)目臺(tái)賬表、預(yù)算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù)、迎峰度夏項(xiàng)目、已竣工項(xiàng)目等表，通過(guò)項(xiàng)目編碼字段關(guān)聯(lián)生成；形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度寬表基于綜合計(jì)劃數(shù)據(jù)，關(guān)聯(lián)項(xiàng)目本年進(jìn)度生成。

3.4 構(gòu)建監(jiān)測(cè)分析框架

基于業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)的計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析框架，從項(xiàng)目類(lèi)型、所屬單位兩個(gè)角度進(jìn)行分析細(xì)化，結(jié)合可視化分析工具展現(xiàn)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行信息，掌握項(xiàng)目的總體情況，形成分析報(bào)告，為計(jì)劃預(yù)算管理工作提供支撐。

構(gòu)建計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析框架?；诠╇娍煽啃灾笜?biāo)的業(yè)務(wù)邏輯，從可靠性指標(biāo)分解、供電單位層級(jí)下鉆兩個(gè)維度構(gòu)建可靠性監(jiān)測(cè)分析框架。

依托于業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)需求，整體分析架構(gòu)可分為：迎峰度夏項(xiàng)目總體分析、專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目總體分析、形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度分析、項(xiàng)目總體分析、項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度分析、項(xiàng)目預(yù)算偏離度分析以及項(xiàng)目異動(dòng)分析等7個(gè)頁(yè)面。 監(jiān)測(cè)分析框架如圖1所示。

表2 各專(zhuān)項(xiàng)總體執(zhí)行進(jìn)度 萬(wàn)元

圖1 計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析框架

圖1中，迎峰度夏項(xiàng)目總體分析、專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目總體分析、項(xiàng)目總體分析是從整體角度展示各類(lèi)型項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生情況及分布情況；形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度分析是從整體角度展示形象進(jìn)度和預(yù)算進(jìn)度的對(duì)比情況；項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度分析主要是從項(xiàng)目類(lèi)別、所屬單位層面統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度統(tǒng)計(jì)情況；預(yù)算執(zhí)行偏離度分析著重分析預(yù)算執(zhí)行異常發(fā)生規(guī)律及影響因素；項(xiàng)目異動(dòng)分析從各個(gè)維度展示各業(yè)務(wù)規(guī)則下異常項(xiàng)目分布情況。

3.5 可視化監(jiān)測(cè)工具開(kāi)發(fā)

根據(jù)計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析思路，借助可視化軟件Tableau，采用對(duì)比分析、穿透分析、關(guān)聯(lián)分析、動(dòng)態(tài)分析等方法，結(jié)合交互性強(qiáng)并且直觀的分析圖表，開(kāi)發(fā)可視化監(jiān)測(cè)分析工具，完成頁(yè)面功能配置及聯(lián)動(dòng)分析功能配置，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃預(yù)算常態(tài)化監(jiān)測(cè)分析。

4 應(yīng)用實(shí)例

4.1 形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度分析

從項(xiàng)目形象進(jìn)度看，生產(chǎn)大修、生產(chǎn)技改、信息化、非生產(chǎn)大修、非生產(chǎn)技改項(xiàng)目進(jìn)展較快，其余類(lèi)項(xiàng)目形象進(jìn)度與序時(shí)進(jìn)度差距較大。

從項(xiàng)目形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度比對(duì)看，研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目形象進(jìn)度低于預(yù)算進(jìn)度，非生產(chǎn)大修、非生產(chǎn)技改、固定資產(chǎn)零購(gòu)、電網(wǎng)基建項(xiàng)目形象進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度差距相對(duì)較大。各專(zhuān)項(xiàng)總體執(zhí)行進(jìn)度如表2所示。

4.2 項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度分析

從各環(huán)節(jié)來(lái)看，生產(chǎn)技改、電網(wǎng)基建、非生產(chǎn)大修創(chuàng)建率分別為99.91%、99.60%、85.00%，其余類(lèi)項(xiàng)目均達(dá)到100%。

與歷史同期相比，預(yù)算進(jìn)度較去年同期降低5.39%，主要受占比較大的電網(wǎng)基建項(xiàng)目影響。其中，小型基建、信息化、生產(chǎn)技改項(xiàng)目與上年同期相比，增長(zhǎng)較快。項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況明細(xì)如表3所示。

4.3 各單位專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算進(jìn)度分析

國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司的16個(gè)市公司項(xiàng)目預(yù)算1 456 130萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行完成1 170 131萬(wàn)元，完成率80.36%，同比提高0.3%。其中，蚌埠、滁州、宣城公司預(yù)算進(jìn)度完成較好，銅陵、宿州、淮南等公司執(zhí)行進(jìn)度較慢，與全省平均水平差距較大。

表3 項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況明細(xì) 萬(wàn)元

本部及9個(gè)直屬單位預(yù)算發(fā)布合計(jì)990 324萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行完成738 617萬(wàn)元，完成率74.58%，同比下降19.08個(gè)百分點(diǎn)。其中，綜合服務(wù)中心項(xiàng)目入賬進(jìn)度為98.72%；電科院、信通公司、物資公司主要承擔(dān)小型基建、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修、研究開(kāi)發(fā)、信息化等項(xiàng)目，入賬進(jìn)度分別為92.40%、90.72%、90.09%；光明物業(yè)項(xiàng)目入賬進(jìn)度為83.00%；經(jīng)研院是省公司500 kV電網(wǎng)基建項(xiàng)目的建管單位，項(xiàng)目入賬進(jìn)度為75.99%；培訓(xùn)中心項(xiàng)目入賬進(jìn)度為64.02%；送變電、檢修公司項(xiàng)目入賬進(jìn)度分別為54.92%、23.16%。

