劉旭陽

伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的價(jià)值、影響力也在不斷提高。商業(yè)銀行的效益普遍展現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織以及管理等層面上，盈利能力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的開展能力方面，而業(yè)務(wù)開展的實(shí)效性則直接取決于經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略的合理性。

自從我國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，金融領(lǐng)域快速發(fā)展，同時(shí)也有部分資金開始向外流通，在這一過程中商業(yè)銀行如何保持穩(wěn)定以及實(shí)現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展非常關(guān)鍵，經(jīng)濟(jì)周期是影響商業(yè)銀行盈利能力的主要條件，會(huì)直接決定商業(yè)銀行在改革改革中面臨挑戰(zhàn)的能力以及應(yīng)對(duì)成果，作用和影響都非常突出。對(duì)此，探討經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響具備顯著經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

1.商業(yè)銀行的發(fā)展及經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略現(xiàn)狀

伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)性發(fā)展，商業(yè)銀行也獲得了明顯的發(fā)展和進(jìn)步，這個(gè)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供了許多的幫助。商業(yè)銀行屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中的重要環(huán)節(jié)，經(jīng)營(yíng)與發(fā)展都必須按照我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序進(jìn)行。從結(jié)構(gòu)的角度來看，商業(yè)銀行屬于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合的模式。但是，從根本上講，商業(yè)銀行的持續(xù)性發(fā)展仍然需要有民間資本的支持，在結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的過程中，想要維持商業(yè)銀行的盈利能力，就必須在經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略方面做到持續(xù)性的改進(jìn)與優(yōu)化。（曾智，姚舜達(dá)，何雅婷.多元化戰(zhàn)略對(duì)商業(yè)銀行盈利和風(fēng)險(xiǎn)水平的影響[J].商業(yè)研究，2016，62（9）：117-127.）下面給出我國(guó)多個(gè)銀行的經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略數(shù)據(jù)：工行：-0.504，弱周期；中行：0.537，親周期；交行：0.303，親周期；建行，-0.436，弱周期；農(nóng)行：0.272，親周期；招行：0.575，親周期；中信：-0.154，弱周期。（陸岷峰，季子釗.新常態(tài)下提升商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)化戰(zhàn)略研究——基于拓寬銀行利差區(qū)間分析[J].農(nóng)村金融研究，2016，21（8）：28-33.）從數(shù)值角度來看，我國(guó)大多數(shù)銀行采取都采取了親周期，同時(shí)親周期的相關(guān)指標(biāo)更加突出這也間接證明親周期戰(zhàn)略比較明顯。另外，從實(shí)際的信貸結(jié)構(gòu)來看，近些年部分商業(yè)銀行的貸款重點(diǎn)在于維持抗周期行業(yè)，這也看是因?yàn)殂y行綜合經(jīng)營(yíng)指標(biāo)中弱周期的一種展現(xiàn)。親周期的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)在于經(jīng)濟(jì)上行的周期當(dāng)中，銀行可以獲得較為突出的收益，但是這也代表著在經(jīng)濟(jì)下行階段中銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高，盈利能力會(huì)顯著下降。對(duì)于弱周期而言，其優(yōu)勢(shì)與親周期正好相反。在經(jīng)濟(jì)傷心階段收益的幅度會(huì)相對(duì)有限，但是在下行階段收益也會(huì)較為穩(wěn)定，不容易發(fā)生較大的幅度波動(dòng)。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行銀行而言，具體采取哪一種戰(zhàn)略來提升整體應(yīng)力能力仍然需要進(jìn)一步的研究。

2.經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響以及改進(jìn)措施

2.1影響

商業(yè)銀行的主要盈利風(fēng)險(xiǎn)在于經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中所在于的市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等方面所提供的影響，風(fēng)險(xiǎn)存在于任何的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。風(fēng)險(xiǎn)屬于客觀存在的事實(shí)，是商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中資金運(yùn)行所必然存在的因素。（薛晴，劉湘勤.利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響——基于利率風(fēng)險(xiǎn)暴露視角的實(shí)證分析[J].人文雜志，2017，14（3）：47-53.）所有的商業(yè)銀行在盈利發(fā)展的過程中都難以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從相互關(guān)聯(lián)性的角度來看，利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)是相互分離的，而對(duì)于銀行領(lǐng)域來看，商業(yè)銀行這一種形式的存在促使利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性突出。從特征角度來看，經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展影響會(huì)形成明顯的影響，對(duì)于親周期與弱周期的選擇而言，如果選擇不當(dāng)，在上行、下行等周期中銀行遭受的金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更加突出。

