商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

周良增

（溫州銀行股份有限公司，浙江 溫州 325000）

小微企業(yè)的發(fā)展又迎來(lái)新一縷的曙光。在全球格局多元變化的過(guò)程中，習(xí)總書(shū)記在2013年提出了“一帶一路”的偉大構(gòu)想，順應(yīng)世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化的潮流，秉持開(kāi)放的區(qū)域合作精神，致力于維護(hù)全球自由貿(mào)易體系和開(kāi)放型世界經(jīng)濟(jì)。旨在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)要素有序自由流動(dòng)、資源高效配置和市場(chǎng)深度融合，推動(dòng)沿線各國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)，開(kāi)展更大范圍、更高水平、更深層次的區(qū)域合作，共同打造開(kāi)放、包容、均衡、普惠的區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作架構(gòu)[1～2]。小微企業(yè)作為電商平臺(tái)和高新技術(shù)平臺(tái)的主力終端，其在共享經(jīng)濟(jì)模式下將更好地實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展優(yōu)勢(shì)的顯現(xiàn)。在市場(chǎng)開(kāi)拓的有力導(dǎo)向下，帶來(lái)了更為廣闊的發(fā)展空間及方向，商業(yè)銀行與小微企業(yè)在共同的構(gòu)建框架下，將更容易實(shí)現(xiàn)資金的扶植和產(chǎn)業(yè)的提升。

一、商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及其成因分析

（一）小微企業(yè)的信貸現(xiàn)狀

小微企業(yè)的融資性需求持續(xù)性不減，根據(jù)2016年10月對(duì)環(huán)京津冀周邊的小微企業(yè)的融資需求的實(shí)地調(diào)研。其信貸需求現(xiàn)狀呈現(xiàn)出一定的集中性，小微企業(yè)表現(xiàn)出融資需求的占到企業(yè)調(diào)查總數(shù)的65%[3]。而這一剛性需求中，尤以100萬(wàn)以下的信貸缺口為主，約占到需求總量的七成以上。小微企業(yè)的融資完成后，多用于生產(chǎn)原材料的購(gòu)買(mǎi)或短期應(yīng)付款的應(yīng)對(duì)，以融資完成其自身發(fā)展的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或設(shè)備革新的中長(zhǎng)期投資占比較小。

1.小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在企業(yè)信貸缺口大、信貸成本高、非正式融資的占比大。受限于商業(yè)銀行信貸門(mén)檻較高，審批流程繁復(fù)、抵押物評(píng)估時(shí)效長(zhǎng)等因素，小微企業(yè)的貸款開(kāi)展逐漸轉(zhuǎn)向民間借貸。但往往也因民間金融的經(jīng)營(yíng)手續(xù)、非法集資、惡意侵占、暴力收款等原因，造成小微企業(yè)的民間借貸的矛盾凸顯和升級(jí)。

2.小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)。近九成的小微企業(yè)主要以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主，其產(chǎn)品的整體技術(shù)含量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力偏低。在市場(chǎng)體系中，其對(duì)于產(chǎn)品附加值轉(zhuǎn)化及行業(yè)議價(jià)能力偏低，而隨著我國(guó)勞動(dòng)力成本的不斷提升，其企業(yè)的利潤(rùn)空間被進(jìn)一步的壓縮，導(dǎo)致其小微企業(yè)行業(yè)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的提高。

（二）引發(fā)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行因素

1.信貸受理模式導(dǎo)致小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的信貸受理體系是建立在社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上的，其融合了企業(yè)的誠(chéng)信環(huán)境及法制環(huán)境[4]。我國(guó)的小微企業(yè)現(xiàn)代法人制度、個(gè)人征信制度、個(gè)人破產(chǎn)制度仍處于完善和確立階段。商業(yè)銀行的信貸發(fā)放后面臨著較大的違約風(fēng)險(xiǎn)，且當(dāng)違約發(fā)生后，司法程序上銀行資金往往需讓位于借款人，以保障其正常生活的權(quán)益，給商業(yè)銀行帶來(lái)了一定的損失，而這一不良貸款行為樣式的后續(xù)效仿及資金累積，將對(duì)銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來(lái)沖擊。

