卜天嬌

[摘 要] 商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在很大風(fēng)險。風(fēng)險形成原因包括中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，風(fēng)險管理較差，財務(wù)管理制度不合理，市場競爭力低；商業(yè)銀行信用評價體系不夠完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系；相關(guān)的法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)尚不成熟。防范商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險，中小企業(yè)要擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，提高風(fēng)險管理水平，規(guī)范財務(wù)管理制度；商業(yè)銀行要加強(qiáng)貸款使用情況監(jiān)督，建立風(fēng)險評估體系，提高工作人員綜合素質(zhì)，建立專門的中小企業(yè)信貸中心；相關(guān)政府部門要制定政策，優(yōu)化金融環(huán)境，完善法律法規(guī)，針對中小企業(yè)特點實行貸款監(jiān)督，規(guī)范中小企業(yè)經(jīng)營行為。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款風(fēng)險；對策

[中圖分類號] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

引言

目前，中小企業(yè)融資難的問題引起了人們的廣泛關(guān)注，隨著一系列有助于中小企業(yè)融資的法律法規(guī)頒布之后，這一問題逐漸得到重視。商業(yè)銀行通過不斷拓寬業(yè)務(wù)寬度，開始提供具有針對性的中小企業(yè)貸款。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的授理在一方面，對我國中小企業(yè)的發(fā)展起到了積極促進(jìn)的作用，緩解了市場經(jīng)濟(jì)壓力。另一方面，還能夠增加自身的收益，拓寬業(yè)務(wù)渠道。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對較小，管理水平較其它企業(yè)比較也相對較低，商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款時增加了自身的風(fēng)險，如何降低商業(yè)銀行辦理中小企業(yè)的貸款風(fēng)險，成為當(dāng)務(wù)之急。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點具體表現(xiàn)為以下幾點：

第一，目前國內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量眾多，一般來說這些企業(yè)需要的資金處于短缺狀態(tài)。中小企業(yè)依靠自身的一項或者多項優(yōu)勢來吸引消費者，其經(jīng)營規(guī)模較小，靈活性比較強(qiáng)，能夠采用多樣化的方式來獲取利潤。商業(yè)銀行一般將貸款的類別分為個人貸款、個人經(jīng)營性貸款以及大中型企業(yè)貸款的形式，雖然這些類別的貸款的數(shù)量較多，但是大多數(shù)貸款的計劃性不強(qiáng)，沒有明確的用處以及還款的期限與方式等。

第二，大部分商業(yè)銀行流動資金相對來說比較有限，貸款大多數(shù)期限都不超過一年，由于風(fēng)險較大，商業(yè)銀行一般情況下不向中小企業(yè)提供項目建設(shè)貸款以及固定資產(chǎn)貸款等，多是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況，查看企業(yè)的購銷合同等來向中小企業(yè)發(fā)放流動性資金貸款，這種貸款方式的期限一般是一年或者一年之內(nèi)。

第三，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款一般都會被中小企業(yè)所接受，因為其貸款的價格敏感度較低，并且中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)流動速度較快，資金使用率較高，大部分中小企業(yè)都能夠接受商業(yè)銀行貸款利率的上浮。并且隨著中小企業(yè)對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍要求越來越高，除貸款業(yè)務(wù)之外還要求商業(yè)銀行幫助中小企業(yè)進(jìn)行資金核算等。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)與成因

（一）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)

商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)大致表現(xiàn)在兩個方面上。一方面，由于中小企業(yè)經(jīng)營不善而造成的償債能力不足的貸款風(fēng)險，導(dǎo)致中小企業(yè)的資產(chǎn)信用沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，由于中小企業(yè)缺乏文化建設(shè)，其道德信用還有很大的提升空間，因此在經(jīng)營不善、無法獲利的情況下，缺乏足夠的償債意愿。從經(jīng)營的規(guī)模來看，中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，不確定因素較多，并且缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、完善的管理機(jī)制，沒有形成良好的企業(yè)文化，其管理者的能力與管理手段有限，許多中小企業(yè)在管理和經(jīng)營上還未完全與現(xiàn)代企業(yè)接軌。其經(jīng)營模式仍然停留在作坊式生產(chǎn)、家族式管理經(jīng)營等階段。加之中小企業(yè)缺乏可靠的技術(shù)支持，其生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品市場競爭力相對較差，企業(yè)抗風(fēng)險能力弱。從中小企業(yè)的道德層面來看，部分中小企業(yè)由于缺乏對長期經(jīng)營的理念的意識，其信用意識不夠明確。并且其在向商業(yè)銀行貸款之后，沒有按時執(zhí)行還款計劃，一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題，往往會選擇各種方法以此來逃避商業(yè)銀行的債務(wù)，在很大程度上增加了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因

