廣西白砂糖供應(yīng)鏈上游環(huán)節(jié)成本競爭力分析

黃輝寧?覃娟?葉鴻烈?肖沙浪

摘 要：2017年中央正式把糖列入與糧棉油同等重要的國家4類戰(zhàn)略物資之一，規(guī)劃了廣西1150畝糖料蔗種植基地，明確了廣西在國家食糖戰(zhàn)略的地位。然而隨著經(jīng)濟(jì)全球化、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化步伐的加快，國家雖然對(duì)進(jìn)口食糖產(chǎn)品實(shí)施保障措施，采取對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅的方式，但為期3年的保護(hù)期一過，廣西的糖廠仍然需要去面對(duì)全球糖企的競爭。本文將從廣西白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本入手分析，探索提升廣西糖廠全球競爭力的路徑。

關(guān)鍵詞：廣西糖業(yè)；白砂糖；供應(yīng)鏈；競爭力

廣西糖業(yè)是保障我國食糖供給安全的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，2017年中央正式把糖列入與糧棉油同等重要的國家4類戰(zhàn)略物資之一，規(guī)劃了廣西1150畝糖料蔗種植基地，明確了廣西在國家食糖戰(zhàn)略的地位。多年來國家出臺(tái)了很多政策鼓勵(lì)和保護(hù)廣西糖業(yè)的發(fā)展，然而，市場的運(yùn)行的規(guī)律和國家需要遵守加入WTO后因履行的規(guī)章制度和承諾，對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅為期3年的保護(hù)期一過，廣西的白砂糖產(chǎn)業(yè)始終要面對(duì)全球同行的競爭。本文作者將以世界第一產(chǎn)糖大國巴西為標(biāo)桿，從白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)生的成本進(jìn)行分析，在全球食糖供應(yīng)鏈的成本競爭中，找到廣西白砂糖供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)成本管理的薄弱環(huán)節(jié)，給出相應(yīng)的解決思路。

一、廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

據(jù)廣西糖協(xié)理事長梁詠誠在廣西糖會(huì)上公布數(shù)據(jù)，17/18榨季，廣西榨季生產(chǎn)自2017年11月15日開始，2018年4月26日結(jié)束；開榨糖廠91家，與去年持平；入榨糖料蔗總量5080萬噸，同比增加772萬噸；混合糖604萬噸，同比增加74.5萬噸；產(chǎn)糖率11.89%，同比降低0.4個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)量連續(xù)多年占到全國食糖產(chǎn)量的60%以上，在國內(nèi)食糖生產(chǎn)中占據(jù)重要地位?，F(xiàn)階段廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)為政策利好，消費(fèi)市場強(qiáng)勁發(fā)展，國內(nèi)供給能力小于需求，國外同行虎視眈眈，廣西糖企成本居高不下，時(shí)而盈利時(shí)而虧損。

（一）政策導(dǎo)向

2015 年 7 月，國家發(fā)展改革委、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《糖料蔗主產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃（2015—2020 年）》，明確支持廣西建設(shè)500萬畝糖料蔗核心基地。；2015 年 12 月 12 日，自治區(qū)政府印發(fā)實(shí)施《廣西糖業(yè)二次創(chuàng)業(yè)總體方案（2015—2020 年）》；區(qū)政府發(fā)布《廣西糖業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》、《糖料蔗主產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃（2015-2020年）》；國家自2017年5月22日起對(duì)進(jìn)口食糖產(chǎn)品實(shí)施保障措施，采取對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅的方式，實(shí)施期限為3年；廣西政府出臺(tái)《自治區(qū)500萬畝優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地建設(shè)資金統(tǒng)籌使用管理暫行辦法》等政策。政策在市場為導(dǎo)向和資本為紐帶、自愿為原則基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)廣西農(nóng)墾糖業(yè)、南華糖業(yè)、南寧糖業(yè)等大集團(tuán)進(jìn)行戰(zhàn)略并購重組，做大做強(qiáng)。

