薛 亮

企業(yè)資金集中管理應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)制度及法律來執(zhí)行，并結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的實際情況，從而制定合理的分配、控制及使用計劃，以便科學合理地對資金進行規(guī)劃，這對企業(yè)的長遠發(fā)展來說意義重大。

一、企業(yè)資金集中管理的重要作用

資金集中管理主要是指企業(yè)將資金收入和支出的問題統(tǒng)一起來，由一個管理部門進行管理。保證資金能夠合理利用，提升資金的使用價值，減少資金浪費問題，資金集中管理是目前企業(yè)比較常用的財務(wù)管理模式。

（一）優(yōu)化財務(wù)管理結(jié)構(gòu)，提升工作效率

對企業(yè)的資金實施集中管理，有利于優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)，避免重復性的工作內(nèi)容，減輕財務(wù)人員的工作壓力，從而有效提升工作效率。同時，資金集中管理能夠使企業(yè)管理人員及時發(fā)現(xiàn)運行當中的問題，合理控制財務(wù)風險，提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量。

（二）企業(yè)發(fā)展的必然要求

對企業(yè)實施資金集中管理，不僅能夠有效管理和把控財務(wù)風險問題，還可以促進企業(yè)的發(fā)展進步。資金集中管理實際上是一種制約機制，它能夠使管理部門對員工的工作行為進行有效的約束，從而減少相關(guān)工作人員在使用資金時出現(xiàn)的失職、瀆職問題，為企業(yè)的經(jīng)濟良性健康發(fā)展提供強有力的保障。因此，在企業(yè)當中實施資金集中管理是企業(yè)發(fā)展進步的必然要求。然而，目前在企業(yè)資金集中管理的財務(wù)風險管控工作中，還存在許多問題需要解決。

二、資金集中管理的財務(wù)風險管控現(xiàn)狀

（一）資金管理人員的專業(yè)能力以及素質(zhì)問題

資金集中管理不僅對企業(yè)財務(wù)管理人員的專業(yè)知識技能有著一定的要求，而且更加注重工作人員的個人素質(zhì)問題。然而，目前的企業(yè)管理人員對于資金集中管理工作的重視程度不足，尤其缺乏對財務(wù)風險進行預算和管理的意識。這就導致資金管理工作無法發(fā)揮自身價值，從而無法有效地控制企業(yè)的財務(wù)風險。同時，財務(wù)管理人員的知識技能是企業(yè)能否及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風險并將其消除的關(guān)鍵，管理人員如果缺乏專業(yè)的知識技能會大大降低財務(wù)管理工作效率。此外，財務(wù)管理人員的個人素質(zhì)決定著資金集中管理的質(zhì)量和效率，素質(zhì)不達標會引發(fā)以權(quán)謀私或者工作懈怠等問題。

（二）財務(wù)管理工作的信息化水平比較低

目前，仍有大部分企業(yè)在進行資金集中管理工作時都是人工進行整理和核算，這種方式容易產(chǎn)生誤差且工作量比較大，會給員工帶來一定的工作壓力。同時，企業(yè)在財務(wù)管理工作中的資金投入不足是導致財務(wù)管理工作信息化水平比較低的根本原因。企業(yè)自身不重視信息化的工作方式，使得財務(wù)管理效率降低，也容易導致企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)無法為領(lǐng)導者的決策提供支持。缺乏先進的工作設(shè)施會使企業(yè)的資金集中管理水平下降，并使企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)無法及時傳遞給各個部門。這樣就容易引發(fā)財務(wù)風險，從而影響企業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。

（三）企業(yè)財務(wù)管理制度問題

企業(yè)管理機制對資金集中管理工作的順利進行有著積極的促進作用，然而，目前許多企業(yè)在財務(wù)管理制度上都普遍存在一個現(xiàn)象，就是一味模仿和借鑒先進企業(yè)成功的財務(wù)管理經(jīng)驗，而沒有根據(jù)自身財務(wù)管理工作的實際情況進行創(chuàng)新和變革。這種方式導致管理機制無法對員工工作行為進行有效的約束，當企業(yè)財務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)問題時，無法將責任準確落實到員工身上。而員工之間相互推卸責任，容易引發(fā)內(nèi)部矛盾，從而導致員工工作積極性降低，嚴重制約了企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。管理制度的缺失使得財務(wù)管理的許多工作無法真正落實，就會引發(fā)企業(yè)的財務(wù)風險。

