陜西航空工業(yè)承接轉包生產(chǎn)的主要問題及對策研究

華榕

在國際產(chǎn)業(yè)分工形成的過程中，制造業(yè)的水平直接決定了一個國家的國際競爭力和在國際分工中的地位，市場化的競爭是主宰分工的主要因素，企業(yè)間的競爭表現(xiàn)為經(jīng)濟技術處于同一量級企業(yè)之間的競爭，不同量級的企業(yè)間則多為“互補”。在世界航空工業(yè)中，同類干線飛機或支線飛機企業(yè)之間的競爭，表現(xiàn)為同量級企業(yè)的競爭；與之配套的協(xié)作企業(yè)之間的競爭，主要表現(xiàn)為不同量級企業(yè)間的互補，其次才表現(xiàn)為同量級企業(yè)的競爭，航空轉包企業(yè)間的競爭亦是如此。

航空工業(yè)轉包生產(chǎn)的歷史可以追溯到二戰(zhàn)之前，航空零部件的轉包生產(chǎn)則是以國際間廣泛合作的方式展開的，目的是為了保護和發(fā)展本國民族航空工業(yè)，同時又可以獲得先進技術，擴大出口額，占領國際市場。對于飛機產(chǎn)品的進口國，特別是一些發(fā)展中國家，要求出口國給予一定的航空零部件補償貿(mào)易份額來擴大轉包生產(chǎn)，同時也是基于發(fā)展民族工業(yè)、追趕世界先進水平、躋身國際市場的戰(zhàn)略高度來考慮的。

一、陜西航空工業(yè)承接轉包生產(chǎn)的主要問題

（一）政府管理方面

中國航空轉包生產(chǎn)業(yè)務發(fā)展很快，產(chǎn)品涉及機頭、機翼、機身、尾段、艙門、發(fā)動機等部件。陜西是我國航空工業(yè)發(fā)展的第一大省，航空工業(yè)總資產(chǎn)和總產(chǎn)值均占到了全國1/3以上。雖然陜西航空工業(yè)規(guī)模水平居于全國首位，但顯然其規(guī)模經(jīng)濟效應并未顯現(xiàn)，主要原因在于陜西航空工業(yè)普遍存在的體制問題。由于過去的十多年里中國航空工業(yè)集團總公司長期被拆分為兩大集團公司，多家航空企業(yè)曾分屬中國航空工業(yè)第一集團公司和第二集團公司，并由政府多頭管理，造成省內(nèi)航空資源過度分散，項目重復建設嚴重。在這種體制下，企業(yè)自身無法通過市場經(jīng)濟的手段進行研究和生產(chǎn)，造成了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率低以及技術創(chuàng)新能力不足，政府對航空貿(mào)易的金融和財政扶持力度誰在加強，但是支持的力度還不夠等諸多問題。

（二）市場環(huán)境方面

我國的航空轉包市場規(guī)模，與其他轉包生產(chǎn)大國相比差距依然很大。日本作為國際航空轉包生產(chǎn)大國之一，其轉包生產(chǎn)合同每年在100億美元左右，而韓國僅大宇航空工業(yè)制造公司一家企業(yè)每年轉包生產(chǎn)合同就超過6億美元。中國整個轉包生產(chǎn)市場的額度只有日本的2%、韓國大宇航空工業(yè)制造公司的1/3。日本轉包生產(chǎn)規(guī)模如此大的原因有兩個方面：一方面日本是美國的國際戰(zhàn)略盟友，作為一個準軍事行業(yè)，政策上的導向對民機轉包生產(chǎn)是有利的；另一方面日本在航空制造技術、管理上具備承擔起這些項目的能力。

由于中國大力吸引外資的優(yōu)惠政策長期不變，隨著原有的對外資企業(yè)的諸多限制，如審批程序、外匯和配額平衡等的逐漸取消，將進一步促進合外資企業(yè)進入我國。而這類企業(yè)的建立不但帶來相應的新產(chǎn)品，隨之而建立的新興市場，也將對國內(nèi)企業(yè)的既成市場和潛在市場造成威脅。

（三）產(chǎn)業(yè)結構方面

跨國公司出于自身技術控制權的考慮，在委托轉包過程中會抑制轉包承接方的技術發(fā)展及技術擴散。跨國公司占據(jù)著產(chǎn)業(yè)鏈的高端，憑借強大的技術獲取能力在行業(yè)發(fā)展中居于控制性地位。在實施產(chǎn)業(yè)轉移過程中，會嚴格控制關鍵性核心技術的輸出，并對承接方技術發(fā)展方向、技術成果應用加以控制。中國航空企業(yè)、高等學校和科研院所在與跨國公司合作上往往都會受限于跨國公司的技術性約束，而且在航空發(fā)動機研制、復合材料研發(fā)等關鍵技術領域面臨更多制約。有些跨國公司還要求參與合作的企業(yè)和機構，在研發(fā)成果發(fā)表和應用上必須與其事先協(xié)商并征得同意，這會在一定程度上抑制中國航空技術的發(fā)展及相關成果的應用與擴散。