（二）廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈

現(xiàn)階段廣西的糖產(chǎn)業(yè)鏈表現(xiàn)為三種不同的產(chǎn)業(yè)鏈格局：“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖料蔗渣—造紙（或燃料）”、“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖蜜—酵母”、“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖蜜—酒精—有機(jī)肥料”。以上產(chǎn)業(yè)鏈以循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論為導(dǎo)向，把一根糖料蔗從頭吃到尾，吃干榨盡，取得了很好的效果，既取得了一定的經(jīng)濟(jì)效益，也很好的保護(hù)了環(huán)境，實(shí)現(xiàn)了友好發(fā)展的理念。但現(xiàn)實(shí)是廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈面對(duì)國內(nèi)市場變化、國際糖業(yè)進(jìn)入的競爭、政策扶持的逐漸弱化，現(xiàn)階段的表現(xiàn)應(yīng)對(duì)無力。從產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)來看，種植成本高企，制造成本沒有優(yōu)勢，產(chǎn)品成本居高不下，多數(shù)附加產(chǎn)品沒有比較優(yōu)勢，或沒有市場需求，高附加值深加工掌握在他人手里，物流系統(tǒng)無法滿足市場快速響應(yīng)的需求等等。廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈整體表現(xiàn)為受國內(nèi)需求、價(jià)格、國外白砂糖市場變動(dòng)、進(jìn)口配額等因素影響，無法有效應(yīng)對(duì)市場變化。

二、供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本分析

在產(chǎn)業(yè)鏈不斷發(fā)展?jié)M足市場的需求上，有實(shí)力的企業(yè)逐漸發(fā)展起來，成為了產(chǎn)業(yè)鏈中的領(lǐng)先企業(yè)，它們要想繼續(xù)在產(chǎn)業(yè)鏈中不斷成長與發(fā)展，必然要圍繞自己打造一條具有競爭力的供應(yīng)鏈。在這條供應(yīng)鏈上，每一個(gè)節(jié)點(diǎn)都應(yīng)是具有產(chǎn)業(yè)鏈中其它同行不具備的比較優(yōu)勢，從而使得各節(jié)點(diǎn)企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，打造出圍繞核心企業(yè)建立起來的供應(yīng)鏈競爭力。本文作者將從成本的角度來看廣西白砂糖供應(yīng)鏈的全球比較優(yōu)勢，找到薄弱環(huán)節(jié)，給出合理建議。

（一）種植采收成本（含物流）差距

廣西作為糖料蔗種植成本按平均畝產(chǎn)5噸計(jì)算，收入2500元，種苗費(fèi)用250元，化肥600元，農(nóng)藥地膜180元，機(jī)耕100元，砍甘蔗+裝車120元/噸（小計(jì)600元），土地承包費(fèi)用偏遠(yuǎn)地區(qū)350-550元，像南寧周邊縣鄉(xiāng)土地承包費(fèi)用普遍在1000元以上，田間管理費(fèi)用未包括其中。畝產(chǎn)收益極低甚至虧錢，農(nóng)民幾乎是在掙自己的體力錢，不如外出打工掙錢或改種其它高經(jīng)濟(jì)收益作物來得實(shí)在，因此種蔗積極性不高。

國外產(chǎn)糖大國巴西甘蔗種植普遍實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；?、機(jī)械化，糖廠掌握了70%的土地經(jīng)營權(quán)，規(guī)模效益突出，生產(chǎn)成本低。與巴西、泰國等食糖出口大國比較，以 2014/2015 年榨季為例，上述國糖料蔗收購價(jià)折合人民幣 170-180元/噸，到廠約210-230 元 / 噸。同期，廣西糖料蔗田間實(shí)際收購價(jià) 410 元 / 噸，再加上運(yùn)費(fèi)，進(jìn)廠成本高出國外 1 倍以上，按照 8.3噸蔗產(chǎn) 1 噸糖計(jì)算，僅糖料蔗一項(xiàng)，噸糖生產(chǎn)成本高出 2000 元上下[1][2]。

從政府制定甘蔗收購價(jià)角度來看，糖廠并沒有從中獲得降本增效的益處。也就是說和糖廠沒有所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)關(guān)系的糖料蔗種植采收環(huán)節(jié)的效率提升、成本下降并不直接讓糖廠從中獲益。在巴西，蔗糖酒精產(chǎn)業(yè)是一種集約型的產(chǎn)業(yè)模式，土地集中度高，巴西糖廠70%的甘蔗種植地屬于糖和酒精生產(chǎn)企業(yè)，30%屬于其他農(nóng)民[4]。對(duì)比巴西制糖而言，廣西糖廠缺乏對(duì)糖料蔗種植的利益參與，是生產(chǎn)成本高企的根本因素。

