徐揚(yáng)

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域一體化的發(fā)展，世界各國之間的聯(lián)系越來越緊密，進(jìn)出口貿(mào)易也得到了快速的發(fā)展。尤其在我國加入WTO以后，出口信用保險業(yè)務(wù)在國際投資和經(jīng)貿(mào)關(guān)系中的作用越來越大，在幫助企業(yè)安全收匯、拓寬融資渠道等方面起到了不容忽視的作用。與此同時，出口信用保險一些的風(fēng)險和問題在業(yè)務(wù)發(fā)展中也暴露出來，本文目的在于分析出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題以及提出防范出口信用保險風(fēng)險的建議。

【關(guān)鍵詞】信用保險；出口信用；出口；保險；風(fēng)險

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，我國對外開放發(fā)展不斷深入，加速了我國經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。我國出口貿(mào)易的穩(wěn)定的增長，一方面在于我國產(chǎn)品的質(zhì)量、技術(shù)水平、價格水平；另一方面，金融保險的支持也功不可沒，尤其是出口信用保險。下面對出口信用保險做簡要分析。

一、出口信用保險簡介

（一）出口信用保險涵義

出口信用保險是由信用保險機(jī)構(gòu)提供的，對出口企業(yè)的貨物、技術(shù)、服務(wù)和資本的應(yīng)收賬款所提供的一種安全的保障。在出口業(yè)務(wù)的經(jīng)營中，被保險人所遭遇的國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險有信用保險機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。它的保險標(biāo)的是國外買家的信用風(fēng)險，如果因為國外買家未能按照進(jìn)出口貿(mào)易合同履行支付貨款或者債務(wù)的經(jīng)濟(jì)損失，有保險人來承擔(dān)。出口信用保險對于企業(yè)的安全收匯、促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展方面提供了有利的支持。

（二）出口信用保險的特點

出口信用保險經(jīng)過多年發(fā)展，不斷地完善和成熟，它主要具備以下特點：

1.出口信保的承保范圍是在進(jìn)出口貿(mào)易中，被保險人因為國外的原因不能出口或貨物出運(yùn)后不能及時收回貨款的風(fēng)險和損失，它包括國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險。

2.出口信保是國家鼓勵出口貿(mào)易發(fā)展的重要手段，它的目的在是通過擔(dān)保進(jìn)出口貿(mào)易中的收匯風(fēng)險來鼓勵進(jìn)出口企業(yè)出口創(chuàng)匯，增加我國的外匯收入。

3.出口信保屬于政策性的保險，它是不以盈利為目的，它是在長期的經(jīng)營中維持收支的平衡，它是和出口融資聯(lián)系在一起的，它是出口信貸的非常重要的組成，它能夠滿足出口商獲得信貸資金。

4.出口信保所承保具有獨特性，它承保的業(yè)務(wù)是一般保險機(jī)構(gòu)不愿意也無力承保的業(yè)務(wù)。

5.它是政府撥款設(shè)立的，政府在稅收方面提供多種優(yōu)惠，國家財政最終承擔(dān)風(fēng)險。

二、出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀

出口信用保險早期起源于19世紀(jì)中葉，在這個時期，英國為了滿足本國的商人用船向澳大利亞運(yùn)輸貨物的要求，開始設(shè)立了出口信用保險。第一世界大戰(zhàn)后，為了促進(jìn)出口業(yè)務(wù)的增長，維護(hù)和發(fā)展對外儲備，歐洲的一些國家開始辦理了出口信用保險業(yè)務(wù)，“出口信用保險”應(yīng)勢而產(chǎn)生。英國政府于1919年開始創(chuàng)立了官方的出口機(jī)制，來擴(kuò)大出口貿(mào)易。出口信用保險對于增加就業(yè)、促進(jìn)對外貿(mào)易、改善國際收支方面起著重要作用，也被大多數(shù)發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家重視。出口信用保險經(jīng)過多年的發(fā)展，越來越完善。

20世紀(jì)80年代末，我國出口信保發(fā)展起來，我們國家于1989年授權(quán)中國人民保險公司辦理信用保險業(yè)務(wù)，當(dāng)時業(yè)務(wù)類型主要是短期業(yè)務(wù)。人保公司在1992年開辦了中長期的業(yè)務(wù)，政策銀行在1994年成立，從此中國進(jìn)出口銀行和人保共同辦理出口信用保險業(yè)務(wù)。

2001年，我國加入WTO后，中國信用保險公司正式成立，它是我國第一個辦理政策出口信用保險業(yè)務(wù)的金融方面的機(jī)構(gòu)。成立后的10多年里，中國信用保險全力配合我國的通過財政、外交、金融、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)等政策，以出口信用保險為手段，為外貿(mào)企業(yè)提供了安全收匯和融資方面的保證。在優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、保進(jìn)對外投資、減少收匯損失等方面發(fā)揮了重要作用。

