(西南民族大學(xué)管理學(xué)院 四川 成都 620021)

邁克爾謝若登教授(1991)在《資產(chǎn)與窮人》一書中通過對貧困人群的福利進(jìn)行分析，顛覆了以往福利國家的以收入基礎(chǔ)的理論政策，建立了資產(chǎn)建設(shè)理論，而在資產(chǎn)建設(shè)理論提出以后，引起了全世界的轟動(dòng)，因?yàn)橐酝鶎τ谪毨栴}的研究都是建立在收入水平和消費(fèi)水平之上的，但是在謝若登提出的資產(chǎn)建設(shè)理論中，顛覆了以往福利國家的收入理論，從而為國際學(xué)術(shù)界提供了一個(gè)研究貧困問題的新思路。

一、 資產(chǎn)建設(shè)理論和個(gè)人發(fā)展賬戶

美國的個(gè)人發(fā)展賬戶制度作為資產(chǎn)建設(shè)理論的成功典范，對于貧困人群而言，個(gè)人發(fā)展賬戶通過激勵(lì)大家積累資本，增加財(cái)富，學(xué)習(xí)金融常識，擺脫個(gè)人貧困和家庭貧困，是一項(xiàng)機(jī)具激勵(lì)作用的財(cái)富積累和資本積累反貧困制度。公平與正義作為個(gè)人發(fā)展賬戶制度的精神核心，同美國人提出的“美國夢”項(xiàng)目所傳達(dá)的價(jià)值取向高度契合，“美國夢”項(xiàng)目作為個(gè)人發(fā)展賬戶理論的成功典范，而這個(gè)理論最初是來源于為Michael Sherraden教授在1991年所提出的“資產(chǎn)建設(shè)理論”。個(gè)人發(fā)展賬戶制度主要是通過政府配額去激勵(lì)貧困人群進(jìn)行資產(chǎn)原始積累的同時(shí)學(xué)習(xí)必要的金融知識，并進(jìn)行自我經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，從而幫助貧困人群擺脫貧困，實(shí)現(xiàn)反貧困目標(biāo)，我國四川藏區(qū)貧困問題嚴(yán)重，且貧困代際傳遞效應(yīng)明顯，我們可以借鑒個(gè)人發(fā)展賬戶制度來阻斷四川藏區(qū)貧困代際傳遞。

阿瑪?shù)賮啞ど推渌麑W(xué)者正努力著眼于將個(gè)人能力作為福利標(biāo)準(zhǔn)的研究，而談到能力，就回到了我們前文中所說的建立個(gè)人發(fā)展賬戶，通過個(gè)人發(fā)展賬戶來激勵(lì)貧困人群實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)積累，再通過必要的金融知識學(xué)習(xí)，對個(gè)人賬戶加以運(yùn)營，提高個(gè)人資產(chǎn)管理運(yùn)營能力，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，擺脫貧困。而在這個(gè)討論中，以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的資產(chǎn)建設(shè)理論作為其理論基礎(chǔ)，不可謂不重要，在討論中，資產(chǎn)的持有能力被作為長期能力的一種測量。作為社會政策而言，資產(chǎn)持有是社會投資的一種形式，當(dāng)民眾都擁有自己的資產(chǎn)的時(shí)候，社會可以產(chǎn)生一種內(nèi)生性的源動(dòng)力帶動(dòng)整個(gè)社會向前推進(jìn)。根據(jù)現(xiàn)有的研究，我們得知，資產(chǎn)作為社會發(fā)展的一個(gè)重要元素，可以帶來一系列的效應(yīng)，影響到社會、經(jīng)濟(jì)和心理等各個(gè)方面。

二、 國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一) 新加坡的中央公積金賬戶

20 世紀(jì) 50 年代建立的新加坡公積金制度是一種政府強(qiáng)制雇主和雇員共同供款的、為居民提供綜合保障的個(gè)人儲蓄制度。在 1965 年獨(dú)立以后新加坡開始極力擴(kuò)展中央公積金的職能。因此，中央公積金制度已不僅僅是一個(gè)簡單的養(yǎng)老保障計(jì)劃，而成為一種重要的社會經(jīng)濟(jì)政策工具。新加坡中央公積金制度由雇主和雇員雙方繳費(fèi)，政府只承擔(dān)讓利讓稅的義務(wù)。所有繳費(fèi)都存入政府依照中央公積金法令為每位參加者設(shè)立的個(gè)人賬戶中。