（二）制糖成本

據(jù)上述數(shù)據(jù)廣西白砂糖生產(chǎn)企業(yè)平均每季單廠產(chǎn)量不到7萬噸，遠(yuǎn)低于泰國、澳大利亞等國的單廠產(chǎn)量。且企業(yè)所用工人數(shù)偏多，基本在400名員工以上，增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本，且日榨蔗能力低于4000噸的企業(yè)占到30%左右，部分小企業(yè)能耗高，生產(chǎn)成本高，制糖成本多在700-1000元/t之間，生產(chǎn)經(jīng)營連年虧本，大廠稍微好一些，但在面對(duì)糖價(jià)市場變化時(shí)也同樣無力應(yīng)對(duì)[3]。

巴西的制糖設(shè)備及工藝總體而言與中國基本相似，但其自動(dòng)化程度高，甘蔗制糖采用網(wǎng)絡(luò)全程監(jiān)控，2012年年榨250萬噸甘蔗的糖廠，包括酒精廠，用人不到150人，甘蔗制糖成本是世界第一低，原糖生產(chǎn)總成本2100元/噸，其中甘蔗成本1440元/噸糖，甘蔗制糖成本為320元/噸糖等[5]。因此，在制糖設(shè)備及工藝生產(chǎn)技術(shù)差別不大的情況下，廣西企業(yè)的設(shè)備利用率低、自動(dòng)化程度低、固定攤銷成本、人員成本比巴西高。

（三）其它成本（銷售成本、物流成本）

廣西白砂糖70%以上的量是通過中間商的銷售渠道進(jìn)入到最終用戶的，因此，廣西糖廠對(duì)中間商的依賴程度較高[6]。由于沒有能夠直接服務(wù)到最終用用戶，不得不折價(jià)給中間商，使得廣西糖廠的銷售成本普遍偏高，在150-200元之間。

除了銷售成本高外，廣西的白砂糖是季產(chǎn)年銷，生產(chǎn)多在11月-次年3月前后，約120天，為滿足全年需求故倉儲(chǔ)時(shí)間比較長，且生產(chǎn)物流、銷售物流整體上設(shè)計(jì)缺乏系統(tǒng)性，僅為單純運(yùn)輸、倉儲(chǔ)而配置資源，沒有以客戶為中心，存在物流服務(wù)質(zhì)量問題，無形中增加了物流作業(yè)次數(shù)，抬高了物流成本，包括財(cái)務(wù)費(fèi)用在內(nèi)的物流費(fèi)用達(dá)300元/噸糖以上。巴西一年開榨長達(dá)230天，大部分產(chǎn)品生產(chǎn)出來了就銷往全球市場，物流倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)較短，整個(gè)供應(yīng)鏈的物流成本相對(duì)控制的比較好，成本包括裝卸、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸，大約100元/噸糖[5]。

三、廣西白砂糖供應(yīng)鏈成本薄弱環(huán)節(jié)及改進(jìn)措施

從供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本分析中可看出廣西白砂糖供應(yīng)鏈成本薄弱環(huán)節(jié)排序?yàn)樘橇险岱N植采收、生產(chǎn)制造、銷售、物流等。為提升廣西白砂糖供應(yīng)鏈核心企業(yè)全球競爭力，現(xiàn)作者提出以下建議。

（一）優(yōu)化糖料蔗種植環(huán)節(jié)

結(jié)合巴西糖廠掌握70%左右的甘蔗種植基地、余下30%由其它農(nóng)場供應(yīng)的示例來看，這是巴西糖廠獲得低成本糖料蔗的根本原因。即使巴西地方政府制訂了糖料蔗的收購價(jià)，維護(hù)了其它農(nóng)場主的利益，但糖廠自營的甘蔗種植基地的成本仍然比政府定價(jià)低出幾十元來。同時(shí)巴西的地租成本不高，規(guī)?；N植管理，也是巴西糖企總體甘蔗成本低的原因。

