張蓓蓓，　徐衛(wèi)東

(上海船舶運(yùn)輸科學(xué)研究所， 上海 200135)

0　引　言

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，船舶配套產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)管理水平的不足與未來(lái)的發(fā)展需求間的沖突越加明顯。在此情況下，如何采取先進(jìn)的管理手段來(lái)提升管理水平，是企業(yè)急需解決的問(wèn)題。企業(yè)資源計(jì)劃(Enterprise Resource Planning，ERP )系統(tǒng)作為企業(yè)信息管理工具的典型代表，被世界不同行業(yè)中的不同企業(yè)使用，但考慮到ERP項(xiàng)目種類多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜及項(xiàng)目周期長(zhǎng)，ERP項(xiàng)目實(shí)施將涉及到企業(yè)內(nèi)部的組織及管理等眾多問(wèn)題。在企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境與條件處于不成熟情況下，實(shí)施ERP項(xiàng)目將會(huì)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)企業(yè)實(shí)施ERP項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理具有非常重要的意義。

1　ERP系統(tǒng)及ERP項(xiàng)目

1.1　ERP系統(tǒng)

ERP系統(tǒng)是一個(gè)以管理會(huì)計(jì)為核心的信息系統(tǒng)，通過(guò)識(shí)別和規(guī)劃企業(yè)資源，從而獲取客戶訂單，完成加工和交付工作，最后得到客戶付款[1]。ERP系統(tǒng)的設(shè)計(jì)以為企業(yè)爭(zhēng)取最大利益作為最終目標(biāo)，將原材料采購(gòu)、制造生產(chǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷、發(fā)貨運(yùn)輸中的成本管控、庫(kù)存管控、財(cái)務(wù)管控及人力管控等企業(yè)內(nèi)部所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)整合在一起，使得企業(yè)資源得到最佳分配，為企業(yè)爭(zhēng)取最佳效益。

1.2　ERP項(xiàng)目

ERP項(xiàng)目是一個(gè)大型企業(yè)管理信息化項(xiàng)目，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在企業(yè)現(xiàn)有管理及技術(shù)等基礎(chǔ)上，利用一定的資源，在一定的時(shí)間周期內(nèi)開發(fā)或購(gòu)進(jìn)ERP相關(guān)軟件，以確保其順利運(yùn)行和使用。

從ERP項(xiàng)目的系統(tǒng)性、條理性出發(fā)，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，將ERP項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目劃分為3個(gè)階段，即項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目實(shí)施階段及項(xiàng)目后期運(yùn)行(維護(hù))階段。

2　ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別與分析

2.1　目前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的主要問(wèn)題

某企業(yè)共有8個(gè)下屬業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)范圍涵蓋艦船機(jī)艙自動(dòng)化、智能交通系統(tǒng)與交通信息化、艦船水動(dòng)力及海事技術(shù)試驗(yàn)等領(lǐng)域。在實(shí)施ERP系統(tǒng)之前，需明確ERP項(xiàng)目的需求，為ERP軟件選型與項(xiàng)目實(shí)施提供依據(jù)。明確項(xiàng)目需求的前提是找出目前企業(yè)在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中存在的問(wèn)題，主要由內(nèi)部需求和外部需求構(gòu)成，同理存在的問(wèn)題也可以分為內(nèi)部問(wèn)題和外部問(wèn)題。

2.1.1內(nèi)部問(wèn)題

該企業(yè)從事生產(chǎn)的船舶機(jī)艙自動(dòng)化產(chǎn)品屬于離散型產(chǎn)品，大部分產(chǎn)品是按照客戶的需求進(jìn)行獨(dú)立設(shè)計(jì)、獨(dú)立生產(chǎn)，屬于典型的小批量、多品種生產(chǎn)模式，大部分元器件都需通過(guò)采購(gòu)獲得。在產(chǎn)品生產(chǎn)及調(diào)試過(guò)程中，由于產(chǎn)品后期主要通過(guò)人為進(jìn)行安裝與調(diào)試，很難實(shí)現(xiàn)到機(jī)械化、規(guī)?；凹s化的生產(chǎn)模式，箱體及模塊的加工主要通過(guò)外協(xié)采購(gòu)，由于不同的模塊、箱體在設(shè)計(jì)要求和功能需求上有較大的差異，所以很難實(shí)現(xiàn)批量生產(chǎn)，導(dǎo)致在外協(xié)加工過(guò)程中浪費(fèi)大量的時(shí)間，直接影響生產(chǎn)效率。產(chǎn)品的通用化及標(biāo)準(zhǔn)化程度不高也增加了原材料采購(gòu)的難度和成本。由于沒(méi)有完整及準(zhǔn)確的物料名稱及物料代號(hào)定義規(guī)范，導(dǎo)致在產(chǎn)品設(shè)計(jì)與生產(chǎn)及倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)與管理存在極大的難度。在訂單逐年遞增的情況下，企業(yè)的實(shí)際產(chǎn)能與客戶要求存在著越來(lái)越大的差距，難以適應(yīng)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展需要。