(二) 美國個(gè)人發(fā)展賬戶

“美國夢”示范工程被設(shè)計(jì)成為第一個(gè)對個(gè)人發(fā)展賬戶進(jìn)行系統(tǒng)研究的項(xiàng)目。1998 年，由聯(lián)邦政府發(fā)起。對符合條件的志愿者，由政府出資為他們每個(gè)人建立個(gè)人發(fā)展賬戶。參與者的條件因項(xiàng)目不同而有差異，但總體控制在收入位于或低于貧困線收入水平 150% 至 200% 的貧困群體。這些賬戶就是個(gè)人發(fā)展賬戶: 參與者接受教育，領(lǐng)取由聯(lián)邦政府和私人搭配的，可用于某一項(xiàng)消費(fèi)的資金?！懊绹鴫簟笔痉豆こ添?xiàng)目的參與者能夠就房產(chǎn)權(quán)( 包括購買房屋和維修房屋) 、啟動(dòng)( 或支持) 微小型企業(yè)、接受中等以上的教育( 或工作培訓(xùn)) 或退休。

(三) 英國兒童信托賬戶

隨著美國資產(chǎn)建設(shè)政策的進(jìn)行,英國也開始在這個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行了探索性研究。在英國的資產(chǎn)建設(shè)政策中,兒童信托基金項(xiàng)目體現(xiàn)了個(gè)人資產(chǎn)的重要性,該項(xiàng)目針對的是所有剛出生的兒童,旨在為他們積累資產(chǎn),使其從出生起有積累的儲蓄和未來的規(guī)劃,其主要措施是英國政府為每一個(gè)新出生的兒童開設(shè)了一個(gè)賬戶,每名兒童可獲得250英鎊,而貧困家庭年收入低于13480兒童則可以獲得500英鎊,家庭可以額外存款,每年最高限額為1200英鎊,在兒童歲時(shí),政府會作另一次存款,必須在歲后才能支出使用存款,主要被用于大學(xué)學(xué)費(fèi)或初次購買房屋。英國政府希望家長將這筆錢用于孩子未來的教育、接受培訓(xùn)、購房或建立自己的事業(yè)。

(四) 臺灣家庭發(fā)展賬戶

2000年臺北市政府社會局正式推出為期三年的“臺北市家庭發(fā)展帳戶”脫貧實(shí)驗(yàn)方案，為一百名低收入家庭提供相對存款基金的帳戶。他們運(yùn)用相對存款配合的儲蓄誘導(dǎo)機(jī)制的設(shè)計(jì)，鼓勵(lì)該地區(qū)的低收入戶有計(jì)劃的累積金融性資產(chǎn)，并提供相關(guān)理財(cái)教育課程以協(xié)助其進(jìn)行有目的的社會性投資，增進(jìn)其抗貧的能力。它不同于傳統(tǒng)社會救助強(qiáng)調(diào)“所得維持”的策略，而是一個(gè)社會救助方案強(qiáng)調(diào)“資產(chǎn)累積”的機(jī)制設(shè)計(jì)。

三、四川藏區(qū)的貧困代際傳遞現(xiàn)狀分析

四川藏區(qū)的貧困面廣、貧困程度深，32個(gè)縣中又以甘孜藏族自治州的18個(gè)縣里的色達(dá)、石渠、理塘新龍和雅江以及阿壩藏族自治州13個(gè)縣里的壤塘、小金和黑水貧困最為嚴(yán)重。通過對2012年至2016年中國統(tǒng)計(jì)年鑒相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，發(fā)現(xiàn)四川藏區(qū)的貧困程度在現(xiàn)行的扶貧政策下雖有所緩解，但是貧困率依然居高不下，代際傳遞效應(yīng)明顯。(見表1)

