戚永奇

【摘 要】隨著近幾年我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的不斷推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展也在很大程度上牽動(dòng)者我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)者們的心弦。最近幾年很多國(guó)有企業(yè)為了獲得更好的發(fā)展機(jī)遇也參與到了貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)中，雖然為企業(yè)謀得了更多的發(fā)展資金，但是也為企業(yè)后續(xù)的管理、運(yùn)行埋下了一部分風(fēng)險(xiǎn)隱患，由此，在這一背景下如何針對(duì)這一部分風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范就成為了現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展過程中重要的組成環(huán)節(jié)。本文擬通過對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)入手進(jìn)行研究，發(fā)掘其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患同時(shí)針對(duì)性的提出防范舉措，希望能夠在一定程度上對(duì)未來國(guó)有企業(yè)的發(fā)展做出幫助。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);貿(mào)易融資;風(fēng)險(xiǎn);防范

就我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展態(tài)勢(shì)來看，國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)特有的經(jīng)濟(jì)模式之一，一舉一動(dòng)都對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成影響，近幾年，隨著國(guó)有企業(yè)體制改革的推進(jìn)，很多國(guó)有企業(yè)都在原有發(fā)展的基礎(chǔ)上謀求更多的生機(jī)，尤其是近幾年，越來越多的國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資出現(xiàn)在了實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，雖然為國(guó)有企業(yè)的發(fā)展帶來了一定的幫助，但是貿(mào)易融資所帶來的經(jīng)濟(jì)糾紛、風(fēng)險(xiǎn)事件也隨之而來，在很大程度上為國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來隱患[1]。由此，在這一背景下，提升國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易融資過程中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把控能力，確保其在實(shí)際融資的過程中識(shí)別和防范可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，就成為了現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)管理者們關(guān)注的重點(diǎn)問題。

一、貿(mào)易融資的概述及特征

貿(mào)易融資是我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中一種比較常見的融資模式，通常情況下是指經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中參與貿(mào)易的主體雙方，通過對(duì)商品或商品等價(jià)物進(jìn)行價(jià)值交換來實(shí)現(xiàn)短時(shí)間內(nèi)融資、增加貿(mào)易主體資金流量的一種方式，就貿(mào)易融資而言，其融資的重點(diǎn)是應(yīng)基于真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系上所開展的企業(yè)金融互動(dòng)[2]。合理的貿(mào)易融資能夠幫助企業(yè)獲得更好的發(fā)展機(jī)遇，然而不違規(guī)的貿(mào)易融資只會(huì)將企業(yè)推進(jìn)無限的深淵[3]。

二、國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

就國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說，通常情況下不同的貿(mào)易業(yè)務(wù)形式對(duì)企業(yè)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也存在一定程度的不同，結(jié)合以往對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的研究，本文認(rèn)為目前國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中比較常見的風(fēng)險(xiǎn)大都來源于下述4個(gè)方面：

首先，便是存在于資金方面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資金方面的風(fēng)險(xiǎn)來說，是國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)比較容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題之一，造成這一風(fēng)險(xiǎn)問題的因素大都來源于其企業(yè)貿(mào)易融資本身和融資環(huán)節(jié)操作的不規(guī)范所導(dǎo)致的，嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)不僅僅會(huì)迫使整個(gè)企業(yè)陷入危機(jī)[4]，同時(shí)還會(huì)影響企業(yè)的信用和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。尤其是和部分中小型企業(yè)的貿(mào)易融資過程中，一部分中小型企業(yè)由于規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，這種情況就很容易導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)陷入資金風(fēng)險(xiǎn)之中出現(xiàn)難以彌補(bǔ)的經(jīng)濟(jì)損失。

其次，是存在于貨權(quán)方面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易融資而言，由于針對(duì)大宗商品的監(jiān)管比較難，就會(huì)導(dǎo)致其在商品流通的過程中出現(xiàn)監(jiān)管不到位的問題，這些監(jiān)管的不到位會(huì)引發(fā)后續(xù)對(duì)貨權(quán)的掌控，不僅無法實(shí)施對(duì)貨品的實(shí)時(shí)掌控，同時(shí)一旦發(fā)生貨物糾紛，就可能會(huì)出現(xiàn)財(cái)、貨兩失的尷尬局面[5]。

