關于我國商業(yè)保險公司經(jīng)營風險問題的研究

唐媛

【摘 要】保險公司是經(jīng)營風險的主體單位，它為風險單位承保著它可以擔保的各種風險，收取保險費。出險時，向投保的公司支付保險賠償金。保險公司在運作過程中，也面臨著很多的風險，如企業(yè)環(huán)境風險、行業(yè)環(huán)境風險、一般環(huán)境風險等等。這些風險相互影響、相互聯(lián)系。如果處理不好，這些風險將會影響保險公司的可持續(xù)發(fā)展，也會危及金融行業(yè)的穩(wěn)定。在經(jīng)濟全球化、市場化、自由化的大背景下，合理的規(guī)避和有效的控制保險公司的經(jīng)營風險是一個非常核心的問題。本文分析我國保險公司所面臨的經(jīng)營風險，并且提出防范經(jīng)營風險的措施。

【關鍵詞】保險；風險；經(jīng)營風險；防范措施

近些年來，隨著保險行業(yè)的快速的發(fā)展，保險市場的經(jīng)營風險隨之增加，當然與部分保險公司的不規(guī)范的經(jīng)營有很大的關系。保險行業(yè)的不穩(wěn)定，也會加大我國金融行業(yè)的風險，從而引起整個金融領域的動蕩不安。因此我國政府高度重視保險行業(yè)的系統(tǒng)風險，力圖有效地防范經(jīng)營風險。

一、保險的概念

保險從本質(zhì)來講，它是一個風險的管理過程，保險雖然有風險的保障功能，但是風險并不能消除。保險的機制可以分散和轉移部分風險，我們同時需要管理和控制風險。一旦保險行業(yè)的風險管理不妥，可能會波及到整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

保險也是一種資產(chǎn)負債管理的業(yè)務，保險公司長期、穩(wěn)定的運營是消費者投保的前提和基礎。保險保障基金為保險市場的健康有序的發(fā)展起到了積極作用，但是它的作用還是限的。壽險行業(yè)、財險行業(yè)等健康有序地發(fā)展對我國經(jīng)濟的發(fā)展有很重要的意義。

二、保險經(jīng)營風險的特征

保險公司從某種意義上來說是集散風險的中介公司，它通過收取客戶的保險來分散客戶的風險，并且把這種風險轉嫁到自己的身上，當發(fā)生保險事故時，保險公司必須履行自己的賠付的責任。因為保險公司特殊的運營機制，從而決定了它有以下幾個特征：

（一）突發(fā)性

發(fā)生保險事故都是偶然的、意外的和突發(fā)性的。如果風險巨大，一定會出險的，好多出險的情況，保險公司之前也是無法預料到的。一些突發(fā)的保險事故，一旦損失嚴重，則會要求保險公司所擁的資產(chǎn)具有一定的流動性。公眾信任風險的管理，好多保險公司不重視。公眾對保險信任度方面，保險公司沒有重視競爭、保險欺騙、保險中介混亂現(xiàn)象。

（二）非控性

保險公司承擔的責任者都是不能控制的，基本上是外在風險。保險公司可以對保險的標的監(jiān)督，強化風險管理。但是也有一些不可抗力的風險 ，如火災、自然災害等等。

（三）射幸性

由于保險風險的不確定性，因此風險損害程度也是不確定的，依據(jù)保險合同，有時候保險公司雖然收了保費，但是不用賠償；有時保險公司就需要百倍、千倍、萬倍的賠償。射幸性不但給保險公司制造了盈利的機會，也會給保險制造很大的風險。保險欺詐現(xiàn)象也廣泛存在，在保險風險管理方面，我國需要完善制度和加強技術創(chuàng)新。

（四）聯(lián)動性

保險公司所從事的保險和融資業(yè)務互相影響、共同發(fā)展，所以保險風險和投資有聯(lián)動的關系。例如：保險公司急需投資資金時，會直接降低費率來增加保費；同時，為了彌補保險利潤的損失，會追求收益更高的投資，這樣也就加大了融資的風險。由于融資風險的增加，會直接威脅保險基金的流動性和安全性，保險公司的賠付能力也會受到影響。一些保險公司重視內(nèi)部風險管理，而重視不夠同業(yè)競爭、競業(yè)方面的管理，保險行業(yè)的同業(yè)組織作用有限，管理風險的力度還夠。一些保險公司忽視保險中介的相關的法律，這就需要保險公司加強風險管理和自身的經(jīng)營規(guī)范。