4.4 專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)展情況分析

篩選細(xì)類(lèi)選擇框，選擇常規(guī)農(nóng)網(wǎng)、城市配電網(wǎng)、機(jī)井通電等專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目類(lèi)型進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。

2017年機(jī)井通電項(xiàng)目數(shù)共計(jì)276個(gè)，計(jì)劃金額74 000萬(wàn)元。截至2017年12月底，預(yù)算進(jìn)度完成70.32%，環(huán)比提高5.67%。分單位看，蚌埠、淮北公司預(yù)算進(jìn)度較快，分別為87.41%、85.17%；亳州、阜陽(yáng)公司預(yù)算進(jìn)度較慢，分別為63.44%、64.34%。

2017年城市配電網(wǎng)工程項(xiàng)目數(shù)共計(jì)212個(gè)，計(jì)劃金額103 658萬(wàn)元。截至2017年12月底，預(yù)算進(jìn)度完成44.27%，環(huán)比提高9.11個(gè)百分點(diǎn)。分單位看，滁州、蚌埠、宿州公司預(yù)算進(jìn)度較快，分別為80.97%、70.45%和66.16%；淮南、宣城、黃山公司預(yù)算進(jìn)度較慢，分別為2.13%、19.44%和31.11%。

4.5 項(xiàng)目預(yù)算偏離度分析

使用箱線圖法分析各市公司預(yù)算情況的均衡程度，通過(guò)對(duì)比掌握項(xiàng)目入賬集中分布區(qū)間，以及各單位預(yù)算執(zhí)行情況偏離程度，再識(shí)別預(yù)算進(jìn)度異常的單位。

通過(guò)箱線圖對(duì)各單位項(xiàng)目入賬進(jìn)度進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，16個(gè)市公司預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度主要集中分布在50%～100%的區(qū)間內(nèi)，存在少數(shù)項(xiàng)目偏離本單位入賬進(jìn)度合理上限和下限的情況。項(xiàng)目預(yù)算偏離度分見(jiàn)圖2。

圖2 項(xiàng)目預(yù)算偏離度分析

4.6 預(yù)算進(jìn)度動(dòng)態(tài)分析

通過(guò)調(diào)整預(yù)算進(jìn)度參數(shù)的大小，分析預(yù)算進(jìn)度大小與項(xiàng)目分布的影響關(guān)系。分析可知，入賬進(jìn)度大于100%的項(xiàng)目有241個(gè)，占所有項(xiàng)目比重為1.63%，入賬進(jìn)度100%是分析項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度是否異常的一個(gè)臨界值。項(xiàng)目預(yù)算偏離度分析見(jiàn)圖3。

圖3 項(xiàng)目預(yù)算偏離度分析

4.7 項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行異動(dòng)分析

將項(xiàng)目預(yù)算完成情況按照項(xiàng)目執(zhí)行、合法合規(guī)等分析視角下的5個(gè)業(yè)務(wù)規(guī)則，從總體情況、單位分布、專(zhuān)項(xiàng)區(qū)間分布、項(xiàng)目明細(xì)情況等視角進(jìn)行展示分析。右上角選擇異動(dòng)規(guī)則，頁(yè)面中間可對(duì)異動(dòng)規(guī)則閾值進(jìn)行調(diào)節(jié)。

截至2017年12月底，項(xiàng)目未創(chuàng)建16個(gè)；項(xiàng)目已創(chuàng)建但未啟動(dòng)141個(gè)；支出入賬金額超綜合計(jì)劃總投資10%以上的項(xiàng)目40個(gè)；支出入賬金額環(huán)比變化減少5%的項(xiàng)目337個(gè)；已竣工且支出入賬進(jìn)度低于50%的項(xiàng)目1 033個(gè)。各異動(dòng)規(guī)則下的項(xiàng)目明細(xì)可通過(guò)最下方異動(dòng)項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)進(jìn)行查詢(xún)導(dǎo)出操作。

5 結(jié)語(yǔ)

本文提出的計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析工具減少了數(shù)據(jù)計(jì)算處理、異動(dòng)篩選核查、圖形分析等工作量，相較之前的工作模式，圖表展示更加清晰美觀，生成結(jié)論更加明了直觀，可以更準(zhǔn)確、更全面、更有效地發(fā)現(xiàn)各單位業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，提高監(jiān)測(cè)分析工作質(zhì)量和工作效率。

但受限于數(shù)據(jù)來(lái)源及獲取途徑，目前計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)分析工具只限于線下運(yùn)行，需每月從系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)才能支撐常態(tài)化監(jiān)測(cè)分析，因此需要數(shù)據(jù)維護(hù)人員花費(fèi)一定精力。如果后續(xù)能夠開(kāi)放業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)權(quán)限、開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)接口實(shí)現(xiàn)可視化共現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)，能夠更加高效地實(shí)現(xiàn)計(jì)劃預(yù)算監(jiān)測(cè)。

參考文獻(xiàn)：

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