因此在種植環(huán)節(jié)上，建議廣西糖廠采取自主租地承包經(jīng)營甘蔗基地、“公司+農(nóng)戶”、“公司+種植大戶”、“公司+合作社”等方式，實(shí)現(xiàn)零散甘蔗種植地塊規(guī)模化，種植育種優(yōu)良化，生產(chǎn)采收作業(yè)機(jī)械化，田間管理專業(yè)化，應(yīng)用滴灌、精準(zhǔn)定向施肥、水肥藥一體化等技術(shù)。按“雙高”基地建設(shè)要求，可達(dá)畝產(chǎn)8噸以上，收益4000元，而種植成本中的人工、物質(zhì)等費(fèi)用因現(xiàn)代化、規(guī)?；鳂I(yè)，可大幅降低50%以上，每畝每年可直接為糖廠帶來1300元以上的經(jīng)濟(jì)效益，為參與全球化糖業(yè)競爭打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）制造生產(chǎn)環(huán)節(jié)

基于原有的格局，廣西大部分糖廠規(guī)模偏小，蔗區(qū)供蔗量不均勻，生產(chǎn)周期短，生產(chǎn)技術(shù)普遍不高，人員過多，生產(chǎn)成本高的問題。一是有實(shí)力的糖業(yè)集團(tuán)需及時(shí)改造、提升現(xiàn)有糖廠的技術(shù)，使日榨量達(dá)到一萬噸或更高的規(guī)模，或撤并掉規(guī)模小、技術(shù)落后的小企業(yè)，確保先進(jìn)技術(shù)的糖廠的原材料供應(yīng)，從而獲得生產(chǎn)規(guī)模效應(yīng)，以此降低固定成本攤銷。二是逐步提升制糖工藝自動(dòng)化程度，采用網(wǎng)絡(luò)全程監(jiān)控，減少制糖工人數(shù)量，降低用人成本。三是合理利用副產(chǎn)品的增值效應(yīng)，緊盯市場需求，開發(fā)高附加值的副產(chǎn)品及增值產(chǎn)品，如甘蔗葉作為飼料肥料發(fā)展高端畜牧業(yè)、漁業(yè)等產(chǎn)業(yè)，利用糖蜜生產(chǎn)酵母、朗姆酒等高附加值產(chǎn)品，蔗渣可造高檔生活紙品、生產(chǎn)有機(jī)肥料等，制糖工藝可延伸至精制糖、蔗糖酯、低聚果糖等產(chǎn)品。通過副產(chǎn)品及增值產(chǎn)品的利用可有效抵消部分生產(chǎn)成本的開支，增加企業(yè)受益。

（三）其它環(huán)節(jié)（銷售、物流）

銷售和物流環(huán)節(jié)，應(yīng)以客戶需求為中心，建立一套完善的銷售物流體系，充分利用內(nèi)外部資源，滿足客戶需求?，F(xiàn)階段，現(xiàn)貨、期貨電子交易市場作為全國性的白砂糖現(xiàn)貨交易平臺(tái)，不僅擔(dān)負(fù)著為白砂糖交易商提供一個(gè)公開、公平、公正的交易環(huán)境，同時(shí)為了方便客戶的交易，現(xiàn)貨電子交易市場還肩負(fù)著為客戶代理物流業(yè)務(wù)的重任[7]。除了維持原有大客戶需求之外，糖廠可充分利用鄭州商品交易所和廣西糖網(wǎng)的期現(xiàn)貨電子交易市場進(jìn)行撮合交易，進(jìn)行現(xiàn)貨或遠(yuǎn)期產(chǎn)品交割，提前鎖定客戶和利潤，可以有效的降低交易成本到100元/噸糖以下。

同時(shí)利用交易大數(shù)據(jù)分析，可研究出區(qū)域和大客戶需求特征，規(guī)劃好物流供應(yīng)系統(tǒng)，利用各地區(qū)物流各項(xiàng)環(huán)節(jié)成本差異，優(yōu)化配置糖源，做好客戶服務(wù)保障工作。這樣可以在降低物流成本基礎(chǔ)上，提升客戶的服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化客戶的供應(yīng)鏈。

綜上所述，從供應(yīng)鏈管理的視角來看白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)所發(fā)生的成本，可以看出種植采收環(huán)節(jié)的成本開支是需要糖廠重點(diǎn)著手去解決的關(guān)鍵點(diǎn)，唯有解決白砂糖供應(yīng)鏈上游環(huán)節(jié)種植土地所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的利益歸屬問題，再輔以供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)價(jià)值增值管理，方能根本提升廣西糖廠的全球競爭力。

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