劉穎 李莎

一、國(guó)際貿(mào)易單證的含義及分類

（一）含義

廣義的國(guó)際貿(mào)易中的單證，指的是用來(lái)處理貨物交付、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、商檢、結(jié)匯的各種單據(jù)，這些單據(jù)可以是證書，文件，也可以是信用證。

狹義的單證指的是單據(jù)和信用證。

（二）分類

按照不同的角度，可將國(guó)際貿(mào)易單證分為以下幾類：

1.根據(jù)貿(mào)易流向，可將單證分為進(jìn)口單證和出口單證：

（1）進(jìn)口單證：包括信用證、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口報(bào)檢單、進(jìn)口許可證等。

（2）出口單證：包括發(fā)票、包裝單、原產(chǎn)地證、出口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)檢單等。

2.根據(jù)單證的性質(zhì)，可將單證分為金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)：

（1）金融單據(jù)：包括匯票、本票和支票。

（2）商業(yè)單據(jù)：包括發(fā)票、包裝單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)等。

3.根據(jù)單證的用途，可將單證分為：

（1）資金單據(jù)：包括匯票、本票和支票等。

（2）商業(yè)單據(jù)：包括發(fā)票、包裝單據(jù)等。

（3）貨運(yùn)單據(jù)：包括海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、公路運(yùn)單、報(bào)關(guān)單、報(bào)檢單等。

（4）保險(xiǎn)單據(jù)：包括保險(xiǎn)單（俗稱大保單）、保險(xiǎn)證明（俗稱小保單），預(yù)約保險(xiǎn)單，批單等。

（5）官方單據(jù)：包括海關(guān)發(fā)票、原產(chǎn)地證明、檢驗(yàn)檢疫證明等。

（6）附屬單據(jù)：包括裝運(yùn)通知、受益人證明、船公司證明等。

4.根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，可以分為托運(yùn)單證和結(jié)匯單證：

（1）托運(yùn)單證：主要是為了保證貨物安全出運(yùn)的單證，包括海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單等。

（2）結(jié)匯單證：是指保證安全取得貨款的單證，如匯票等。

二、國(guó)際貿(mào)易單證的意義

在國(guó)際貿(mào)易中，由于買賣雙方距離較遠(yuǎn)，受各種條件限制，通常會(huì)利用“象征性交貨”的方式來(lái)完成交易，而象征性交貨不同與實(shí)質(zhì)性交貨，以這樣的方式進(jìn)行交貨，買賣的雙方不需要直接接觸，只需要根據(jù)雙方約定的合同，賣方將特定的貨物裝入特定的運(yùn)輸工具或者直接交給承運(yùn)人，在規(guī)定好的時(shí)間內(nèi)，向買方提供好相關(guān)單據(jù)，根據(jù)承運(yùn)人簽好的單據(jù)以及相關(guān)的商業(yè)單據(jù)等完成交貨，這樣就不需要到貨才簽收。此時(shí)的國(guó)際貿(mào)易實(shí)質(zhì)上即“單據(jù)的買賣”。

三、單證的基本工作要求

（一）正確

正確是單證工作的基本和前提。

正確主要包括兩個(gè)方面的含義：首先，各種單據(jù)必須做到“三相符”，即單單相符，單證相符以及單貨相符；另外，各種單據(jù)必須符合有關(guān)國(guó)際慣例和相關(guān)的法律法規(guī)。信用證結(jié)算方式下的單證，使用最廣泛的標(biāo)準(zhǔn)是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱《UCP600》）和《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）。因此，在制作有關(guān)單據(jù)時(shí)，工作人員應(yīng)熟悉相關(guān)文件的規(guī)定以保證制單工作的正確性。

（二）完整

單證的完整性不但包括單證群體的完整性，也必須要有完整格式和內(nèi)容的單據(jù)，而且提供單據(jù)人員必須出示完整的單證份數(shù)。

第一，有完整的單證群體。所謂的單證群體就是指成套的，完整的所有單證。當(dāng)向銀行托收或者衣服時(shí)，要提供完整的單證群體。比如，合同雙方如果采用CIF術(shù)語(yǔ)教學(xué)交易的話，賣方就要向買方提交一下完整單據(jù)：發(fā)票、保險(xiǎn)單和提單，若采用CFR術(shù)語(yǔ)，則至少提交發(fā)票和提單兩種單證。