商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因主要是商業(yè)銀行之間的惡性競爭以及中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，不確定性因素大造成的。商業(yè)銀行之間的惡性競爭使得很多商業(yè)銀行放寬對中小企業(yè)貸款的限制，為了使自身的利益最大化，各個商業(yè)銀行為了爭奪更多的優(yōu)質(zhì)客戶不惜鋌而走險，利用各種關(guān)系以及各種各樣的優(yōu)惠條件來吸引客源，把中小企業(yè)的經(jīng)營情況、經(jīng)濟(jì)實力以及償債能力置之度外，加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因。商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款其條件之一就是專款專用，但是由于中小企業(yè)靈活性較強(qiáng)，并且大部分商戶都是獨立經(jīng)營，商業(yè)銀行很難對資金的運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督。在實際情況中，很多中小企業(yè)以擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的名義進(jìn)行貸款，然后在貸款成功之后把款項運(yùn)用到了其他方面，這在一定程度上加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險分析

（一）中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理較差

現(xiàn)階段，我國中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對來說比較小，并且缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致其風(fēng)險管理較差、抗風(fēng)險能力較弱。中小企業(yè)較其他企業(yè)來說其生產(chǎn)規(guī)模有限，加之沒有絕對優(yōu)勢的技術(shù)支持，市場競爭力不強(qiáng)。這就導(dǎo)致了在經(jīng)營過程中存在時而盈利、時而虧損的局面，放大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)中大多數(shù)為個體商戶，在經(jīng)營的產(chǎn)品中技術(shù)含量低，無法與產(chǎn)品技術(shù)含量高的企業(yè)進(jìn)行競爭，并且受市場環(huán)境影響較大，經(jīng)營的不確定性極強(qiáng)，信用水平較大企業(yè)來說相對較低。

目前，國內(nèi)部分中小企業(yè)為家族式企業(yè)，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者與管理者自我控制的意識較差，個人主觀意識比較強(qiáng)，在經(jīng)營決策上容易出現(xiàn)嚴(yán)重的失誤，導(dǎo)致企業(yè)虧損。中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模小，但是隨意性比較強(qiáng)，在風(fēng)險管理方面做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。除此之外，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款之后缺乏對中小企業(yè)的監(jiān)督與制約，加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。

（二）中小企業(yè)財務(wù)管理制度不合理，市場競爭力較低

近些年來，我國中小企業(yè)快速發(fā)展壯大，但是大部分中小企業(yè)財務(wù)管理制度不夠合理，市場競爭力普遍較低，加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。目前，中小企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，存在弄虛作假的情況，就財務(wù)報表這一方面來說就存在著許多問題。中小企業(yè)針對不同部門上報不同的財務(wù)報表，例如，上報給主管部門、稅務(wù)部門與銀行部門的報表都不同，給商業(yè)銀行的貸款工作增添了許多的難度。根據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，超過一半以上的中小企業(yè)財務(wù)管理制度存在著問題，會計信息失真的問題嚴(yán)重，各類財務(wù)信息披露也少的可憐，在很大程度上增加了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。另外，中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模以及核心技術(shù)的限制，缺乏一定的市場競爭力，大部分中小企業(yè)存在盲目跟風(fēng)的現(xiàn)象，見風(fēng)使舵，沒有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，提高了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)產(chǎn)成品的同質(zhì)化問題嚴(yán)重，無法有效的利用市場機(jī)制進(jìn)行調(diào)節(jié)，很可能導(dǎo)致某一產(chǎn)品供過于求而產(chǎn)生了惡性競爭的局面，縮短了中小企業(yè)的生命周期，給商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款帶來了極大的風(fēng)險。