2.2改進(jìn)措施

首先，在商業(yè)銀行今后的發(fā)展途徑中，銀行本身需要按照市場(chǎng)情況、經(jīng)營(yíng)狀況等制定具體的工作計(jì)劃，同時(shí)保障商業(yè)銀行的資本管理效果、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況等采取有效性的應(yīng)對(duì)策略。（陳一洪.中國(guó)城市商業(yè)銀行盈利能力影響因素分析——基于50家商業(yè)銀行的微觀數(shù)據(jù)[J].統(tǒng)計(jì)與信息論壇，2017，32（3）：121-126.）行之有效的應(yīng)用經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)于銀行本身的發(fā)展有著重要性影響，制定一整套行之有效的工作制度對(duì)于商業(yè)銀行的資源利用價(jià)值提升也有明顯的推動(dòng)作用。所以相關(guān)部門必須高度重視工作制度的優(yōu)化和改進(jìn)，最大程度降低經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)銀行形成的風(fēng)險(xiǎn)問題。

其次，在工作中制定具體的標(biāo)準(zhǔn)概念，對(duì)于賬目的核對(duì)工作必須落實(shí)具體的要求，預(yù)防資金方面隨意性的支出問題。與此同時(shí)，需要不斷的提升資金資產(chǎn)方面的管理有效性，在商業(yè)銀行方面做好資產(chǎn)的實(shí)時(shí)性管理，對(duì)于壞賬與死賬必須及時(shí)采取有效措施子繼續(xù)擰處理，對(duì)于部分是簡(jiǎn)單無法解決核算問題的現(xiàn)象也必須及時(shí)探討和分析，保障解決效果。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面普遍缺乏管理制度體系的支持，所以構(gòu)建完善的制度體系非常重要。從宏觀的角度來看，制度體系屬于商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面的能力提升有效途徑。（張偉，蔣敏.利率市場(chǎng)化對(duì)中小股份制商業(yè)銀行盈利與風(fēng)險(xiǎn)影響研究——基于對(duì)8家上市銀行面板數(shù)據(jù)的分析[J]價(jià)格理論與實(shí)踐，2016，23（8）：129-132.）從微觀角度來看，制度體系也可以從細(xì)節(jié)的角度得以展現(xiàn)，對(duì)于商業(yè)銀行當(dāng)中的相關(guān)工作落實(shí)行之有效的管理與約束，保障工作質(zhì)量與效率非常重要，這也逐漸成為了商業(yè)銀行所必須落實(shí)的控制措施，最大程度的控制隨意性資金浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。在審批方面，也必須制定具體的規(guī)章制度，明確資金在使用方面的范圍，尤其是在公用經(jīng)費(fèi)方面的控制能力，提升預(yù)算的實(shí)效性。

最后，根據(jù)商業(yè)銀行的盈利風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)管理措施，按照自身狀況構(gòu)建財(cái)務(wù)管理的預(yù)警體系。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系主要是規(guī)避銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中預(yù)防發(fā)生偏離預(yù)期目標(biāo)而構(gòu)建的體系，其可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)以及及時(shí)應(yīng)對(duì)。在經(jīng)營(yíng)中需要不斷的完善預(yù)警系統(tǒng)的友誼信息，借助該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行本身盈利能力的全面性掌握，借助定性、定量等分析方式對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)性的調(diào)整，將商業(yè)銀行的持續(xù)性發(fā)展提供最大程度的風(fēng)險(xiǎn)控制。

綜上所述，經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響突出，會(huì)直接決定商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)當(dāng)中的占比能力。在今后，為了促使商業(yè)銀行的盈利能力得到持續(xù)性提升，有必要不斷的改進(jìn)和強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)周期戰(zhàn)略，最大程度的提高資金的使用加害者，優(yōu)化內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，按照市場(chǎng)波動(dòng)不斷調(diào)整資金的投資，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提高盈利能力。