孫長(zhǎng)俊

如何有效防范民營(yíng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理中的重要課題。筆者從實(shí)際工作角度，通過(guò)分析商業(yè)銀行民營(yíng)中小企業(yè)貸款質(zhì)量下降，不良貸款率上升較快的成因，提出民營(yíng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范要略。

一、目前民營(yíng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要成因

1.不當(dāng)?shù)你y行績(jī)效考核激勵(lì)機(jī)制。一些商業(yè)銀行為調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理營(yíng)銷積極性，普遍實(shí)行績(jī)效考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸營(yíng)銷業(yè)績(jī)實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)考核。部分客戶經(jīng)理職業(yè)道德較差，見利忘義，為追求高業(yè)績(jī)、高收入，人為放寬貸款準(zhǔn)入條件，縱容或默許客戶提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、購(gòu)銷合同、納稅證明等重要申貸資料，甚至同企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，共同詐騙銀行貸款，由此而造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足。一些從事貸款營(yíng)銷的客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的嚴(yán)峻性認(rèn)識(shí)不足，不能準(zhǔn)確把握企業(yè)運(yùn)行規(guī)律?？蛻艚?jīng)理在信貸調(diào)查時(shí)不深入、不全面，抓不住重點(diǎn)，很容易被企業(yè)的表面現(xiàn)象迷惑，進(jìn)而導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)分析簡(jiǎn)單，調(diào)查結(jié)論不夠準(zhǔn)確。

3.民營(yíng)中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力不足。一些民營(yíng)中小企業(yè)除了經(jīng)營(yíng)主業(yè)外，還從事房地產(chǎn)開發(fā)、休閑娛樂等高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，參與民間融資、對(duì)外擔(dān)保等高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，由于受自身實(shí)力、經(jīng)營(yíng)能力、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)周期等種種因素影響，項(xiàng)目往往難以達(dá)預(yù)期效果，導(dǎo)致嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。部分“三高一?！毙袠I(yè)企業(yè)淘汰落后產(chǎn)能速度不快，意識(shí)不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)困難，可持續(xù)發(fā)展后勁不足。

4.社會(huì)環(huán)境尚未對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范形成有力支持。社會(huì)中介執(zhí)業(yè)不規(guī)范。會(huì)計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估機(jī)構(gòu)普遍存在為了自身收入和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，執(zhí)業(yè)規(guī)范要求執(zhí)行不嚴(yán)格，經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告可信度不高。信用環(huán)境尚不完善。國(guó)家目前對(duì)失信聯(lián)合懲罰機(jī)制雖有所建立，但尚未形成足夠威攝力。逃廢債行為仍普遍存在。企業(yè)的失信行為所招致的懲處力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，企業(yè)失信成本較低。

二、民營(yíng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范要略

1.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)把職業(yè)道德關(guān)。商業(yè)銀行要秉持“信貸質(zhì)量立行”理念，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)是第一責(zé)任意識(shí)，把信用風(fēng)險(xiǎn)防控作為經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。一是樹立正確的信貸經(jīng)營(yíng)理念。充分認(rèn)識(shí)到處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系的重要性，認(rèn)識(shí)到管理也能創(chuàng)造效益，有管理的發(fā)展才是可持續(xù)發(fā)展，有管理的發(fā)展取得的效益才是長(zhǎng)遠(yuǎn)的效益。二是倡導(dǎo)“腳踏實(shí)地、求真務(wù)實(shí)”的工作作風(fēng)。信貸從業(yè)人員不僅要有專業(yè)知識(shí)，更要有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，做到“充分了解你的客戶”，通過(guò)增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的責(zé)任感，抓好信貸真實(shí)性管理，確保取得真實(shí)完整的信貸調(diào)查資料，保證調(diào)查內(nèi)容全面，重點(diǎn)突出，杜絕調(diào)查中故意回避影響信貸安全的重要事項(xiàng)、甚至默許或幫助客戶偽造有關(guān)條件套取銀行信用等情形。三是加強(qiáng)廉政建設(shè)，建立健康、正常的銀企關(guān)系。通過(guò)提高遵章守紀(jì)意識(shí)，從思想上筑牢反腐防線，增強(qiáng)廉潔自律的自覺性，始終保持信貸條線隊(duì)伍的純潔性和戰(zhàn)斗力。

2.吃透信貸政策，嚴(yán)把行業(yè)準(zhǔn)入關(guān)。商業(yè)銀行對(duì)信貸客戶準(zhǔn)入首先把控的是客戶所從事的行業(yè)，以及在行業(yè)中的地位和角色，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)信貸政策。對(duì)“兩高一?！毙袠I(yè)，如鋼鐵、水泥、造紙、紡織、化工、鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易等行業(yè)嚴(yán)格控制介入。對(duì)批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)副食品加工業(yè)、紡織服裝服飾業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、金屬冶煉和壓延加工業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)等行業(yè)謹(jǐn)慎介入;對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)也要持一定程度觀察態(tài)度，逐步介入。對(duì)非主業(yè)跨行業(yè)投資的企業(yè)要認(rèn)真分析其投資合理性和可行性，力求準(zhǔn)確判斷未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

