銀行結(jié)算賬戶管理存在問(wèn)題及建議

何山花

（中國(guó)人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行，甘肅 嘉峪關(guān) 735100）

一、銀行結(jié)算賬戶管理存在問(wèn)題

（一）基本存款賬戶隨意開(kāi)銷戶

《賬戶管理辦法》中，未對(duì)開(kāi)戶單位開(kāi)銷戶制定其他限制性規(guī)定，使得符合開(kāi)銷戶條件的企業(yè)，就可隨意開(kāi)立或撤銷單位結(jié)算賬戶。

1.企業(yè)準(zhǔn)入條件放低，注冊(cè)企業(yè)隨意性增強(qiáng)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展，國(guó)家倡議自主創(chuàng)業(yè)，企業(yè)注冊(cè)準(zhǔn)入放低，任何人均可隨時(shí)注冊(cè)一公司，也就意味著任何人均可使用注冊(cè)公司的資質(zhì)以法人名義開(kāi)立單位結(jié)算賬戶。

2.開(kāi)戶的無(wú)償服務(wù)，企業(yè)開(kāi)銷戶隨意性增強(qiáng)。開(kāi)立賬戶從人民銀行到商業(yè)銀行不收取任何工本費(fèi)，使得開(kāi)戶單位認(rèn)為開(kāi)戶是件很隨意，無(wú)任何成本的事，一旦與銀行的合作出現(xiàn)不滿，或銀行不能滿足其要求時(shí)，就會(huì)撤換到下一家銀行。另一方面銀行為了拉賬戶、拉存款，相互之間挖客戶，使得銀行結(jié)算賬戶開(kāi)銷歸于頻繁，既增加了銀行賬戶管理工作的業(yè)務(wù)量，又妨礙了正常工作秩序。

（二）開(kāi)戶單位數(shù)量急劇上升，質(zhì)量逐級(jí)下降，給賬戶管理工作造成極大不便

近兩年由于企業(yè)準(zhǔn)入條件放低、稅收、社會(huì)保險(xiǎn)等方面的改革要求，個(gè)體工商戶必須通過(guò)單位結(jié)算賬戶才可取得退稅、向社保局繳存養(yǎng)老保險(xiǎn)等，因此個(gè)體工商戶開(kāi)立單位結(jié)算數(shù)量急劇上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，嘉峪關(guān)區(qū)2017年1月至2018年6月共開(kāi)立基本結(jié)算賬戶9546戶，其中68%為個(gè)體工商戶，且開(kāi)戶單位一年發(fā)生1-2筆業(yè)務(wù)，因無(wú)實(shí)際使用需要，加之無(wú)任何成本成本付出，這些賬戶在開(kāi)立之日起就注定形成久懸賬戶，被開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)為久懸賬戶，為開(kāi)戶銀行后續(xù)賬戶管理及處理帶來(lái)很大不便。

（三）政府行為要求與《賬戶管理》規(guī)定相悖離，給銀行開(kāi)戶帶來(lái)難度

近年，地方政府通過(guò)融資平臺(tái)向政策性銀行取得農(nóng)民異地搬遷貸款等形式的貸款，通過(guò)鄉(xiāng)政府開(kāi)立專用賬戶管理并發(fā)放資金給農(nóng)民，因鄉(xiāng)政府屬預(yù)算單位，《賬戶管理辦法》明確規(guī)定，預(yù)算單位開(kāi)立專用賬戶必須提供財(cái)政審批表，但財(cái)政局認(rèn)定此資金不屬于財(cái)政資金，不便出示財(cái)政審批表，使開(kāi)戶銀行左右為難，無(wú)法開(kāi)立專用賬戶。

（四）屏蔽賬戶查詢功能，不便于基層人民銀行日常管理工作

2009年，人民銀行根據(jù)保密要求屏蔽了地州市中心支行及以下支行的賬戶查詢功能，這樣做保護(hù)了存儲(chǔ)在賬戶結(jié)算系統(tǒng)的大量企業(yè)信息，但也影響了基層行部分相關(guān)職責(zé)的履行?！顿~戶管理》辦法明確規(guī)定同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶，查詢功能屏蔽后，人民銀行無(wú)法檢測(cè)到同一存款人在不同金融機(jī)構(gòu)專用存款賬戶的開(kāi)銷戶情況，從而無(wú)法控制同一存款人利用同一證明文件開(kāi)立多個(gè)專用賬戶的情況。