三、我國保險公司存在的經(jīng)營風險問題

（一）保險公司資產(chǎn)和負債不匹配的問題

現(xiàn)在，我國的金融市場還不完善，我國的保險業(yè)在資產(chǎn)和負債方面一直存在著不匹配的情況。尤其是壽險業(yè)方面，由于利率的一直走低，資產(chǎn)和負債的匹配的風險更加突出。主要表現(xiàn)在以下三個方面：收益率不匹配、資產(chǎn)和負債的期限不匹配、利差損失風險較高。

1.資產(chǎn)負債收益率不匹配問題

最近這些年，分紅險做得有聲有色，在我國壽險行業(yè)里的保費比重也是逐年上升。從2000年到2003年，分紅險在這三年間所占的比重從8.26%上升到了55.52%。分紅險在保險行業(yè)起著越來越重要的作用，它對于保險行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的運行意義重大。據(jù)統(tǒng)計數(shù)分析，雖然分紅險份額上漲迅速，但是收益水平卻在持續(xù)下降，缺乏市場競爭力，收益率不匹配越來越明顯。如果將來保險業(yè)實現(xiàn)不了收益率的區(qū)配，銷售分紅保險肯定會受到負面的影響，保險行業(yè)也會經(jīng)歷大的變動。

2.資產(chǎn)和負債的不匹配現(xiàn)象

壽險公司的資產(chǎn)和負債在數(shù)量、期限以及收益率等幾個方面的匹配，這是穩(wěn)健經(jīng)營的基本原則。從數(shù)額匹配方面來分析，到2002年底止，我國的壽險行業(yè)的長期負債大約是4000億元，可是這一時期可以用來投資的10年期限的長期債券總額還不到2500億元。這樣數(shù)額與期限結構是不匹配的，尤其是壽險公司可用來投資的、高收益率的中長期的金融產(chǎn)品：種類太少、規(guī)模較小、無形中就限制壽險公司的資產(chǎn)和負債的相匹配。由此很高的匹配分險擺在壽險公司面前。

3.利差損失風險持續(xù)增加問題

利率也在大幅度地下降，1995年時，我國當時一年期限的定期的存款利率是11%，但是到了2003年利率降到了才1.98%。壽險行業(yè)的利差受到利率下降的影響很大。依據(jù)最新的償付能力監(jiān)管的標準來計算，1999年即便利差損失為0，假設1999年以前保險單的平均收益利率為7%，保單的時間為35年左右，在1999年之前的保單也會引起利差損失增加約20億元/年。如果到2004年，合計總額將會達到720億元，即可以達到行業(yè)資產(chǎn)總額的10%左右。當年在1999年之后，由于利率的下調(diào)，新保單也會面臨同樣的利差損失問題。利差損的增加對于我國壽險業(yè)的發(fā)展十分不1利。依據(jù)統(tǒng)計，如果各個壽險公司所全部的盈余部分來補足行利差損，至少需要10年的時間才能化解存量的損失。如果投資收益不太好，則利差損的時間還會延長。

（二）保險公司存在的操作風險

保險公司在操作運營中有好多風險的問題，其中包括管理控制風險方面、人力資本風險方面等等。

1.管理風險意識不強

風險管理沒有放入保險公司的管理中，保險經(jīng)營還是被動的，是受到財務控制的，保險的經(jīng)營屬于粗放型的，績效目標的考核是以保費的收入來判斷的，工作劃分不明確，忽略控制風險是常規(guī)的工作。

2.顯性風險管理被關注，隱性風險管理被忽視

埋下風險隱患的往往是隱性風險。第一，在發(fā)展業(yè)務時，強調(diào)業(yè)務的增長量，關注速度和規(guī)模，反而忽視質(zhì)的發(fā)展。我國設立保險公司的分支機構時是以市場份額為依據(jù)的，保險公司太多重視市場占比。只重視量而不重視質(zhì)，會導致業(yè)務品質(zhì)降低，風險增加。第二，在保險產(chǎn)品的開發(fā)上面，沒有重視高度重視產(chǎn)品的風險評估；第三，制定價格策略上面，以價格低進行競爭，盲目、劣質(zhì)投保引起財務風險，以及由于信息的不對稱而引發(fā)道德風險；第四，在戰(zhàn)略方針方面，保險經(jīng)營和決策是短期行為，缺乏長期的目標；第五，制度建設方面，法律和制度建設還處于初階段，還缺乏有效的法律體系。