2.1.2外部問(wèn)題

當(dāng)今船舶配套產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)為獲取訂單基本都采用低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)策略，造成企業(yè)利潤(rùn)率降低。同時(shí)客戶對(duì)訂單要求也日益苛刻，產(chǎn)品的訂單平均交貨周期相比以往大大縮短，一旦延誤交貨期，企業(yè)可能面臨嚴(yán)厲的違約處罰或取消訂單的危險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著船舶工業(yè)的快速發(fā)展，船舶技術(shù)日新月異，該企業(yè)由于技術(shù)儲(chǔ)配及人才引進(jìn)跟不上發(fā)展的步伐，雖然市場(chǎng)前景廣闊，但企業(yè)生產(chǎn)能力不足，訂單交貨期不能全部保證，只能取舍部分訂單。同時(shí)，由于生產(chǎn)成本上漲，市場(chǎng)價(jià)格更具透明化，產(chǎn)品的利潤(rùn)空間也越變?cè)叫　?/p>

2.2　ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別與分析

在開展ERP項(xiàng)目前，該企業(yè)組織有關(guān)人員對(duì)國(guó)內(nèi)外ERP項(xiàng)目實(shí)施及風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果進(jìn)行收集和學(xué)習(xí)，同時(shí)咨詢ERP供應(yīng)商，對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的管理工作者進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查等方法，最后結(jié)合船舶配套企業(yè)的特點(diǎn)及該企業(yè)的實(shí)際情況，識(shí)別出開展ERP項(xiàng)目過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這些潛在風(fēng)險(xiǎn)分布在項(xiàng)目整個(gè)生命周期，即項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目實(shí)施階段及項(xiàng)目的運(yùn)行(維護(hù))階段，存在于系統(tǒng)可行性分析、系統(tǒng)需求、軟件選型、選擇系統(tǒng)供應(yīng)商、系統(tǒng)后續(xù)二次開發(fā)、組建項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)流程重組、系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、成本控制、系統(tǒng)的維護(hù)、升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、與企業(yè)其他信息化管理系統(tǒng)的集成對(duì)接風(fēng)險(xiǎn)及ERP系統(tǒng)運(yùn)行績(jī)效評(píng)估等方面。

2.3　建立ERP風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

所研究的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系分為2層，按項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程分為3類即項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)及項(xiàng)目運(yùn)行(維護(hù))階段的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)識(shí)別出企業(yè)開展ERP項(xiàng)目過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系詳見(jiàn)表1。

表1　ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

3　ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重分析模型

根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)中的有關(guān)理論，在建立ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型時(shí)，常采用德爾菲法、層次分析法(Analytic Hierarchy Process，AHP)及模糊綜合評(píng)估法等[2]。很多分析方法通常把不確定性理解為隨機(jī)性而采用概率論的方法。事實(shí)上，不確定性既有隨機(jī)性，更有模糊性[3]。很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型不能準(zhǔn)確地反映出某些風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度，但綜合模糊評(píng)估方法可有效地避免該問(wèn)題[4]。但模糊綜合評(píng)估法也存在缺點(diǎn)，該方法不能夠判別各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的重要程度，不能夠衡量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)之間的權(quán)重關(guān)系，AHP可彌補(bǔ)模糊綜合評(píng)估法這一缺點(diǎn)，將定性分析轉(zhuǎn)換為定量分析，從而客觀地提高風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可比較性和可操作性。

AHP是一種多目標(biāo)、多準(zhǔn)則的決策方法，是一種定性與定量相結(jié)合的決策分析方法，是將決策者對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)的決策思維過(guò)程模型化、數(shù)量化的過(guò)程可行之有效的確定指標(biāo)權(quán)系數(shù)，特別適用于那些難以用定量指標(biāo)進(jìn)行分析的復(fù)雜問(wèn)題[5]。