第三，是存在于法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于貿(mào)易融資而言，大部分的合同內(nèi)容涉及都比較復(fù)雜且款式多樣，如果在合同管理的階段，合同審核者和管理者對(duì)于融資業(yè)務(wù)不清晰就很容易造成對(duì)融資資金流向、監(jiān)管等方面的風(fēng)險(xiǎn);與此同時(shí)，這些對(duì)融資監(jiān)管的不到位很容易引發(fā)后續(xù)的法律問題，提升企業(yè)所需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，降低企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控程度。

第四，是存在于財(cái)務(wù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。就財(cái)務(wù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)而言，其風(fēng)險(xiǎn)存在的側(cè)重大都集中于對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的披露環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)很容易引發(fā)后續(xù)財(cái)務(wù)信息披露環(huán)節(jié)信息的失真，進(jìn)而對(duì)企業(yè)管理者們的經(jīng)營(yíng)決策埋下隱患，同時(shí)也對(duì)企業(yè)的合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)埋下了風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)的防范舉措

通過對(duì)上述國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)問題的研究，筆者認(rèn)為在未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，如果想要幫助國(guó)有企業(yè)獲得更好的貿(mào)易融資效果，并從本質(zhì)意義上降低貿(mào)易融資對(duì)企業(yè)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患就可以從下述幾個(gè)方面入手針對(duì)性的予以防范。

（一）定期對(duì)貿(mào)易融資中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩查

結(jié)合以往對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的研究，筆者認(rèn)為如果想要實(shí)現(xiàn)對(duì)貿(mào)易融資過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行把控，就需要針對(duì)其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行篩查，進(jìn)而最大程度上規(guī)避可能的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為后續(xù)合規(guī)、合法的國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資打下夯實(shí)的基礎(chǔ)[6]。比如，就這一環(huán)節(jié)，筆者認(rèn)為國(guó)有企業(yè)的管理者們應(yīng)提升對(duì)于貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)水平的認(rèn)識(shí)，及時(shí)的反饋實(shí)際工作中可能會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的事項(xiàng)，并以事項(xiàng)為切入點(diǎn)，定期的針對(duì)這一事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)篩查，嚴(yán)密杜絕以往國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資過程中常見的“空轉(zhuǎn)”、“走單”等虛假的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，為后續(xù)有關(guān)企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的防范打下夯實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）完善原有的國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資的管理體系

就國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)防范而言，企業(yè)管理者們?cè)诙ㄆ卺槍?duì)風(fēng)險(xiǎn)篩查的同時(shí)也需要針對(duì)內(nèi)部的管理制度、體系進(jìn)行完善，從而確保在企業(yè)內(nèi)部能夠形成前、中、后三環(huán)的制衡體制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)貿(mào)易融資過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控[7]。比如，在完善原有企業(yè)貿(mào)易融資的環(huán)節(jié)，管理者們可以針對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門涉及的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)進(jìn)行明確，使其能夠充分的將自身職責(zé)落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控的過程中去;與此同時(shí)，管理者們還可以適量的引入第三方的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，通過審計(jì)、法務(wù)等部門的多項(xiàng)審核，實(shí)現(xiàn)對(duì)原有貿(mào)易融資體系的優(yōu)化。

（三）著眼于融資目標(biāo)制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案

就國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易融資來看，如果想要更好的防范可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，就需要在選擇貿(mào)易融資事項(xiàng)的階段將融資重心放置在國(guó)有企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，謹(jǐn)慎選擇企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)之外的其他業(yè)務(wù)，避免因業(yè)務(wù)熟悉程度不足而導(dǎo)致的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)[8]。比如，就這一環(huán)節(jié)企業(yè)可以適量的提升在貿(mào)易融資前對(duì)擬融資產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào)查，從更加全面、綜合的角度看待擬進(jìn)行貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)，同時(shí)制定科學(xué)的貿(mào)易預(yù)警方案，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)融資過程中風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（四）構(gòu)建針對(duì)客戶以及客商的服務(wù)、跟蹤體系