長期以來，陜西航空領域技術創(chuàng)新主體過于單一，主要以大型國有企業(yè)及科研機構為主，這與行業(yè)本身所有制結構單一、進入壁壘較高、政府高度管制有著直接的關系，不僅導致行業(yè)發(fā)展內(nèi)生動力缺乏，有效競爭不足，同時也使陜西航空工業(yè)在國際合作中面臨諸多限制，為轉包生產(chǎn)的國際合作帶來較多不確定性。

二、陜西航空工業(yè)承接轉包生產(chǎn)完善的對策

（一）充分利用國家政策

國家重視轉包生產(chǎn)的發(fā)展，并已將航空工業(yè)的發(fā)展提高到戰(zhàn)略的地位，以促進轉包生產(chǎn)的方式來帶動和發(fā)展本國的航空工業(yè)，國家對航空產(chǎn)品貿(mào)易的金融和財政扶持是保障投入、降低企業(yè)經(jīng)營風險等最直接、最關鍵的手段。為此，國家制訂了一些措施來鼓勵轉包生產(chǎn)的發(fā)展，如對轉包生產(chǎn)項目免關稅、提供無息或低息貸款進行轉包生產(chǎn)的技術改造，規(guī)定購買飛機時的航空轉包生產(chǎn)補償額不低于總合同的5%等。陜西航空企業(yè)也充分利用了政府政策支持這一特點大力發(fā)展轉包生產(chǎn)。以西航為例，西航充分利用了國家級出口加工區(qū)（于2002年6月21日經(jīng)國務院批準正式成立，2004年8月開始封關運行，是中國西北地區(qū)目前唯一的國家級出口加工區(qū)，位于西安北郊國家級經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)內(nèi)，規(guī)劃面積2.8萬平方公里，距西航直線距離三公里。區(qū)內(nèi)海關、商檢、工商、稅務、銀行及外經(jīng)貿(mào)等機構一應俱全，企業(yè)不出區(qū)就可辦理完全部進出口手續(xù)）及其配套的優(yōu)惠政策。充分利用優(yōu)良的投資環(huán)境和優(yōu)惠的政策平臺，來推動整個產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營模式的調(diào)整、轉型、升級。

政府可以設立旨在支持出口的信貸擔保機構，為出口項目提供充足的資金和行政自由。如可以提供給外國買方較高比例的信貸額，使其用于購買我國的設備、大型項目及相關服務業(yè)；同時可以為本國企業(yè)提供出口信貸，實行優(yōu)惠利率，息差虧損可以由政府補貼；也可以考慮通過創(chuàng)立法律文件來使國內(nèi)企業(yè)的融資計劃法制化，這樣可以通過直接融資或利率平衡支付方式向我國航空工業(yè)中的出口商提供出口信貸。對于直接資助，政府可以貸出一部分交易所需的資金，依據(jù)出口產(chǎn)品的具體情況確定出口融資的期限。為了開拓國際市場，可以考慮在將來對出口航空產(chǎn)品免征一部分稅，對進口原材料、零部件、設備和機械免進口稅[4]。綜上所述，陜西省航空企業(yè)應充分利用國家政策在資金、稅收、海關等方面的政策傾斜，積極把握機遇，規(guī)避風險，擴大轉包生產(chǎn)規(guī)模。

（二）制定策略抵御風險

針對航空轉包業(yè)也應該緊密的關注身處的市場大環(huán)境，陜西航空工業(yè)應當積極尋求有利的條件發(fā)展自己，緊密檢測轉包市場產(chǎn)品變化信息，捕捉市場機遇，同時為降低國際轉包業(yè)務運作成本，利用市場萎縮造成的周邊制造能力剩余，培養(yǎng)新的供應鏈，適時進行低成本擴張，從價格，投資和匯率三個方面進行風險防御措施。