2.信貸審批模式導(dǎo)致小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)的信貸等級(jí)評(píng)定仍以傳統(tǒng)的五級(jí)分類(lèi)法為主，其分級(jí)的主旨在于使得銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量實(shí)現(xiàn)監(jiān)管，但其對(duì)商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)防控的體系建設(shè)帶來(lái)了一定的影響。銀行據(jù)小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表而做出的信貸授信，其蘊(yùn)含著較大風(fēng)險(xiǎn)。且在實(shí)際的貸款評(píng)級(jí)中無(wú)法對(duì)其經(jīng)濟(jì)周期性經(jīng)營(yíng)進(jìn)行綜合的評(píng)判?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)往往由客戶經(jīng)理的直接評(píng)級(jí)為主，受到客戶開(kāi)拓和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)等多方壓力，人為調(diào)整信用等級(jí)的可能性加大。上述問(wèn)題都將成為導(dǎo)致小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的不穩(wěn)定的助推因素。

3.信貸監(jiān)管模式導(dǎo)致小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的資金有商業(yè)銀行貸出以后，只能對(duì)小微企業(yè)的本息還款情況進(jìn)行評(píng)估，而對(duì)于大宗資金的流向無(wú)法得知，導(dǎo)致部分小微企業(yè)通過(guò)合法信貸之后，并未用于企業(yè)自身的發(fā)展，出現(xiàn)將貸款用于個(gè)人的地產(chǎn)、股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)非主營(yíng)業(yè)務(wù)中。商業(yè)銀行并未能夠全面實(shí)施對(duì)小微企業(yè)客戶的年審評(píng)級(jí)制度，部分小微企業(yè)在商業(yè)銀行的資金申請(qǐng)中，可以按照最初的評(píng)級(jí)從事金融融資，導(dǎo)致商業(yè)銀行后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)缺失[5]。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的“兩步評(píng)價(jià)”的評(píng)價(jià)體系構(gòu)建

（一）商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)構(gòu)建中要秉承風(fēng)險(xiǎn)管理的量化原則、指標(biāo)匹配原則及逐戶監(jiān)管原則。結(jié)合我國(guó)小微企業(yè)的信貸需要特點(diǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行構(gòu)建，引入商貸準(zhǔn)入和可控性量化分級(jí)方式，井對(duì)評(píng)級(jí)體系中的各類(lèi)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行有效的匯總及建立動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)維護(hù)，為信貸審批提供數(shù)據(jù)支持。同時(shí)在小微企業(yè)評(píng)測(cè)中要以單一企業(yè)個(gè)體為單位，從個(gè)案管理的角度，依據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)負(fù)債比等確立分級(jí)。同時(shí)要以獲得小微企業(yè)真實(shí)情況為目標(biāo)的多效信息收集手段，完成涵蓋小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、設(shè)備使用、行業(yè)前景等的信息內(nèi)容收集。

（二）商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入性評(píng)級(jí)體系

結(jié)合當(dāng)前商業(yè)銀行的資金及政策傾斜力度，對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入是建立在以PD（違約改了）、LGD（違約損失率）、EaD（違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）為指標(biāo)的基礎(chǔ)之上，對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入給予一定的結(jié)果評(píng)級(jí)。我國(guó)小微企業(yè)的一般分為12級(jí)，設(shè)定等級(jí)越高，準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)越大。8級(jí)以上的小微企業(yè)的信貸申請(qǐng)，商業(yè)銀行應(yīng)謹(jǐn)慎介入。同時(shí)，該體系評(píng)測(cè)結(jié)果也可作為小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)持續(xù)評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（三）商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)可控性評(píng)價(jià)體系

小微企業(yè)在通過(guò)準(zhǔn)入體系的系統(tǒng)評(píng)級(jí)后，如評(píng)測(cè)得分較好，違約概率較低，便可進(jìn)入小微企業(yè)的“如何貸”的環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行的可控性評(píng)測(cè)體系主要為核定企業(yè)資金需求量和貸款期限的核心界定。其通過(guò)對(duì)小微企業(yè)日?，F(xiàn)金流的目標(biāo)核算，及企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等流通環(huán)節(jié)的整體衡量，基于滿足小微企業(yè)的資金需求貸款量和貸款期限的設(shè)定。