表1 四川藏區(qū)貧困率變化統(tǒng)計(jì)表(單位：%)

數(shù)據(jù)來源：中國統(tǒng)計(jì)年鑒2012-2016

隨著對貧困內(nèi)涵的不斷探索，貧困的內(nèi)涵也有所拓展。貧困已經(jīng)不再是簡單的物質(zhì)匱乏與收入過低，也表現(xiàn)為“消費(fèi)遠(yuǎn)大于收入”。隨著我國最低生活保障制度逐步實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡?！保杖胄拓毨栴}基本得到解決。以收入來衡量居民生活質(zhì)量是一種測試貧困的方法，然而如果從支出與消費(fèi)的角度來看，收入型的社會救助政策遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決支出型貧困。所謂支出型貧困，就是指由于支出過大而導(dǎo)致的貧困，多是由于家庭成員出現(xiàn)突發(fā)災(zāi)難、重大疾病、子女上學(xué)、住房等剛性大額支出等原因，導(dǎo)致其剛性支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出家庭承載能力而造成的生活貧困。支出型貧困主要包括兩大類：一是經(jīng)過各種救助，包括最低生活保障與各類專項(xiàng)救助以后出現(xiàn)返貧現(xiàn)象仍有突出困難的群體；另一類則是由于收入略高于收入型社會救助標(biāo)準(zhǔn)而無緣收入型社會救助的夾心層。通常，支出型貧困者多為尚有勞動(dòng)能力，能夠不完全依靠政府救濟(jì)來生存，因此針對支出型貧困的救助要考慮多方面原因，注重貧困人口的能力提升，幫助他們創(chuàng)造勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會。

表2 四川藏區(qū)貧困家庭最主要致貧原因分析

數(shù)據(jù)來源：實(shí)地調(diào)研問卷統(tǒng)計(jì)(作者本人實(shí)地調(diào)研數(shù)據(jù))

消費(fèi)的支出指標(biāo),不僅能作為測算貧困程度的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn),還是反映貧困家庭生活狀態(tài)的晴雨表。從四川藏區(qū)貧困家庭的支出構(gòu)成來看,主要集中在日常生活開支、醫(yī)療支出和教育支出上面，在其他方面開支較小，大部分都是為了滿足基本生活需要。

四、阻斷四川藏區(qū)貧困代際傳遞方式——個(gè)人發(fā)展賬戶

通過綜合現(xiàn)有的國內(nèi)外對資產(chǎn)建設(shè)理論的研究不難發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外眾多學(xué)者基于支持資產(chǎn)建設(shè)理論的角度去研究的內(nèi)容領(lǐng)域都較為寬泛，但是從資產(chǎn)建設(shè)理論個(gè)人發(fā)展賬戶角度去研究阻斷貧困代際傳遞的卻很少，對于四川藏區(qū)的貧困代際傳遞的研究就更是少之又少，且現(xiàn)有的研究大多數(shù)僅僅只限于基于收入水平和消費(fèi)水平對現(xiàn)有的貧困政策不足的分析上，而這很難從根本上對藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞起到扶貧攻堅(jiān)的效果。為了更成功的將個(gè)人發(fā)展賬戶應(yīng)用于四川藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞中做好扶貧工作，本文提出了如下政策建議：

