淺議商業(yè)銀行信貸項目后評估質(zhì)量提升方法

沙成香

【摘要】由于在貸款業(yè)務(wù)中對貸款人與貸款項目評估制度的不完善，導(dǎo)致出現(xiàn)貸款人不按照約定期限履行還款業(yè)務(wù)，或者對貸款項目后評估的失誤，從而致使商業(yè)銀行經(jīng)濟受損，給企業(yè)帶來一定風(fēng)險與壓力。為避免該現(xiàn)象的發(fā)生，需要對商業(yè)銀行現(xiàn)階段貸款后評估進行深度剖析與反思，制定出能夠?qū)χС值男刨J項目提高后評估效率，從而實現(xiàn)整體信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸項目后評估 質(zhì)量提升策略

引言：商業(yè)銀行通常在信貸過程中，對支持的貸款項目進行后評估。換言之，是在款項已經(jīng)發(fā)放，而項目已經(jīng)運行一段時間后，商業(yè)銀行對該項目進行深度評估，從項目目標(biāo)、執(zhí)行過程、獲得效益、對社會的作用與影響等方面分析，通過分析判定該項目的發(fā)展方向從而決定貸款項目繼續(xù)或中止。為了提高商業(yè)銀行對貸款項目后評估的質(zhì)量，減少放款風(fēng)險。需要提高銀行信貸項目后評估的質(zhì)量與效率。對風(fēng)險預(yù)判提高精準(zhǔn)性，從而幫助商業(yè)銀行提高投資效益。

一、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)

（一）公司貸款

公司貸款與個人貸款的明顯區(qū)別在于，前者以公司為主體，款項主要用于發(fā)展項目。因此，在銀行認(rèn)為公司項目有發(fā)展前景時，通常予以款項發(fā)放。然而項目發(fā)展畢竟不如個人穩(wěn)健，相比后者而言，前者存在的風(fēng)險較大因此，銀行實行款項發(fā)放后，當(dāng)該項目在公司已經(jīng)運行一段時間，銀行需要對該項目的目標(biāo)、執(zhí)行過程、發(fā)展進度、獲得收益情況、對社會的作用和影響力等方面進行深度分析，通過分析判斷，評估該項目的發(fā)展前景，從而決定貸款項目繼續(xù)或者中止。在對公司發(fā)放貸款中，對貸款項目進行后評估直接影響到銀行放款效益與風(fēng)險。一旦項目評估失策，公司因承受不來過大經(jīng)濟壓力而倒閉，最終受損的還是商業(yè)銀行。因此，提高對貸款項目后評估的質(zhì)量與決策力度至關(guān)重要。

二、貸款項目后評估的主要因素

（一）項目貸款評估的內(nèi)容

通常對項目貸款評估主要針對貸款企業(yè)與貸款項目進行評估。目前對企業(yè)評估主要靠分析該企業(yè)資質(zhì)、基本架構(gòu)、資本投人情況、管理層與領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)水平、融資情況與收益、企業(yè)信用、經(jīng)營狀況與財務(wù)內(nèi)容等。根據(jù)分析具體數(shù)據(jù)判定企業(yè)的貸款資格與數(shù)額。對貸款項目的評估則是根據(jù)對該項目策劃方案、市場價值、供需狀況、發(fā)展前景、價格定位與趨勢等因素進行分析，從而確定該項目是否能夠得到銀行貸款，以及銀行進行款項發(fā)放的數(shù)額等。

（二）進行后評估的主要因素

（1）經(jīng)濟指標(biāo)。商業(yè)銀行需要對貸款項目在運行過程中的收入與開支進行深入了解，計算出該項目目前處于虧損狀態(tài)或是盈利狀態(tài)。若該項目處于虧損狀態(tài)，持續(xù)多久的虧損才能產(chǎn)生收益，收益預(yù)估范圍的大小、收益與開支平衡的期限、該項目帶來收益是否能夠償還貸款等因素，能夠影響到銀行對該項目實行放款的效益與風(fēng)險。

