國有企業(yè)構(gòu)建反腐倡廉“大監(jiān)督”格局的實踐與探索

于洪強

摘要 當(dāng)前國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督以紀(jì)檢監(jiān)察和審計內(nèi)控為主，其他具有監(jiān)督職能的部門的作用發(fā)揮不到位，導(dǎo)致力量分散，且對于掌握人、財、物、事部門的監(jiān)督重點不聚焦，效果不明顯。監(jiān)督力量需要有效整合，信息共享、群策群力，同時發(fā)揮業(yè)務(wù)部門自體監(jiān)督和監(jiān)督部門的異體監(jiān)督職能，最終形成大監(jiān)督的合力，提高監(jiān)督的效率和效果。

關(guān)鍵詞 國有企業(yè) 反腐倡廉 監(jiān)督

中圖分類號：D630.9 文獻標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.08.299

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱，是黨執(zhí)政的重要經(jīng)濟基礎(chǔ)。反腐倡廉建設(shè)是國有企業(yè)黨的建設(shè)和經(jīng)營管理活動的重要組成部分，為確保國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮著重要作用。針對國有企業(yè)監(jiān)督工作的現(xiàn)狀，本文對企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督格局構(gòu)建進行探索。

一、國有企業(yè)反腐倡廉監(jiān)督工作的現(xiàn)狀

（一）認(rèn)識不到位

以效益為中心的理念，使有的企業(yè)只重視生產(chǎn)經(jīng)營工作，認(rèn)為監(jiān)督部門不能創(chuàng)造效益，從而弱化監(jiān)督部門職能；有的認(rèn)為監(jiān)督工作與業(yè)務(wù)部門無關(guān)，監(jiān)督影響業(yè)務(wù)部門工作效率。個別領(lǐng)導(dǎo)人員認(rèn)為自己能正確行使權(quán)力，監(jiān)督就是對自己不信任，監(jiān)督別人就是不和諧、找毛病。

（二）監(jiān)督資源分散

有的企業(yè)監(jiān)督機構(gòu)不健全、力量不集中，甚至多頭管理，缺乏高效的協(xié)同配合，形不成合力。紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、法律事務(wù)等監(jiān)督職能分屬不同部門，不同領(lǐng)導(dǎo)分管，進而導(dǎo)致監(jiān)督力量分散，工作重復(fù)交叉，工作方法的差異性難以調(diào)和，溝通協(xié)調(diào)的時間成本加大，監(jiān)督工作的效率降低，難以形成監(jiān)督合力。

（三）監(jiān)督力量薄弱

隨著企業(yè)的發(fā)展，監(jiān)督工作量與監(jiān)督力量薄弱之間的矛盾越發(fā)突出，在編制上，配備的監(jiān)督力量不能滿足監(jiān)督工作的需要；一些企業(yè)忽視內(nèi)部監(jiān)督隊伍建設(shè)，監(jiān)督人員自身素質(zhì)不高，對生產(chǎn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)不熟、對監(jiān)督的業(yè)務(wù)不精；業(yè)務(wù)部門注重管理，監(jiān)督缺失，履行監(jiān)管職能不到位。

（四）監(jiān)督方法傳統(tǒng)

企業(yè)監(jiān)督工作多數(shù)采取手工方式的現(xiàn)象普遍存在，效率低、隨意性較大，這使監(jiān)督工作缺乏規(guī)范性、科學(xué)性，與現(xiàn)代企業(yè)先進的管理方式和需求不相適應(yīng)，影響監(jiān)督效率和結(jié)果的真實性。

（五）制度不健全

有的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督缺乏制度保障，監(jiān)督工作缺少依據(jù)；有的監(jiān)督制度缺乏系統(tǒng)性、嚴(yán)謹(jǐn)性；有的監(jiān)督制度照抄照搬，缺乏可操作性，影響執(zhí)行力。

（六）考核機制不完善

企業(yè)因缺乏監(jiān)督考核機制，對監(jiān)督職責(zé)履行情況和被監(jiān)督單位落實監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況考核不到位，導(dǎo)致監(jiān)督工作不嚴(yán)肅、監(jiān)督人員不作為、監(jiān)督成果得不到很好的運用。進一步整合監(jiān)督資源，創(chuàng)新體制機制，優(yōu)化監(jiān)督工作方式，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部“大監(jiān)督”工作格局已成必然趨勢。