(一)為貧困者建立個(gè)人發(fā)展賬戶

近幾年中，我國為了實(shí)現(xiàn)扶貧攻堅(jiān)提出的由法律規(guī)范、組織體系和資金投入組成的開發(fā)式扶貧政策帶有明顯的中國特色社會主義色彩，不可否認(rèn)的是，這項(xiàng)政策在之前的扶貧工作中大力的推動(dòng)了扶貧工作進(jìn)程，在四川藏區(qū)有很大一部分貧困人群實(shí)現(xiàn)了脫貧，但是，通過實(shí)地調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)，四川藏區(qū)的扶貧成果大都是政府通過大筆的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付來實(shí)現(xiàn)的，短期內(nèi)可以簡潔有效，長期而言，由于未形成穩(wěn)定的資金投入機(jī)制，扶貧資金不穩(wěn)定，且易形成依賴，導(dǎo)致年年扶年年窮。在四川藏區(qū)設(shè)立個(gè)人發(fā)展賬戶有幾個(gè)要點(diǎn)：(1)賬戶持有人：個(gè)人發(fā)展賬戶賬戶持有人必須是四川藏區(qū)貧困人群或者是貧困邊緣人群，對這部分設(shè)立個(gè)人發(fā)展賬戶，引導(dǎo)他們進(jìn)行儲蓄；(2)資金來源：將扶貧階段的政府對貧困人群的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作為個(gè)人發(fā)展賬戶的最初配額，之后可通過吸引社會資金進(jìn)入，且四川藏區(qū)藏傳佛教的特殊性，可利用宗教對個(gè)人發(fā)展賬戶進(jìn)行配額；(3)資金管理：可學(xué)習(xí)美國模式，設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)對個(gè)人發(fā)展賬戶進(jìn)行管理，民政部門進(jìn)行金融教育和監(jiān)督；(4)賬戶結(jié)構(gòu)：可將個(gè)人與政府配額比例設(shè)為1:1，并設(shè)定一定的政府配額上限，規(guī)定賬戶持有人每月固定儲蓄定額資金。

(二)為貧困人群提供必要的金融知識教育

由于受固有思維的限制，貧困人群甚至不知道資產(chǎn)的概念，在資產(chǎn)的積累上就更是一無所知，甚至在有些國家，資產(chǎn)積累并不是一件任何人都可以被允許的事情。在為他們建立了個(gè)人發(fā)展賬戶之后，如果不輔之以必要的金融知識教育，幫助他們建立資產(chǎn)意思和自我經(jīng)營意思，那么個(gè)人發(fā)展賬戶必定會失敗。在臺灣實(shí)行的個(gè)人發(fā)展賬戶中，政府在配額給選定對象的時(shí)候，就會要求他們按時(shí)到指定地點(diǎn)參加培訓(xùn)，不需要付費(fèi)，由政府組織相關(guān)培訓(xùn)，賦予他們更高的資產(chǎn)運(yùn)營技能，提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但如果沒有參加培訓(xùn)，政府有權(quán)收回或部分收回配額資金。從最后的實(shí)施效果來看，按時(shí)參加培訓(xùn)的選定對象都成功了擺脫了貧困，并成功阻斷了貧困代際傳遞機(jī)制在他們家庭的傳遞。

(三)貧困人群抱團(tuán)進(jìn)行互助

由于貧困人群即使在建立個(gè)人賬戶以后資金量也較小，增值效應(yīng)不太明顯，所以可以在貧困地區(qū)建立互助組織，鼓勵(lì)貧困人群抱團(tuán)互助，將大家的賬戶資金集合起來，以村或社區(qū)為單位，可以以借貸的方式進(jìn)行周轉(zhuǎn)使用以促進(jìn)生產(chǎn)，也可以聯(lián)合進(jìn)行運(yùn)營投資當(dāng)?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，將民族文化和產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，走出一條適合四川藏區(qū)的路子。這種小群體間的抱團(tuán)互助靈活便利，相比于政府和NGO組織更為適合四川藏區(qū)。

五、結(jié)論

基于個(gè)人發(fā)展賬戶角度而言，每個(gè)人都應(yīng)該主動(dòng)或是被激勵(lì)積累資產(chǎn)，并通過對金融知識的學(xué)習(xí)，發(fā)揮自身最大的潛力，合理運(yùn)用已有的資本，擺脫貧困。通過引入資產(chǎn)建設(shè)理論，借鑒美國夢項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，參考臺灣、新加坡和其他國家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，通過設(shè)立個(gè)人發(fā)展賬戶，政府對個(gè)人存蓄進(jìn)行配額補(bǔ)貼，將之用于四川藏區(qū)阻斷貧困代際傳遞研究，在資產(chǎn)多元福利的效應(yīng)下，可以提高阻斷貧困代際傳遞效力，賦予貧困人群積累資產(chǎn)并獲得自我發(fā)展的能力。

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