三、強化企業(yè)資金集中管理，有效實施財務(wù)風險管控的對策

（一）提高工作人員的風險管控意識和能力

企業(yè)要想在資金集中管理工作中實現(xiàn)對財務(wù)風險的管理和控制，首先需要提高財務(wù)管理人員對財務(wù)風險帶來的危害的認識，并開展知識技能的培訓工作，不斷提高員工的資金集中管理能力以及財務(wù)風險管控能力。企業(yè)必須明白，在激烈的市場競爭環(huán)境當中，人才是企業(yè)發(fā)展進步的核心動力。財務(wù)管理工作是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此企業(yè)必須為財務(wù)管理工作培養(yǎng)出高素質(zhì)、高技能的人才。企業(yè)可以邀請專家為員工普及財務(wù)管理新制度以及工作內(nèi)容新變化，并為員工傳授工作經(jīng)驗，保證員工具備合理規(guī)避財務(wù)風險，規(guī)范資金集中管理工作的能力。

同時，企業(yè)要對員工進行思想素質(zhì)教育，提高員工的工作熱情，引導員工自覺投身于企業(yè)財務(wù)管理工作當中。積極為員工樹立個人發(fā)展目標，從而推動企業(yè)的經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。

（二）利用先進的信息技術(shù)進行風險管理

科技信息技術(shù)的發(fā)展進步加速了信息時代的發(fā)展進程，互聯(lián)網(wǎng)便捷的信息資源獲取渠道以及信息及時更新和傳播功能為企業(yè)財務(wù)管理提供了極大的幫助。因此，企業(yè)要想使財務(wù)集中管控工作能夠高效、順利地展開，就必須加大資金投入，積極引進計算機軟硬件設(shè)施，實現(xiàn)信息化辦公模式。同時，企業(yè)還可以建立網(wǎng)絡(luò)信息共享平臺，利用平臺來促進各部門之間的交流溝通，保證財務(wù)信息能夠及時傳遞，從而保證資金集中管理的科學性和合理性。而網(wǎng)絡(luò)信息共享平臺還可以實現(xiàn)財務(wù)管理的透明化和科學化，提升企業(yè)資金集中管理的效率和水平。

此外，財務(wù)管理人員可以利用網(wǎng)絡(luò)信息資源庫將企業(yè)出現(xiàn)過的財務(wù)問題整理出來并進行分析，研究解決方案，避免再次發(fā)生這類問題。還可以利用信息技術(shù)來實時關(guān)注市場動態(tài)，嚴格把控資金的收入和支出，實現(xiàn)對財務(wù)風險的集中化管理和控制。

（三）完善企業(yè)財務(wù)管理機制

企業(yè)想對資金實施集中管理，從而對財務(wù)風險實施有效的監(jiān)督把控，就需要建立健全財務(wù)管理機制。對涉及資金流動的工作流程，如資金的審批、監(jiān)督以及使用過程，都需要實施全面的監(jiān)督管理并制定科學合理、統(tǒng)一的財務(wù)核算準則和財務(wù)管理政策。同時，成立專門的財務(wù)管理委員會，保證資金集中管理工作的有序進行，及時消除工作環(huán)節(jié)中的財務(wù)風險問題。并且企業(yè)應(yīng)當建立責任機制，將工作職責落實到每一位員工身上，一旦發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題可以直接追究相關(guān)負責人的責任。企業(yè)還可以建立獎勵激勵機制，運用獎懲結(jié)合的方式，激勵員工自覺規(guī)范自身工作行為，實現(xiàn)資金集中管理，消除財務(wù)風險。

（四）審計監(jiān)督工作

企業(yè)在資金集中管理的財務(wù)風險管控工作中，還需要充分了解內(nèi)部審計與監(jiān)督功能在企業(yè)資金集中管理工作中的地位和作用。在企業(yè)內(nèi)部保證審計機構(gòu)的權(quán)威性，完善審計監(jiān)督的各項職能，并建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度。企業(yè)管理人員需要意識到，內(nèi)部審計監(jiān)督工作不僅是對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性進行確認，更重要的是對企業(yè)規(guī)章制度和重大項目決策的貫徹執(zhí)行以及落實情況進行審核。相關(guān)人員應(yīng)當把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到管理審計工作中去，強化事前預防和事中控制，加強對資金收入和支出工作的集中管理，從而保證企業(yè)的各項經(jīng)營活動都在規(guī)范的程序下進行。

四、結(jié)語

企業(yè)必須意識到資金集中管理方式對加強財務(wù)風險管控的重要作用，不斷提高工作人員的財務(wù)管理意識和能力，提升員工的綜合素養(yǎng)。同時，積極利用先進的信息技術(shù)進行財務(wù)管理工作，有效提升財務(wù)信息的準確性，達到內(nèi)部的資源共享。同時，為企業(yè)內(nèi)部建立健全的財務(wù)管理體系，并重視審計監(jiān)督工作在資金集中管理中的地位，從而保證企業(yè)資金集中管理工作的順利實施，實現(xiàn)對財務(wù)風險的管理和控制，促進企業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)健康發(fā)展。