（三）商業(yè)銀行信用評價體系不夠完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系

目前為止，我國商業(yè)銀行的信用評價體系還不夠完善，并且缺乏專業(yè)的信貸管理體系，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行缺乏對中小企業(yè)專門的信用評價體系，采用“一刀切”信用風(fēng)險評價體系的商業(yè)銀行較多，而且大部分商業(yè)銀行沒有對信用評價等級進(jìn)行差別化的區(qū)分。由于商業(yè)銀行的信用評價體系不夠完善，信用評級方法存在漏洞，沒有做好企業(yè)之間的差異性分析，使得商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險得不到充分的體現(xiàn)，以致于商業(yè)銀行的信用評價體系無法真實的反映出中小企業(yè)的實際經(jīng)營情況。中小企業(yè)近些年來作為商業(yè)銀行重要的客戶群體，部分商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的各項規(guī)章制度還沒有建立完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系。商業(yè)銀行的信貸管理是貸款成功之后的一項重要工作，是控制貸款風(fēng)險的重要手段，還能夠在很大程度上維護(hù)客戶的利益不受損害。但是，部分商業(yè)銀行在貸款之后沒有進(jìn)行相關(guān)的信貸管理，更多的商業(yè)銀行為了實現(xiàn)自身利益的最大化而急于發(fā)掘下一個客戶，忽視了對中小企業(yè)貸款后的管理與監(jiān)督，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。

（四）相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)尚處于初級階段

商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)還尚處于初級階段，給商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款增添了很多的困難。目前，社會上缺乏對中小企業(yè)貸款管理的相關(guān)法律法規(guī)，中小企業(yè)融資方面的法律法規(guī)也模糊不清，沒有相關(guān)法律保障商業(yè)銀行的利益，導(dǎo)致中小企業(yè)信用越來越低，失信率越來越高，給商業(yè)銀行帶來了不小的損失。另外，我國社會信用評價體系的建設(shè)還處在初級階段，很多企業(yè)的管理者對信用評價系統(tǒng)的概念不是很理解，在社會上沒有形成良好的信用評價體系，而且中小企業(yè)誠信基礎(chǔ)較低，失信的代價相對來說較小，在向商業(yè)銀行貸款之后雙方信息溝通較少，中小企業(yè)貸款的抵押資產(chǎn)也不是很多，有效的擔(dān)保人少之又少，信用擔(dān)保體系的發(fā)展也停滯不前，使得中小企業(yè)失信現(xiàn)象常有發(fā)生，阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范措施

（一）中小企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，完善治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險管理水平

商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險需要中小企業(yè)與商業(yè)銀行共同努力，打造出一片和諧的新天地。中小企業(yè)要擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，完善治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險管理水平，降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。一方面，中小企業(yè)要發(fā)掘自身優(yōu)勢，利用自身的靈活性來擴(kuò)大經(jīng)營的規(guī)模，多學(xué)習(xí)與借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的財務(wù)管理經(jīng)驗，聘請專業(yè)的企業(yè)管理者與高素質(zhì)的財務(wù)管理人員幫助完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，不要盲目的通過商業(yè)銀行的貸款來擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，要進(jìn)行實地調(diào)研，充分的考察之后再擬定相關(guān)的經(jīng)營計劃，降低經(jīng)營風(fēng)險。另一方面，商業(yè)銀行也要加強(qiáng)對貸款之后中小企業(yè)財產(chǎn)使用情況的監(jiān)督，及時掌握貸款的用途，建立風(fēng)險評估體系。對于未能及時還款的中小企業(yè)進(jìn)行充分的情況了解，積極討論出補(bǔ)救措施，將商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風(fēng)險降到最低。防范中小企業(yè)的貸款風(fēng)險與一些大企業(yè)有所不同，在建立信用評價體系時要充分了解中小企業(yè)本身的經(jīng)營特征，建立與中小企業(yè)經(jīng)營特征相符的、科學(xué)的、有效的信用評價體系。