2015年，中國信用保險的全年承保額為4715.1億美元，以5.8%的速度同比增長。其中中長期承保新增額為238.00億美元，海外投資險保額為409.4億美元，短期險保額為3638.8億美元。中國信用保險服務(wù)國家戰(zhàn)略，在推動“一帶一路”、支持國產(chǎn)能，國際合作方面發(fā)揮了獨特的作用。

三、出口信用保險的存在的問題

我國信用保險起步相對來說比較晚，我國在信用保險機(jī)構(gòu)成立后，一方面積極學(xué)習(xí)國外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，一面結(jié)合我國的實際情況，“摸著石頭過河”，我國的信用保險行業(yè)獲得了快速的發(fā)展，并且不斷地創(chuàng)新新產(chǎn)品。當(dāng)然我國信用保險快速發(fā)展的同時，也存在很多的風(fēng)險和問題。

（一）監(jiān)督機(jī)制不夠完善

國外發(fā)達(dá)國家經(jīng)營出口信用保險都以專門的法律作為指導(dǎo)，例如美國的《美國進(jìn)出口銀行法》，日本的《貿(mào)易和投資保險法》，英國的《出口擔(dān)保和投資法》等等。各國政府都專門制定法律來從以下幾個方面來規(guī)范出口信用保險，它們分別是出口信用保險的地位和作用、性質(zhì)和宗旨、財務(wù)核算、經(jīng)營目標(biāo)等。然而我國，不僅中國進(jìn)出口銀行和人保公司經(jīng)營的出口信用保險，而且中國出口信用保險公司經(jīng)營的出口信用保險都沒有專門的法律可以規(guī)范和保障。沒有規(guī)矩，不成方圓。由于缺乏出口信用保險的法律，對于信用保險業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作就沒有有效的保障。

（二）出口信用保險存在預(yù)算問題

1.保險費(fèi)率偏高

我國出口信保的平均保費(fèi)在0.8%到1%之間，對于風(fēng)險較大的國家例如南美、東歐、非洲等國家的平均保費(fèi)達(dá)到了2%。大多數(shù)外貿(mào)公司對高額的保險費(fèi)率望而卻步。許多貿(mào)易公司認(rèn)為，出口信用保險是國家政策性的保險，應(yīng)該堅持盈利和虧損持平的原則。目前，我國一年期短期的出口信用保險的費(fèi)率為1.5%左右，然而在西方發(fā)達(dá)國家，平均的保險費(fèi)率卻在1%以下。如果出現(xiàn)保險事故時，保險有10%到20%的免賠額，保險公司賠償?shù)臑楸ｋU金額的80%到90%左右，實際上外貿(mào)公司自己也要承擔(dān)10%到20%左右的風(fēng)險?，F(xiàn)今，外貿(mào)出口利潤很低，買方市場的情況下，出口信用保險的費(fèi)率太高而沒有優(yōu)勢。

2.承保能力有限，原因在于風(fēng)險基金不足

風(fēng)險基金不足，缺少透明的預(yù)算管理這對出口企業(yè)的熱情都有影響。這些年來，我國進(jìn)出口貿(mào)易呈持續(xù)增長的態(tài)勢?？墒秦斦С植粔?，會影響出口信用保險作用的發(fā)揮。保險公司也是出險的情況下才會擔(dān)當(dāng)保險的責(zé)任，從而約束了“蛋糕”的擴(kuò)大。我國的出口貿(mào)易金額達(dá)到了36287.90億元，在國際上，出口信用保險擔(dān)保的責(zé)任總金額和風(fēng)險準(zhǔn)備金一般的合理比例為15：1，但是我國的比例卻為20：1，我國還存在著很大的差距和資金缺口。因為我國缺少透明的預(yù)算機(jī)制，出口信用保險缺少財政方面的保證。

（三）政策不完善，方式單一，缺少靈活性

出口信用保險不完善主要表現(xiàn)在品種少，單一的承保方式，缺少靈活性。成立中國出口信用保險公司之前，出口的貨物投保的短期險種是“統(tǒng)?！保簿褪钦f出口企業(yè)在一定的市場或者一定時間內(nèi)對全部出口的貨物一次性的辦理出口信用保險。這樣做有利于保險公司合理分散風(fēng)險，承保風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)可以在一定程度上面降低出口信用保險的費(fèi)率。但是也有它的不利之處不利于國外市場的開拓，不能更好為出口企業(yè)風(fēng)險大的業(yè)務(wù)提供保證。中國出口信用保險公司為了改變這一狀況，設(shè)計十多種品種來適應(yīng)新的需求，主營業(yè)務(wù)主要有海外投資保險、中長期出口信用保險、短期出口信用保險等，但是還不能全部滿足國內(nèi)出口公司的需要。