二、“大監(jiān)督”格局建設(shè)的理論基礎(chǔ)、基本思路和運行機理

近年來，國有企業(yè)針對監(jiān)督工作的現(xiàn)狀，對創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督體制機制進行了有益的探索。中國海洋石油總公司構(gòu)建了紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、法律“五位一體”的監(jiān)督工作格局。結(jié)合實際，本文提出構(gòu)建“基于風(fēng)險、突出重點、監(jiān)管結(jié)合、協(xié)調(diào)一致”的“四縱四橫”大監(jiān)督格局。

（一）“四縱四橫”大監(jiān)督格的理論基礎(chǔ)

1.監(jiān)督是業(yè)務(wù)部門應(yīng)有職責(zé)。堅持有權(quán)必有責(zé)，用權(quán)受監(jiān)督的原則，規(guī)定了領(lǐng)導(dǎo)人員負(fù)有黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任，同時明確了業(yè)務(wù)管理部門在經(jīng)營管理活動過程中負(fù)有相應(yīng)的監(jiān)督職責(zé)。通過強化權(quán)責(zé)一致，以問促責(zé)，保證監(jiān)督責(zé)任落實到位，較好地彌補和解決了監(jiān)督力量不足、監(jiān)督意識不強和考核缺位的問題。

2.業(yè)務(wù)部門監(jiān)督是最直接、最及時的監(jiān)督。從管理學(xué)的角度講，業(yè)務(wù)部門具有較強的專業(yè)知識和管理技能，在監(jiān)管上具有較強的權(quán)威性，強化業(yè)務(wù)過程監(jiān)督，是最有說服力、最直接、及時的，能夠有效避免和解決監(jiān)督難和監(jiān)督不到位的問題。

3.業(yè)務(wù)部門實施縱向監(jiān)管和監(jiān)督職能部門實施橫向監(jiān)督是經(jīng)濟有效的監(jiān)督。從經(jīng)濟學(xué)的角度講，業(yè)務(wù)部門在管理業(yè)務(wù)活動的同時，發(fā)揮好監(jiān)督作用，既可以減少內(nèi)部監(jiān)督力量，又可以提高監(jiān)督效率和效果。監(jiān)督職能部門對業(yè)務(wù)部門實施橫向監(jiān)督，體現(xiàn)了對管理的再管理，對監(jiān)督的再監(jiān)督，實現(xiàn)監(jiān)督資源的整合，監(jiān)督方法的互補，監(jiān)督成果的共享，較好地解決了監(jiān)督工作量大與監(jiān)督力量薄弱之間的矛盾。

（二）構(gòu)建“四縱四橫”大監(jiān)督格局的總體思路、基本框架

1.總體思路：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，在公司黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，以落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為主線，以深入推進懲防體系和內(nèi)控與風(fēng)險管理體系為重點，緊緊圍繞中心工作，切實發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的縱向和監(jiān)督部門的橫向監(jiān)督作用，以風(fēng)險防范為切入點，整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力，構(gòu)建“四縱四橫”大監(jiān)督格局，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。

2.基本框架：“四縱”即公司行使人、財、物、事“四項權(quán)力”的各部門，從業(yè)務(wù)縱向管理的角度加強對業(yè)務(wù)人員、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、工作成效的監(jiān)管和自我約束，加大上對下的監(jiān)督，構(gòu)成縱向監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)?！八臋M”即公司紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、內(nèi)控與風(fēng)險管理四項基本監(jiān)督職能，從橫向上指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門加強制度建設(shè)和流程梳理，通過開展內(nèi)控測試、審計、監(jiān)察和事后糾偏、問責(zé)、懲處等工作，構(gòu)成橫向監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