（二）加強(qiáng)隊伍建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理制度，提高市場競爭力

為從根本上降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，首先必須要加強(qiáng)中小企業(yè)的隊伍建設(shè)，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度，提高市場競爭力。同時商業(yè)銀行也要對在職工作人員定期進(jìn)行培訓(xùn)，提高工作人員的綜合素質(zhì)。對中小企業(yè)來說，加強(qiáng)隊伍建設(shè)，聘請高素質(zhì)的管理者與工作者能夠在很大程度上提升企業(yè)自身的市場競爭力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。加強(qiáng)隊伍建設(shè)同時也是商業(yè)銀行需要完成的任務(wù)，專業(yè)的、高水平的中小企業(yè)信貸隊伍能夠有效的降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。其次，商業(yè)銀行要根據(jù)每個工作人員的優(yōu)勢為其安排不同的工作崗位，并且要定期為其制定培訓(xùn)計劃，對新招聘的員工要進(jìn)行入職前的培訓(xùn)，提升工作隊伍的綜合素質(zhì)。

現(xiàn)階段，中小企業(yè)貸款群體比較廣泛，并且數(shù)量眾多。目前貸款金額普遍較小，在這種背景下對商業(yè)銀行的工作人員提出了較高的要求，然而由于銀行員工的綜合素質(zhì)良莠不齊，容易出現(xiàn)關(guān)系貸等問題，從而加大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。所以說，要想降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行以及中小企業(yè)必要要加強(qiáng)隊伍建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理制度，提高市場競爭力。

（三）完善銀行信用評價體系，建立專門中小企業(yè)信貸中心

信用評價體系是商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在風(fēng)險的重要措施。商業(yè)銀行的穩(wěn)定客源，提升收益與競爭力的經(jīng)營目標(biāo)可以通過完善銀行信用評價體系，形成專門的中小企業(yè)信貸來實現(xiàn)。首先，銀行為中小企業(yè)的貸款提供一定的便利條件，從而實現(xiàn)對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的可控。近些年來，國家鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展，出臺了相關(guān)的金融政策。各大商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及貸款公司都把目標(biāo)鎖定在了中小企業(yè)上，競爭趨于激烈。商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中獲得更多的客源，并且逐漸發(fā)展為穩(wěn)定客源，需要針對中小企業(yè)的特點制定出一套銀行信用評價體系，并且要不斷的豐富創(chuàng)新相關(guān)的貸款產(chǎn)品。在抵押上銀行可以采用擔(dān)保抵押的方式來降低自身的貸款風(fēng)險，積極制定中小企業(yè)貸款政策，增強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范能力。另外，商業(yè)銀行要建立專門的中小企業(yè)信貸中心，不同的貸款形式來降低商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。

（四）建立健全相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)企業(yè)合作，優(yōu)化金融環(huán)境

為降低商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供貸款的過程中所面臨的風(fēng)險，社會各個方面和政府要共同努力，通過建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)企業(yè)合作、密切企業(yè)聯(lián)系，優(yōu)化金融環(huán)境。商業(yè)銀行要意識到和銀行企業(yè)合作的重要性，實現(xiàn)資源共享、信息互通等，從而更好的建立風(fēng)險評價體系以及風(fēng)險防范的建設(shè)工作。銀行通過與企業(yè)的合作交流中總結(jié)經(jīng)驗，選擇更加有優(yōu)勢的貸款項目，實現(xiàn)雙方共贏的局面。其次，我國政府應(yīng)該致力于改善中小企業(yè)所處的社會環(huán)境，相關(guān)金融部門要根據(jù)中小企業(yè)的經(jīng)營特點對中小企業(yè)實行貸款監(jiān)督，并且制定相關(guān)的政策以及法律法規(guī)來規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營行為，從而降低商業(yè)銀行面臨的貸款風(fēng)險概率。

五、總結(jié)

總而言之，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款有利也有弊，要想達(dá)到共贏的目的，需要商業(yè)銀行以及中小企業(yè)共同努力，從而創(chuàng)建出良好的金融環(huán)境以及經(jīng)營環(huán)境，做好風(fēng)險防范的工作，增加市場競爭力，提高商業(yè)銀行的收益。

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[責(zé)任編輯：史樸]