3.先看人后共事，嚴(yán)把股東素質(zhì)關(guān)。一是分析股東結(jié)構(gòu)，判斷股東誠(chéng)信度。通過(guò)人行征信系統(tǒng)、中國(guó)裁判文書網(wǎng)、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單信息查詢系統(tǒng)等渠道，重點(diǎn)查詢客戶信譽(yù)情況。二是分析股東人品。通過(guò)多種途徑了解主要股東是否存在移居海外、是否涉及黃賭毒等情況;企業(yè)有無(wú)通過(guò)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、虛假資料、虛假貿(mào)易背景騙取或套取貸款等問(wèn)題，是否存在利用空殼公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)借殼或繞道融資，導(dǎo)致資金流向限制性行業(yè)等情況。三是把握股東經(jīng)營(yíng)理念。積極支持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健型的企業(yè)，對(duì)存在依靠多頭融資，盲目擴(kuò)張，涉及擔(dān)保囤、民間融資、信貸資金違規(guī)用于投入股市、樓市等情形的股東，要堅(jiān)持不介入原則。

4.重視財(cái)務(wù)分析，嚴(yán)把現(xiàn)金流量關(guān)。在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)分析中，要十分注重現(xiàn)金流分析，對(duì)影響企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流的因素詳細(xì)分析，準(zhǔn)確判斷。一是防止過(guò)度負(fù)債。新介入客戶原則上須符合以下要求：短期融資總量不超過(guò)其上年度銷售收入的40%，最高不超過(guò)50%;對(duì)外擔(dān)保不超過(guò)凈資產(chǎn)的40%。要求企業(yè)合理控制融資銀行數(shù)量。單個(gè)法人客戶（銀團(tuán)貸款、行業(yè)重點(diǎn)客戶、核心客戶除外）除自身銀行外的既有融資銀行數(shù)量（按實(shí)際用信），大型企業(yè)不超過(guò)8家，中型企業(yè)及按一般法人客戶規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的小微企業(yè)不超過(guò)5家，執(zhí)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理的小微企業(yè)不超過(guò)3家。二是防止盲目投資。企業(yè)對(duì)外投資要不超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。嚴(yán)格控制將貸款挪用于民間借貸、房地產(chǎn)開發(fā)或資本市場(chǎng)等領(lǐng)域。三是重視經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流?？蛻舻谝贿€款來(lái)源是判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常，是否具備償債能力的關(guān)健。要重點(diǎn)分析企業(yè)是否存在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降，盈利能力降低，應(yīng)收帳款增加，只能通過(guò)大量拖欠貨款、工程款、工資、水電費(fèi)，依靠外部拆借等形式維持運(yùn)轉(zhuǎn)的情況。

5.強(qiáng)化押品管理，嚴(yán)把還款保障關(guān)。一是嚴(yán)格押品準(zhǔn)入。優(yōu)選押品緩釋風(fēng)險(xiǎn)有效性較高的金融質(zhì)押品、工業(yè)廠房、居住或商業(yè)辦公類房地產(chǎn)等能夠節(jié)約資本占用的合格押品設(shè)押。審慎選用跨省異地押品、借款人之外第三人押品以及采礦權(quán)、非上市公司股權(quán)等不易管理、難以變現(xiàn)的押品設(shè)押。原則上不接受機(jī)器設(shè)各、在建工程單獨(dú)設(shè)押抵押擔(dān)保（土地及地上在建工程一并抵押但不計(jì)算在建工程價(jià)值的除外），嚴(yán)格控制第三方保證擔(dān)保;二是規(guī)范押品價(jià)值評(píng)估，押品價(jià)值評(píng)估除可由客戶部門直接確認(rèn)外，必須由客戶部門調(diào)查初評(píng)、信用管理部門審核確認(rèn);規(guī)范押品貸后管理，及時(shí)進(jìn)行押品價(jià)值重估。押品重估價(jià)值不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口的，及時(shí)采取補(bǔ)充擔(dān)?；蛱崆笆栈赜眯诺蕊L(fēng)控措施。三是嚴(yán)格實(shí)地核查押品。重點(diǎn)核查押品實(shí)物資產(chǎn)是否真實(shí)存在;抵（質(zhì)）押登記是否真實(shí)、合法、有效。是否存在與第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)串通造假或押品被查封、凍結(jié)、扣押、變賣、轉(zhuǎn)移、毀損、滅失等問(wèn)題;四是從嚴(yán)控制頂格設(shè)置抵質(zhì)押率。押品評(píng)估確認(rèn)價(jià)值扣減預(yù)計(jì)變現(xiàn)費(fèi)用后的押品凈值低于根據(jù)抵質(zhì)押率計(jì)算的押品可用擔(dān)保額度的，要降低抵質(zhì)押率。