3.工作原則：在工作定位上堅持“融入中心，服務(wù)大局”；在責(zé)任分工上堅持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”；在工作理念上堅持“管理與監(jiān)督的統(tǒng)一，結(jié)果與過程的統(tǒng)一”；在工作運行上堅持“機構(gòu)統(tǒng)一、行動一致、目標(biāo)一致”；在工作方法上堅持“繼承與創(chuàng)新并重，管控與監(jiān)督共舉，資源與信息共享，力量與優(yōu)勢互補”；在工作實施上堅持事前、事中、事后全過程監(jiān)控；在工作成效上堅持“糾偏與防范的統(tǒng)一，效率與效益的統(tǒng)一”。

（三）“大監(jiān)督”格局的運作機理

1.出發(fā)點是防范風(fēng)險管理。樹立風(fēng)險管理的理念，一方面有利于消除人們違規(guī)違紀(jì)的僥心理，另一方面能夠更加注重制度設(shè)計的完備性與科學(xué)性?！按蟊O(jiān)督”格局注重實施廉潔風(fēng)險防范管理，通過風(fēng)險識別、評估，明確監(jiān)督的重點領(lǐng)域、重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定有效的監(jiān)督方案和控制措施并抓好落實，促進監(jiān)督工作高效、有序開展。

2.核心是對權(quán)力的有效監(jiān)督。監(jiān)督格局設(shè)計的核心在于對權(quán)力的監(jiān)督和制約，即通過對業(yè)務(wù)資源的合理配置、崗位職責(zé)與權(quán)限的科學(xué)設(shè)置，避免職能的壟斷?！按蟊O(jiān)督”格局強調(diào)對行使核心權(quán)力的人員、崗位和環(huán)節(jié)的監(jiān)督，遵循決策權(quán)、審批權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的要求和原則，實行授權(quán)管理，規(guī)范權(quán)限，防止權(quán)力過于集中，減少腐敗滋生的機會。

3.重點是對“四項權(quán)力”的監(jiān)督。人、財、物、事“四項權(quán)力”是企業(yè)權(quán)力運行的核心，也是監(jiān)督的重點內(nèi)容，主要包括重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排、大額度資金使用，項目審批、工程建設(shè)、物資采購、招投標(biāo)管理、資金管理、合同管理等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和行使權(quán)力的關(guān)鍵崗位人員。

4.實質(zhì)是一種管理控制。按照“計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制”的管理學(xué)“五職能論”，不論是監(jiān)督部門的監(jiān)督還是業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管，都屬于企業(yè)管理中控制的環(huán)節(jié)，“大監(jiān)督”格局實施的過程就是企業(yè)管理的一項控制活動。“大監(jiān)督”格局建設(shè)融入了內(nèi)部控制的管理手段，把加強控制、防范風(fēng)險、預(yù)防腐敗的要求貫穿于論證、決策、實施、評價、考核的全過程，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督與管理。

5.運行動力在于監(jiān)管結(jié)合。監(jiān)督工作既有對事的監(jiān)督，又有對人的監(jiān)督；既注重對行為程序性的監(jiān)督，又注重對行為合法性的監(jiān)督?！按蟊O(jiān)督”格局中，“四縱”反映業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)縱深角度，在決策、審批、執(zhí)行等不同環(huán)節(jié)設(shè)置監(jiān)管權(quán)限和職責(zé)，注重對管理行為程序性實施監(jiān)管；“四橫”反映監(jiān)督職能部門對業(yè)務(wù)部門管理人員及其工作的合規(guī)性、合法性進行評估檢查，對業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)管的結(jié)果進行監(jiān)督。

三、“大監(jiān)督”格局建設(shè)的途徑和方法

（一）提高思想認(rèn)識，樹立“大監(jiān)督”理念

反腐倡廉認(rèn)識上的不足和誤區(qū)，直接影響工作的開展和作用的發(fā)揮。構(gòu)建“大監(jiān)督”格局對加強企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，防范企業(yè)運營風(fēng)險，提升經(jīng)營管理水平有著重要作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員作為構(gòu)建“大監(jiān)督”格局的主導(dǎo)者，通過加強學(xué)習(xí)“大監(jiān)督”工作的理念和方法，增強主動接受監(jiān)督的意識，認(rèn)真貫徹執(zhí)行“一崗雙責(zé)”制度，管好自己，率先垂范，統(tǒng)籌安排“大監(jiān)督”工作。企業(yè)要借助網(wǎng)絡(luò)、通信等媒介以及專題培訓(xùn)等方式宣傳“大監(jiān)督”理念，促進業(yè)務(wù)部門從被動監(jiān)督向自我約束轉(zhuǎn)變，發(fā)揮其業(yè)務(wù)專業(yè)性和監(jiān)督直接性的“先天優(yōu)勢”，實現(xiàn)業(yè)務(wù)進展與監(jiān)督同步。同時，要提高監(jiān)督人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、精干高效的復(fù)合型監(jiān)督人才隊伍。