3.1　AHP的原理及特點(diǎn)

AHP的基本原理是將問(wèn)題層次化后，再進(jìn)行分析和研究。為得到解決方案，將問(wèn)題按照不同性質(zhì)進(jìn)行劃分，形成一個(gè)多層次的分析結(jié)構(gòu)模型。一般情況下，按照決策的目標(biāo)、考慮的因素(決策準(zhǔn)則)、決策對(duì)象及以上三者間的相互關(guān)系分為最高層、中間層和最低層。AHP的特點(diǎn)包括：

(1) 分析結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，可系統(tǒng)地、清晰地反應(yīng)分析人員的思維過(guò)程，并可量化；

(2) 不需要較多的分析數(shù)據(jù)，但必須全面、具體及明確地反應(yīng)出問(wèn)題本質(zhì)；

(3) 可為目標(biāo)較多及問(wèn)題復(fù)雜的決策方案提供決策依據(jù)，諸如經(jīng)濟(jì)方案選擇、科技獎(jiǎng)項(xiàng)評(píng)比、企業(yè)資源規(guī)劃及干部人員選拔等。

3.2　建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重分析模型

AHP一般采用5個(gè)步驟確定指標(biāo)權(quán)重。

3.2.1明確問(wèn)題

要認(rèn)清事實(shí)且明確目標(biāo)，識(shí)別出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中存在的各種問(wèn)題、問(wèn)題中包含的因素及各種問(wèn)題與因素之間的相互聯(lián)系。

3.2.2遞階層次結(jié)構(gòu)的建立

深入分析目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中存在的各種問(wèn)題，按照問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行歸納和分類，形成第一層次，第二層次是由他們的共性組成新的層次因素，第三層再對(duì)第二層因素按照其他特性形成為本層次的因素，這樣依次類推，直到層次遞增結(jié)束。本文中所研究的ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)共分為2層，共14個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。

3.2.3建立判斷矩陣

對(duì)不同層次中的各種因素進(jìn)行兩兩的重要性比較，所得的結(jié)果構(gòu)成了該層次的判斷矩陣(見(jiàn)圖1)。

CsP1P2P3…PnP1b11b12b13…b1nP2b21b22b23…b2nP3b31b32b33…b3n………………Pnbn1bn2bn3…bnn

圖1判斷矩陣

層次分析法對(duì)任意兩個(gè)比較因素按照一定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出相對(duì)重要性程度定量值。由于依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)唯一，所以任意兩個(gè)因素比較總會(huì)有結(jié)果，比較結(jié)果在層次分析法中一般采用1～9標(biāo)度值方法(見(jiàn)表2)。

表2　標(biāo)度值

由表2可知，同一層次的n個(gè)指標(biāo)，通過(guò)兩兩比較得到判斷矩陣B={bij}，具有如下特征：

(1)

該企業(yè)的項(xiàng)目管理組根據(jù)國(guó)內(nèi)外ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合軟件供應(yīng)商的建議，形成了第一層及第二層風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，兩兩比較的判斷矩陣Cs1、Cs2(n)，其中n為項(xiàng)目周期的各個(gè)階段。對(duì)第一層項(xiàng)目3個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，形成判斷矩陣見(jiàn)圖2。

Cs1P1P2P3P111/51/4P2512P331/21

圖2第一層風(fēng)險(xiǎn)判斷矩陣

將圖2中的矩陣轉(zhuǎn)換成矩陣形式得

(2)

同理對(duì)第二層項(xiàng)目不同階段的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，形成判斷矩陣形式分別為

(3)

(4)

(5)

3.2.4利用和積法計(jì)算權(quán)重向量

要通過(guò)層次單排序把本層所有各元素排出權(quán)重大小排序，就必須計(jì)算出判斷矩陣的最大特征向量，在工程數(shù)學(xué)中，一般可以采用和積法和方根法來(lái)得出判斷矩陣求得最大特征向量，考慮到和積法具有計(jì)算簡(jiǎn)單且準(zhǔn)確性高的特點(diǎn)，故選用和積法計(jì)算權(quán)重向量。

將判斷矩陣按照列的形式進(jìn)行歸一化計(jì)算，因素歸一化結(jié)果為

(6)