（四）存在信息不對稱的問題

信息不流通、信息不對稱普遍存在，對我國出品信用保險的發(fā)展有一定的制約作用。出口應(yīng)收賬款是出口信用保險的承保對象，如果是因為出口公司的國外采購商的信用問題，沒有能力支付貨款，那么信用保險就需要對出品公司進(jìn)行賠償。為了降低出險的理賠率，投保前出口信用保公司就得對國外采購商進(jìn)行信用調(diào)查，出示調(diào)查評估報告。

四、防范出口信用保險風(fēng)險的建議和對策

（一）強(qiáng)化立法，使出口信用保險規(guī)范化。

健全立法規(guī)范，這是出口信用保險的前提，用法律來明確相的責(zé)任和義務(wù)。目前，我國還是缺乏關(guān)于出口信用保險方面的立法，出口信用保險具有政策性，可是在我國現(xiàn)在的情況只是等同于一般的商業(yè)保險的行為，適用的法律也是僅是《中華人民共和保險法》，這就很難滿足出口信用保險的實際發(fā)展需要。

（二）加強(qiáng)國家的扶持力度

1.降低保險費(fèi)率

作為國家政策的保險業(yè)務(wù)，是政府出錢辦事，應(yīng)該堅持盈利和虧損相持平的原則。我國目前，一年期短期的出口信用保險的費(fèi)率為1.5%左右，然而在西方發(fā)達(dá)國家，平均的保險費(fèi)率卻在1%以下。在出口利潤很低的情況下，保險費(fèi)的費(fèi)率太高，對出口公司沒有太大的吸引力。

2.將保險收支納入國家預(yù)算

美國的保險、進(jìn)出口銀行的每年貸款限額都要經(jīng)過國會的批準(zhǔn)；每年法國在編制國家預(yù)算的時候，都會列出政策出品信用保險的費(fèi)用。英國、法國、德國的經(jīng)驗證明，出口信用保險不會給財政帶來很大的負(fù)擔(dān)。所以我國需要把出口信用保險的收入、賠付、以及索賠收入等納入國家的預(yù)算，并且也需要進(jìn)行年度的審核。

（三）信用保險政策的完善

保險公司應(yīng)該積極開拓信用保險的險種，來滿足外貿(mào)公司多方面的需要。例如：成本增加風(fēng)險保險、匯率波動風(fēng)險、展會風(fēng)險保險、以及追賬、擔(dān)保業(yè)務(wù)等；還需要全面開展中長期的信用保險業(yè)務(wù)，推動機(jī)電設(shè)備的出口，充分發(fā)揮信用保險的融資功能，幫助企業(yè)解決融資的需求。

（四）設(shè)立國際信息交流平臺

建立以信用保險公司為中心，海關(guān)、地方各級政府以及出口企業(yè)等應(yīng)該共同開發(fā)和建立國際信息交流的平臺。政府是以服務(wù)出口企業(yè)為目的，與信用保險公司簽訂合作協(xié)議，為信用保險公司和出口公司建立聯(lián)系，滿足彼此的信息需求，為雙方的發(fā)展提供交流的平臺。

（五）出口信用保險應(yīng)該被充分重視

外貿(mào)出口的公司的經(jīng)營者和業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險意識，重視出口信用保險在化解風(fēng)險、資金融通中的特殊作用。公司內(nèi)部應(yīng)該制定辦理出口信保的制度規(guī)范，對于新開發(fā)的客戶、大規(guī)模出口、較低信用等級的客戶一定要投出口信用風(fēng)險，以防貨物已辦理了出口可不能安全結(jié)匯的風(fēng)險，這樣就在制度上面做了保障。

（六）加強(qiáng)對出口信用風(fēng)險管理

外貿(mào)公司的經(jīng)理和財務(wù)可以一起共同管理出口信用風(fēng)險，一些大的公司成立信用管理部門很重要。國外的大公司每年通過好多途徑來調(diào)查客戶的資信，因為信用風(fēng)險都可能存在。外貿(mào)出口公司既要強(qiáng)化本策出口信用風(fēng)險的管理，又需要投保出口信用風(fēng)險。

五、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國的對外貿(mào)易發(fā)生了很大的變化，面對更多的貿(mào)易壁壘和金融危機(jī)的挑戰(zhàn)，因此對我國信用保險的要求更高。加強(qiáng)出口信保的專項立法、完善監(jiān)督機(jī)制、降低保險費(fèi)率、增加保險種類，以信用保險公司為核心，配合地方各級政府、海關(guān)、出口企業(yè)建立信息交流平臺，有利于解決信息不對稱的問題，從而保障我國的出口貿(mào)易朝著健康、積級的方向發(fā)展。

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