（二）健全完善制度，建立監(jiān)督制度體系

制度是管理的基礎(chǔ)、監(jiān)督的依據(jù)。建立健全完善的制度體系是構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局的保證。將中央、國家有關(guān)部委、企業(yè)自身有關(guān)監(jiān)督的制度進行梳理分類，綜合分析制度的系統(tǒng)性，查缺補漏，提高制度的可操作性，減少執(zhí)行的隨意性，逐步形成完善的監(jiān)督制度體系。

（三）整合監(jiān)督資源，形成“大監(jiān)督”工作合力

建立健全資源共享、溝通順暢、協(xié)調(diào)一致的監(jiān)督工作機制，是形成“大監(jiān)督”工作格局的基礎(chǔ)。建立由紀(jì)委組織協(xié)調(diào)，監(jiān)審、財務(wù)、人事、法律、工會等共同參與的監(jiān)督工作聯(lián)席會議制度，整合監(jiān)督資源，統(tǒng)籌部署重要監(jiān)督工作，定期通報監(jiān)督工作進展，實現(xiàn)監(jiān)督機構(gòu)的聯(lián)動協(xié)作、監(jiān)督人員的結(jié)構(gòu)互補、監(jiān)督信息的交互共享，增強監(jiān)督的合力。另外，針對專業(yè)部門人員熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握管理薄弱環(huán)節(jié)，對特定的或重要的監(jiān)督工作，積極吸納專業(yè)人員參與監(jiān)督工作，增強監(jiān)督工作的針對性和有效性。

（四）加強信息化建設(shè)，提高“太監(jiān)督”科學(xué)化水平

陽光是腐敗的天敵，公開是腐敗的克星。利用信息技術(shù)構(gòu)建權(quán)力“陽光”運行機制，對權(quán)力本身及行使過程進行網(wǎng)上固化、規(guī)范和公開，保證權(quán)力科學(xué)配置、合理運行、制約有效、公開透明，做到監(jiān)督與被監(jiān)督信息對稱，權(quán)力運行過程留有痕跡，實現(xiàn)在線實時監(jiān)控。運用綜合辦公系統(tǒng)集成人力資源、財務(wù)、采購和合同管理系統(tǒng)，做到“人、財、物、事”四項權(quán)力實施網(wǎng)上公開運行，保證監(jiān)督信息真實、對稱、不可逆和公開透明。

（五）完善考核機制，確?！按蟊O(jiān)督”取得實效

考核監(jiān)督是促進“大監(jiān)督”格局落實的有力手段，是建立“大監(jiān)督”格局的長效機制。首先，將監(jiān)督工作職責(zé)納入崗位說明書，作為崗位考核的基本指標(biāo)，促使監(jiān)督人員認(rèn)真履職。其次，將“大監(jiān)督”工作職責(zé)納入部門KPI績效考核指標(biāo)，將監(jiān)督工作與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同考核、同獎懲。最后，將“大監(jiān)督”工作任務(wù)納入企業(yè)年度經(jīng)營考核指標(biāo)體系，通過考核監(jiān)督工作履職情況以及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，確保監(jiān)督成果得到運用，真正建立起“大監(jiān)督”工作長效機制。

在積極構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部“大監(jiān)督”檔局的同時，還要充分借鑒和運用好監(jiān)事會監(jiān)督、司法監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督等外部監(jiān)督力量，不斷強化內(nèi)外兩種監(jiān)督資源有機結(jié)合，逐步建立起以紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督為主導(dǎo)，其他監(jiān)督資源協(xié)調(diào)配合、相互作用的監(jiān)督體系和工作機制，努力形成監(jiān)督合力，將反腐倡廉“大監(jiān)督”工作提高到一個新的水平。