就貿(mào)易融資業(yè)務(wù)而言，用戶以及客商作為國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資過程中不可忽視的重要組成部分，如果想要實(shí)現(xiàn)更好的風(fēng)險(xiǎn)防范效果，就需要針對(duì)這一部分商戶構(gòu)建更加完善的商戶服務(wù)以及動(dòng)態(tài)跟蹤體系，及時(shí)的了解合作方的信用水平、整體實(shí)力等基礎(chǔ)事項(xiàng)才能夠在本質(zhì)意義上對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，并實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)[9]。例如，在國(guó)有企業(yè)選擇合作商戶時(shí)，管理者們應(yīng)根據(jù)這一服務(wù)、跟蹤體系的反饋結(jié)果進(jìn)行綜合性的評(píng)估，篩選出性價(jià)比最優(yōu)、風(fēng)險(xiǎn)程度最小的合作方，確保合作方的履約能力，才能夠?qū)崿F(xiàn)在本質(zhì)意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。

（五）強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資過程中合同的管理

就國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易融資過程來說，有關(guān)合同的管理工作也是風(fēng)范防范環(huán)節(jié)不可忽視的重要組成部分之一，所以，筆者認(rèn)為如果想要實(shí)現(xiàn)更加深入的風(fēng)險(xiǎn)防范也需要著眼于貿(mào)易融資合同進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的管理，一方面，管理者們應(yīng)完善原有國(guó)有企業(yè)運(yùn)行中的合同審批流程，逐步將信息化技術(shù)應(yīng)用到合同的管理環(huán)節(jié)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的統(tǒng)一管理;另一方面，管理者們應(yīng)及時(shí)的篩選存在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的合同內(nèi)容，并做出相應(yīng)的預(yù)警，落實(shí)對(duì)合同的動(dòng)態(tài)追蹤，同時(shí)避免因合同管理、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的不當(dāng)而為后續(xù)的貿(mào)易融資埋下隱患。

（六）重視國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

對(duì)于國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資而言，優(yōu)化對(duì)于財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)的把控也是風(fēng)險(xiǎn)防控過程中不可忽視的重要組成部分之一。就這一方面來說，首先，應(yīng)針對(duì)企業(yè)中的資金項(xiàng)目進(jìn)行綜合性的管理、優(yōu)化，從而確保在貿(mào)易融資的過程中實(shí)現(xiàn)對(duì)全方位資金的掌控，進(jìn)而減少因這一方面管理不當(dāng)而產(chǎn)生的融資風(fēng)險(xiǎn)問題;其次，管理者們還應(yīng)著眼于對(duì)企業(yè)內(nèi)應(yīng)收賬款項(xiàng)目進(jìn)行管控，尤其針對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)比較大的事項(xiàng)來說，一方面管理者們應(yīng)針對(duì)這一部分風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款展開質(zhì)押或擔(dān)保，從而確保國(guó)有企業(yè)的自身利益。

（七）深化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)貿(mào)易融資的引導(dǎo)作用

如果想要全面的將風(fēng)險(xiǎn)防范舉措全面的落實(shí)下去，就需要確保這一風(fēng)險(xiǎn)防控舉措能夠與企業(yè)未來的發(fā)展目標(biāo)相契合。由此，就這一層面而言，首先，管理者們應(yīng)著眼于企業(yè)內(nèi)部的考核評(píng)價(jià)體系進(jìn)行優(yōu)化，深化企業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重視程度，以此來推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)中的落實(shí);其次，則應(yīng)構(gòu)建獎(jiǎng)懲制度，幫助在國(guó)有企業(yè)中樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)氣，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)期的防范目標(biāo)。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資活動(dòng)的增加，越來越多的工作者們重視到了實(shí)際工作中風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，由此，本文通過對(duì)現(xiàn)階段貿(mào)易融資過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，并針對(duì)性的提出了相應(yīng)的防范舉措，希望能夠?qū)ξ磥淼膰?guó)有企業(yè)貿(mào)易融資活動(dòng)開展做出幫助。

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