（五）低效賬戶多，銷戶難度大

各家銀行均存在諸多的長(zhǎng)期不動(dòng)戶，清理賬戶時(shí)，銷戶成為一個(gè)難點(diǎn)問(wèn)題。許多銀行為客戶申請(qǐng)撤銷賬戶時(shí)，無(wú)法查詢?cè)搯挝皇欠翊嬖诰脩?，在自己系統(tǒng)已經(jīng)銷戶，到人行銷戶時(shí)才發(fā)現(xiàn)在他行還存在久懸，發(fā)現(xiàn)時(shí)又無(wú)法查詢?cè)谀膫€(gè)銀行存在久懸。還有部分客戶早已關(guān)門(mén)停業(yè)，銀行聯(lián)系不到客戶，只能通過(guò)登報(bào)聲明進(jìn)行銷戶，銷戶工作既增加了銀行的工作量又增加了營(yíng)用成本。

二、建議

（一）維護(hù)基本存款開(kāi)立的嚴(yán)肅性

一是把基本存款賬戶作為其他各類賬戶“龍頭”，保持相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)沒(méi)有正當(dāng)理由的，對(duì)基本存款賬戶設(shè)立半年或一年的穩(wěn)定期，減少開(kāi)銷戶的隨意性。而是對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小和個(gè)體工商戶開(kāi)銷戶，人民銀行應(yīng)適當(dāng)收取許可證工本費(fèi)和管理費(fèi)，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一收取高額開(kāi)戶費(fèi)，促使存款人謹(jǐn)慎選擇開(kāi)立賬戶，自覺(jué)履行賬戶所有人義務(wù)，遏制金融機(jī)構(gòu)相互之間亂挖墻腳，拉賬戶行為，保證良好結(jié)算環(huán)境的建設(shè)維護(hù)。

（二）強(qiáng)化賬戶管理

一是加強(qiáng)開(kāi)立管理，對(duì)開(kāi)立存款賬戶進(jìn)行嚴(yán)格的門(mén)檻規(guī)定從而達(dá)到控制數(shù)量的目的，尤其強(qiáng)化一般結(jié)算賬戶的管理，防止過(guò)多過(guò)濫而影響結(jié)算秩序。二是加強(qiáng)使用管理，嚴(yán)格規(guī)定和審核單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的付款依據(jù)，并對(duì)付款依據(jù)真實(shí)性嚴(yán)格鑒定防止不法分子利用轉(zhuǎn)賬便利，進(jìn)行違法犯罪。

（三）強(qiáng)化結(jié)算賬戶的管理

商業(yè)銀行要完善內(nèi)部系統(tǒng)控制功能，一是嚴(yán)格限制臨時(shí)賬戶超期限使用，超過(guò)期限賬戶自動(dòng)凍結(jié)無(wú)法辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。二是建議將專用賬戶證明文件的發(fā)文字號(hào)做為專用存款賬戶唯一性標(biāo)志依據(jù)，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)加以控制，嚴(yán)格執(zhí)行同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用賬戶規(guī)定。

（四）強(qiáng)化賬戶實(shí)名制管理

銀行機(jī)構(gòu)作為對(duì)客戶開(kāi)戶資格審核的第一道關(guān)口，嚴(yán)格按照《辦法》等相關(guān)規(guī)定，遵循“了解你的客戶原則”對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行認(rèn)真審核，保證開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。認(rèn)真做好賬戶年檢工作及時(shí)掌握存款人賬戶信息的變動(dòng)情況并及時(shí)更換過(guò)期證件。

（五）完善《人民幣單位結(jié)算賬戶管理辦法》及《賬戶管理系統(tǒng)》

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及改革需要，管理辦法及賬戶系統(tǒng)越來(lái)越不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，建議相關(guān)部門(mén)及時(shí)修訂《辦法》，完善《賬戶管理系統(tǒng)》，以在賬戶管理工作中制度更加便于操作，規(guī)范執(zhí)行。