針對(duì)判斷矩陣Cs1，將判斷矩陣的每一列元素進(jìn)行歸一化計(jì)算

(7)

根據(jù)式(7)可得b11= 0.11 ,b21= 0.56 ,b31= 0.33； 同理可得b12= 0.12 ,b22= 0.59 ,b32= 0.29，b13= 0.08 ,b23= 0.62 ,b33= 0.31。歸一化矩陣則為

(8)

對(duì)經(jīng)歸一化計(jì)算后的判斷矩陣再按行相加，即

其中，n為判斷矩陣B的階數(shù))

(9)

對(duì)向量W=(W1,W2,W3……Wn)t歸一化計(jì)算，各指標(biāo)的權(quán)重向量Wi為

(10)

特征向量的近似解為

W=(W1,W2,W3,…,Wn)t

(11)

計(jì)算判斷矩陣B最大特征根

(11)

式(11)：(B·W)i為向量(B·W)的第i個(gè)元素，(B·W)為

(12)

雖然判斷矩陣中的bij是通過(guò)評(píng)估者或決策者的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)確定出來(lái)的，同時(shí)在判斷矩陣中的bij也滿足上述特征關(guān)系，但是由于客觀事物的復(fù)雜性及人們認(rèn)識(shí)的主觀性、多樣性及片面性，要求科學(xué)地對(duì)每一個(gè)判斷做到精確化是不可能的，也是不現(xiàn)實(shí)的。因此，為確保最終評(píng)估結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性，必須對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，采用一致性比例驗(yàn)證法。判斷矩陣的一致性指標(biāo)C.I.計(jì)算公式為

(13)

在進(jìn)行多階矩陣判斷時(shí)，采取平均隨機(jī)一致性指標(biāo) R.I.，1-15階正互反矩陣1 000計(jì)算次所得到的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)(見(jiàn)圖3)。

圖3　階隨機(jī)一致性指標(biāo)

當(dāng)n<3時(shí)，判斷矩陣無(wú)需進(jìn)行一致性檢驗(yàn)；當(dāng)n≥3時(shí)，判斷矩陣一致性指標(biāo)C.I.與平均隨機(jī)一致性指標(biāo)R.I.的比值，即隨機(jī)一致性比率

(14)

判斷矩陣一致性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)包括：

(1) 當(dāng)計(jì)算得出的隨機(jī)一致性比率C.R.<0.10時(shí)，判斷矩陣的一致性可接受，表明權(quán)重向量可以接受；

(2) 當(dāng)計(jì)算得出的隨機(jī)一致性比率C.R.≥0.10時(shí)，表明判斷矩陣一致性檢驗(yàn)未通過(guò)，必須重新進(jìn)行判斷矩陣的計(jì)算，直到得出的隨機(jī)一致性比率C.R.<0.10為止。

由式(13)可知，C.I. = 0.016；由圖3可知，當(dāng)n= 3時(shí)，R.I= 0.58 ；由式(14)可知，C.R. = 0.028 < 0.1。計(jì)算結(jié)果表明判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)符合要求，即第一層風(fēng)險(xiǎn)指的權(quán)重為W(0.10 ，0.59 ，0.31)是可以接受的。

同理，針對(duì)第二層項(xiàng)目不同階段的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)矩陣Cs2(1)、Cs2(2) 、Cs2(3)，計(jì)算可得風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重分別為W1=(0.10 , 0.06 , 0.16 , 0.23 , 0.44)、W2=(0.16 , 0.38 , 0.25 , 0.07 , 0.10 , 0.04)、W3=(0.26 , 0.63 , 0.11)，隨機(jī)一致性比率C.R.分別為0.099、0.02、0.06，計(jì)算結(jié)果均小于0.1，即表示計(jì)算所得權(quán)重值可接受。

4　結(jié)　語(yǔ)

以某企業(yè)開展ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為出發(fā)點(diǎn)，建立了一套企業(yè)ERP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系以及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算模型，即基于AHP法中和積法模型，計(jì)算出實(shí)施ERP系統(tǒng)項(xiàng)目全生命周期中3個(gè)不同階段的的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例及每個(gè)階段中不同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)因素的權(quán)重比例，為項(xiàng)目管理人員提供風(fēng)險(xiǎn)管控的側(cè)重點(diǎn)，也為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員進(jìn)一步評(píng)估整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度提供理論基礎(chǔ)。