1、價格風險控制

（1）與客戶簽訂盡可能長的合作協(xié)議，在協(xié)議中明確年度降價的幅度和時間，在報價時留夠將來降價的空間。

（2）與客戶簽訂的長期協(xié)議中，要明確毛料價格隨市場價格進行相應調(diào)整，并盡可能采用客戶與毛料供應商談定的價格。與毛料供應商簽訂長期采購協(xié)議，以穩(wěn)定價格。通過境外辦事機構的運作，加強與材料供應商的溝通與協(xié)調(diào)。減少材料唯一供應商的數(shù)量，盡可能發(fā)展客戶批準的替代供應商，在材料供應商之間建立競爭機制。

（3）在合同中強調(diào)不可抗力條款和不可預見安全的補救措施，增列保值條款，參加匯率保險，增設合同風險條款，減少自身固定資產(chǎn)投資或采取其他分散轉移風險的措施。

2、投資風險控制

（1）對于重大投資項目必須有可行性研究報告，應嚴格履行逐級審批程序。

（2）制定項目實施方案和風險控制預案，落實項目實施人和項目責任人。

（3）需要詳細核算成本構成，在新廠全面推進“全面預算管理”、精益生產(chǎn)、六西格瑪?shù)裙芾矸椒?，提高各項管理水平，努力降低成本?/p>

3、匯率風險控制

（1）在新項目開發(fā)報價和簽訂合同時，應考慮匯率預期變化的因素。

（2）制訂合同條款時，針對可能的匯率變化增加具體的應對條款。

（3）通過保值方案規(guī)避風險：鎖定匯率是應對人民幣升值的一個好辦法。對于近期的項目即時結算現(xiàn)有的外匯，長期協(xié)議增加產(chǎn)品的保值條款。

（4）在結算上，為了避免風險，利用金融手段規(guī)避風險，如遠期外匯買賣權交易、貨幣掉期交易、貨幣擇期交易等金融手段。

（5）轉貸美元。從國外采購原材料，或進行技改引進國外設備直接向銀行貸款美元。這樣至少有兩點好處：其一，美元貸款利率要低于人民幣；其二，人民幣升值時，使用美元貸款可直接受益。

（三）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構與合作模式

在推動陜西航空企業(yè)與跨國公司合作上，在加大研發(fā)合作力度的同時，要積極推進研發(fā)合作與轉包生產(chǎn)的有效協(xié)整，不斷提升中國在航空工業(yè)鏈上的地位。陜西航空企業(yè)經(jīng)過三十多年的轉包生產(chǎn)實踐，積累了豐富的生產(chǎn)實踐經(jīng)驗，同時還通過與跨國公司的研發(fā)合作在一些相對滯后的領域實現(xiàn)了突破。但如果只關注研發(fā)外包，忽略轉包生產(chǎn)，會使研發(fā)合作缺乏必要的需求拉動。如果只關注轉包生產(chǎn)，過分強調(diào)轉包生產(chǎn)規(guī)模和利潤，就會導致航空工業(yè)的低水平發(fā)展與擴張，無法在航空工業(yè)鏈上占據(jù)有利位置。通過研發(fā)外包與轉包生產(chǎn)的協(xié)整，有助于完善陜西省的航空工業(yè)鏈，提升各個產(chǎn)業(yè)主體間的協(xié)作效率，更好地適應社會化大生產(chǎn)的需要。

航空發(fā)動機制造業(yè)是國際性的行業(yè)。隨著市場多元化發(fā)展和航空業(yè)國家化進程加快，市場變化加劇，競爭日益激烈，風險不斷增加，世界各國大型發(fā)動機企業(yè)紛紛尋找風險合作伙伴，實現(xiàn)風險共擔、利益共享、策劃研發(fā)、分享市場，實現(xiàn)強強聯(lián)合、優(yōu)勢互補、產(chǎn)業(yè)升級，實現(xiàn)雙贏或多贏的態(tài)勢。風險收益共享合作伙伴（RSP），這種合作方式是目前國際上盛行的一種合作模式，由于航空制造業(yè)是一個高科技、高投入、高風險的產(chǎn)業(yè)，新型航空產(chǎn)品的研制費用過于龐大，世界主要的飛機和發(fā)動機制造商都在尋求全球合作伙伴，力爭高質(zhì)量和低成本。由此產(chǎn)生了由眾多供應商和大公司結成的“風險收益共享”的伙伴關系即RSP，實現(xiàn)風險共擔和利益共享。這種RSP合作模式成為民用飛機和發(fā)動機研發(fā)的主流合作趨勢，該模式可以分享其發(fā)動機項目的技術和市場，作為唯一貨源，還能獲得長期穩(wěn)定的訂單，較好的長期利潤，投資回報和其他機遇，陜西航空工業(yè)要想擴大轉包生產(chǎn)的規(guī)模，提升合作層次是必由之路。