第二，對(duì)于每種單據(jù)來(lái)說(shuō)，必須要有完整的內(nèi)容。每種單證都有其特定的格式和內(nèi)容，并發(fā)揮著特定的作用。一旦格式或者內(nèi)容出現(xiàn)錯(cuò)誤，就不能成為有效的文件，進(jìn)而影響貨物的出運(yùn)、報(bào)關(guān)及結(jié)匯工作。

另外，出口商必須提供完整的單據(jù)，缺一不可。根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，每種單據(jù)最少要提交一份正本，若信用證中要求“一式兩份”或有其他類似規(guī)定，則至少提交一份正本。

（三）及時(shí)

首先，涉及到的單據(jù)必須要有比較合理的出單日期，即，單據(jù)上顯示的出單日期不可以超過(guò)信用證上所規(guī)定的最晚日期或者商業(yè)上慣用的日期。

其次，交單議付也可以體現(xiàn)出出單的及時(shí)性。也就是說(shuō)，向銀行交單的日期必須在信用證規(guī)定的交單有效期之內(nèi)。

常見的三個(gè)期限如下：

有效期：《UCP600》規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)交單付款、承兌的地點(diǎn)。規(guī)定的到期日即信用證的有效期。

交單期：除了有效期以外，信用證還應(yīng)規(guī)定一個(gè)“交單期”，即在運(yùn)輸單據(jù)出單后必須提交符合信用證條款的單據(jù)的特定期限。

裝運(yùn)期：裝運(yùn)期是指賣方將貨物裝上運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人的日期。需要注意的是，信用證可以只有有效期而沒有裝運(yùn)期，這種情況在在實(shí)際業(yè)務(wù)中叫做“雙到期”。

根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，如果信用證未規(guī)定交單期，銀行將拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期21天后提交的單據(jù)，但無(wú)論如何，單據(jù)不得遲于信用證到期日提交。

各單據(jù)日期早晚次序如下：發(fā)票日期最早，其次是檢驗(yàn)證書日期或保險(xiǎn)單日期，再次是提單裝船日期，（提單裝船日期應(yīng)早于信用證最遲裝運(yùn)日期），最后是匯票出票日期（匯票出票日期應(yīng)早于信用證最遲交單日期或信用證有效期）。

（四）簡(jiǎn)潔

《UCP600》中指出：“為了防止混淆和誤解，銀行應(yīng)勸阻在信用證或其任何修改書中加注過(guò)多細(xì)節(jié)的內(nèi)容。”

簡(jiǎn)化單證既可以有效的降低工作的強(qiáng)度，也會(huì)在一定程度上保證了單證的質(zhì)量，并且降低單證的出錯(cuò)率。

（五）清晰

指的是單證表面清潔、美觀、大方、繕制格式標(biāo)準(zhǔn)化。

1.運(yùn)輸標(biāo)志標(biāo)準(zhǔn)化

國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志（嘜頭）由四行組成，分別是收貨人代碼、參考號(hào)、目的地和件數(shù)代號(hào)，每行不得超過(guò)17個(gè)英文字碼。字碼只能用26位拉丁字符A-Z、10位阿拉伯?dāng)?shù)字0-9、句號(hào)、連字符、圓括號(hào)、斜線和逗號(hào)組成，盡量避免使用色標(biāo)和圓形、三角形等幾何圖形。

2.國(guó)家和地區(qū)代碼：一般由2個(gè)英文字母組成，例如中國(guó)的代碼是CN，英國(guó)的代碼是GB，美國(guó)的代碼是US，日本的代碼是JP。

3.貨幣代碼：3個(gè)英文字母組成，前兩個(gè)符號(hào)代表國(guó)名，后一個(gè)符號(hào)代表貨幣，如人民幣的代碼是CNY，英鎊的代碼是GBP，美元的代碼是USD。

4.地名代碼：5個(gè)英文字母組成，前兩個(gè)符號(hào)代表國(guó)名，后三個(gè)符號(hào)代表地名，如中國(guó)上海的代碼是CNSHG，英國(guó)倫敦的代碼是GBLON，美國(guó)紐約的代碼是USNYC。（作者單位為山東外國(guó)語(yǔ)職業(yè)學(xué)院）