三、提升商業(yè)銀行小微企業(yè)信用管控的創(chuàng)新策略

（一）在小微企業(yè)的信貸服務(wù)中落實(shí)黨建引領(lǐng)與堅(jiān)定革命自律

商業(yè)銀行黨的建設(shè)工作是完成黨的任務(wù)和落實(shí)黨的監(jiān)督的首要環(huán)節(jié)。其在商業(yè)銀行從嚴(yán)治黨工作中的引領(lǐng)意義深遠(yuǎn)，制定科學(xué)而符合時(shí)代精神的黨建制度，就能夠使黨內(nèi)監(jiān)督的力度發(fā)揮到最大，適應(yīng)新時(shí)期的商業(yè)銀行信貸服務(wù)的發(fā)展要求。要在商業(yè)銀行黨內(nèi)生活中講黨性，講原則，積極開(kāi)展的商業(yè)銀行黨組織內(nèi)的思想斗爭(zhēng)，弘揚(yáng)商業(yè)銀行正能量，反對(duì)思想歪風(fēng)，從思想的源頭實(shí)現(xiàn)信貸服務(wù)的服務(wù)初心。抓好商業(yè)銀行黨員造小微企業(yè)信貸服務(wù)中的腐敗警示教育，深刻剖析身邊的典型案例，運(yùn)用好商業(yè)銀行黨員自身在從嚴(yán)治黨教育活動(dòng)中的反思材料，使拒腐防變警鐘長(zhǎng)鳴。加強(qiáng)其自身的黨性修養(yǎng)，修好商業(yè)銀行共產(chǎn)黨人的自身“心學(xué)”，在商業(yè)銀行黨員教師思想深處共同筑牢抵御腐朽思想的警戒墻。

（二）在小微企業(yè)信貸服務(wù)中實(shí)現(xiàn)從業(yè)人員的有效培訓(xùn)

1.分層設(shè)計(jì)，實(shí)施職業(yè)崗位評(píng)定。在商業(yè)銀行的培訓(xùn)體系中，新員工的培訓(xùn)要經(jīng)歷入職培訓(xùn)、崗位基礎(chǔ)培訓(xùn)、人才發(fā)展培訓(xùn)三個(gè)階段，要針對(duì)員工群體在小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)成果的反饋而科學(xué)的分層實(shí)施，以期其在崗位建設(shè)目標(biāo)和職業(yè)道德目標(biāo)的達(dá)成，為小微企業(yè)信貸的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。同時(shí)，應(yīng)落實(shí)在員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)效能上的差異化評(píng)定，對(duì)于責(zé)任感大、技術(shù)突出、組織能力強(qiáng)的人才，要予以在薪金、任用、后續(xù)發(fā)展上的區(qū)別優(yōu)待。

2.信息共建，實(shí)現(xiàn)職業(yè)技能培訓(xùn)。信息大數(shù)據(jù)已經(jīng)成為新時(shí)代發(fā)展的代名詞，海量網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)對(duì)銀行員工而言，機(jī)遇要大于挑戰(zhàn)。因其信貸服務(wù)人員的生活和學(xué)習(xí)中對(duì)信息技術(shù)的依存程度較高，各商業(yè)銀行培訓(xùn)管理部門(mén)可以利用信息技術(shù)的支持，以商業(yè)銀行員工喜聞樂(lè)見(jiàn)的媒介形式，通過(guò)商業(yè)銀行培訓(xùn)微信公眾號(hào)推廣、培訓(xùn)門(mén)戶網(wǎng)站建設(shè)，信息培訓(xùn)終端開(kāi)發(fā)、手機(jī)APP智能學(xué)習(xí)平臺(tái)應(yīng)用等形式，有效實(shí)現(xiàn)信息技術(shù)支持下的對(duì)傳統(tǒng)面對(duì)面到場(chǎng)培訓(xùn)方式的有效改良。

（三）在小微企業(yè)信貸服務(wù)中建立小微企業(yè)的誠(chéng)信體系建設(shè)