3.關注財務風險管理，忽略人力資本風險管理

伴隨著保險業(yè)的快速發(fā)展，經(jīng)營主體也在增多，引起了人才供應的脫節(jié)。保險公司之間互相挖人的現(xiàn)象，引進人才的過程中不重視人才素質(zhì)、隊伍結構、業(yè)務品質(zhì)，不但引起保險公司之間矛盾很深，出現(xiàn)了保險公司業(yè)務人員跳槽熱，“飛單”現(xiàn)象很嚴重，誠信度不佳，破壞了保險市場的穩(wěn)定。

4.重視財務報表靜態(tài)管理，忽略動態(tài)管理

保險公司的月度、季度分析會是都分析財務的關鍵指標，這些分析 主要是靜態(tài)分析事后的情況，對于不達標的缺少分析和評估；無法量化風險管理指標。這種方式的管理會使動態(tài)管理不利，會出現(xiàn)資金流的賴賬、呆賬現(xiàn)象；由于一些業(yè)務人員的道德問題，加大了風險管理成本。

5.組織管理機構不健全。

好多保險公司沒有設立風險管理的部門，人力、物力、財力裝配不足，應對風險管理力不從心。

6.風險管理系統(tǒng)和決策缺少依據(jù)

保險經(jīng)營是運用大數(shù)據(jù)來分析各種風險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)等。保險經(jīng)營以這些資料為基礎來從事保險活動?？墒窃趯嶋H運用中，會招致道德風險和逆向選擇增加。第一，缺少完整的信息系統(tǒng)來保護、利用、開發(fā)同質(zhì)類的保險資源；第二，缺少合理的數(shù)據(jù)，沒有建立合理的評估系統(tǒng)。

20世紀90年代，經(jīng)歷了銀行利率持續(xù)8次大幅下調(diào)后，我國的保險遭受了重大的利差損失，又由于受到把保險投資渠道的限制，投資的收益不高，補償利差非常有限，這給保險公司帶來了巨大的損失。當時對保險 市場的沖擊是巨大的。

目前，一些保險公司大量從事風險比較高的業(yè)務，其中已經(jīng)把萬能險設為融資的平臺，在資本市場非常活躍。由此，保險行業(yè)的風險日積月累，經(jīng)營風險越來越大。一些高風險的業(yè)務也在財險市場涌起，這樣就更加大了信用和承保的風險。

四、保險公司防范的風險的措施

（一）健全保險理賠機制

完善核保制度是關鍵的一步。根據(jù)不同的險種，來明確核保方法和途徑。在保險策略方面，有兩種方法，一種是共同保險，一種是規(guī)定免賠額。共同保險指的是保險人和被保險人一起來承擔保險的損失，這樣可以降低道德風險。理陪的準確性是保險事故的真實性為前提的，所以需要建立的科學的核保體系，完善索賠和理賠程序。

（二）強化動態(tài)的財務風險管理

第一，控制現(xiàn)金交易，保險公司需要統(tǒng)一推廣資金收付轉賬結算，合理利用銀行的結算工具，減少使用現(xiàn)金，防范現(xiàn)金的交易風險。在開立賬戶、柜面建設、POS機使用方面創(chuàng)造有利的條件，引導客戶通過刷卡、轉賬、等多種方式進行結算。第二，先收費，后出具保單的結算方式。第三，進一步規(guī)范批單退費，需要由其中一方提出充分的理由并且辦理申請，加蓋公章，提供有效財務憑證，還要提供身份證和得印件。第四，保險單證管理需要加強，單證的申領、使用必須按照要求來進行。

（三）加強信息技術管理

實行投保的提示以及保單的回執(zhí)制度，這是一項陽光工程，是推動誠信宣傳、提高行業(yè)的信譽，強化社會監(jiān)督的有效途徑。合理利用信息技術的支持，把監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)外部控制、行業(yè)自律有機的結合。

（四）實施風險跟蹤控制

加強風險跟蹤的監(jiān)管，加大考核力度，引入社會監(jiān)督，把內(nèi)外控制 結合起來。進行科學的監(jiān)管，嚴罰違規(guī)行為。出現(xiàn)重大的違法行為時，立即向保監(jiān)會報告，并請公安機關打擊違規(guī)行為。對于那些假賠、詐賠的洗錢的行為，要進一步追究罰款和刑事責任，提高保險經(jīng)營的合法性。

【參考文獻】

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