商業(yè)銀行在小微企業(yè)誠(chéng)信審查過(guò)程中，秉承嚴(yán)密監(jiān)管、定時(shí)公示、長(zhǎng)效監(jiān)督的小微誠(chéng)信審查監(jiān)督公示制度，對(duì)小微誠(chéng)信評(píng)定的各個(gè)環(huán)節(jié)的公開(kāi)、公正的實(shí)施。在小微企業(yè)誠(chéng)信審查監(jiān)督中設(shè)置公眾席，擴(kuò)大小微企業(yè)道德和誠(chéng)信審查監(jiān)督的公示范圍、延長(zhǎng)公示時(shí)間，同時(shí)將公示內(nèi)容放到微信、QQ等新興媒體上，接受社會(huì)力量監(jiān)督舉報(bào)。

在我國(guó)，個(gè)人征信系統(tǒng)的完善實(shí)施，在降低對(duì)金融行業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范個(gè)人的金融行為等方面，起到了至關(guān)重要的作用，這一征信報(bào)告也越來(lái)越多的被相關(guān)行業(yè)所采用，成為個(gè)人金融信用的一個(gè)標(biāo)簽。建立起小微企業(yè)信貸“黑名單”制度，把小微企業(yè)的誠(chéng)信行為錄入新型信用檔案中，接受商業(yè)銀行和國(guó)家征信機(jī)構(gòu)及誠(chéng)信評(píng)估部門(mén)并對(duì)小微企業(yè)個(gè)體的相關(guān)職業(yè)行為的查詢。并將其作為小微企業(yè)的誠(chéng)信依據(jù)，為等級(jí)良好的小微企業(yè)在信貸、審計(jì)等方面提供機(jī)會(huì)和便利。

（四）在小微企業(yè)信貸服務(wù)中實(shí)現(xiàn)人才建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展

1.人才管理制度本土化。商業(yè)銀行充分的分析不同制度指標(biāo)下的管理變量控制。根據(jù)企業(yè)在不同時(shí)期的信貸資源發(fā)展現(xiàn)狀，探索適合其自身的人才管理的制度體系構(gòu)建方法，完成人才管理制度的本土化，從而使激勵(lì)制度實(shí)施能夠真正提高員工的工作績(jī)效和崗位能動(dòng)性。尊重不同群體本土化需求差異，實(shí)現(xiàn)“全方位，多層面”“全因素，多角度”“全過(guò)程，多渠道”的管理制度層級(jí)的綜合運(yùn)用，使員工獲得人才管理所帶來(lái)的幸福感。

2.人才能力培養(yǎng)職業(yè)化。商業(yè)銀行秉承多樣、靈活、開(kāi)放的應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式，將人才培養(yǎng)和人才培訓(xùn)有機(jī)地結(jié)合，將崗位實(shí)踐和能力提升相融合。同時(shí)，商業(yè)銀行在應(yīng)用型人才的培養(yǎng)過(guò)程中，發(fā)揮訂單式和模塊式培養(yǎng)優(yōu)勢(shì)，使得商業(yè)銀行員工可以有效開(kāi)展并探討崗位需要。增加企業(yè)人才自身專(zhuān)業(yè)內(nèi)涵，實(shí)現(xiàn)人才能力的自我職業(yè)化的提升，使其成長(zhǎng)在商業(yè)銀行，服務(wù)在商業(yè)銀行。

實(shí)踐證明，對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是我國(guó)商業(yè)銀行綜合管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，其控制成果將直接影響到商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展。在全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展趨勢(shì)下，圍繞著小微企業(yè)所展開(kāi)的區(qū)域商業(yè)行業(yè)內(nèi)部的“信貸戰(zhàn)爭(zhēng)”也愈演愈烈，機(jī)遇往往也生發(fā)與風(fēng)險(xiǎn)之中。商業(yè)銀行在建立和落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的體系的同時(shí)，以黨建引領(lǐng)、崗位培訓(xùn)、誠(chéng)信建設(shè)、人才資源作為商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)中核心競(jìng)爭(zhēng)中的軟實(shí)力，是商業(yè)銀行信貸拓展生成和企業(yè)效能實(shí)現(xiàn)的共同實(shí)施基礎(chǔ)。