（2）社會因素。項目是否能夠繼續(xù)運行和發(fā)展，一方面需要資金支撐運轉(zhuǎn)，另一方面對社會的作用和影響也起到相當(dāng)關(guān)鍵的一步。銀行可根據(jù)該項目對社會產(chǎn)生的優(yōu)勢與弊端進行分析對比，從而判定該項目發(fā)展前景。

（3）環(huán)境狀況。項目運行環(huán)境一方面是看該項目組成團隊的人文環(huán)境，是否符合我國科學(xué)發(fā)展觀，是否與我國社會主義核心價值觀相背離。另一方面是看該項目的實際環(huán)境狀況，該項目發(fā)展是否影響到我國進行生態(tài)文明建設(shè)，是否會產(chǎn)生污染物質(zhì)的排放，從環(huán)境狀況能夠判定該項目發(fā)展能否長遠(yuǎn)。

（4）技術(shù)能力。項目運行除了資金支撐和發(fā)展前景外，最主要的核心力量還是技術(shù)團隊。通過對技術(shù)團隊人員進行能力評估，可以分析出該團隊面對突發(fā)狀況與困境時是否具備應(yīng)對能力和承受能力。團隊的技術(shù)水平與能力直接決定了該項目發(fā)展進度與效率。是商業(yè)銀行進行后評估的主要因素之一。

三、提高商業(yè)銀行后評估質(zhì)量的可行性策略

（一）優(yōu)化評估的方法與內(nèi)容，建立完善評估體系

對信貸項目提高后評估效率，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化評估的方法與內(nèi)容。根據(jù)以往評估方法與內(nèi)容進行總結(jié)分析，制定出更高效的可行性評估策略。通常商業(yè)銀行對貸款企業(yè)實行評估是根據(jù)貸款企業(yè)提供的數(shù)據(jù)資料進行評估，商業(yè)銀行可以通過貸款企業(yè)合作伙伴調(diào)查分析出該企業(yè)的資質(zhì)信用。商業(yè)銀行在進行后評估工作中，應(yīng)當(dāng)以銀行收益為主要目標(biāo)，對該貸款企業(yè)進行客觀全面的評價。

（二）改進分析盈利能力制度，提高項目的決策力

改進分析盈利能力的制度，能夠有效提高評估結(jié)果。商業(yè)銀行對貸款項目進行分析盈利是為了考察其還款能力。因此，應(yīng)當(dāng)對傳統(tǒng)分析盈利計算法進行優(yōu)化改進。例如：將貸款企業(yè)現(xiàn)有的凈資產(chǎn)折算為現(xiàn)金數(shù)額，計算出該貸款項目的初始投資。將所有凈資產(chǎn)這算為企業(yè)收益的最終數(shù)值，計算出該貸款項目的最終受益，通過計算獲取該項目的內(nèi)部收益效率。從而能夠減少因傳統(tǒng)計算法漏洞導(dǎo)致的計算數(shù)據(jù)誤差。能有效提高項目的決策力，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化。

（三）提高償債能力分析效率，加強信貸管理力度

通常貸款項目的前期投入到獲得收益期限不同，對不同的項目類型、貸款數(shù)額、評估質(zhì)量要采取不能的償還利息計算。使用不同貸款償還期的加權(quán)平均值，計算出該項目整體的償還貸款期限，其中每筆借款金額占總貸款的比例就是權(quán)數(shù)。使用該償還方法能夠體現(xiàn)出企業(yè)的實際還款能力。加強信貸管理力度，減少因分析計算存在的漏洞。

（四）對不確定因素深度分析，總結(jié)經(jīng)驗吸取教訓(xùn)

在商業(yè)銀行對貸款項目進行分析過程中，應(yīng)當(dāng)將不確定因素盡可能深度分析評估。減少因不確定因素產(chǎn)生的評估誤差，從而為商業(yè)銀行放款降低風(fēng)險。商業(yè)銀行對貸款項目進行后評估考核時，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)借鑒以往經(jīng)驗并總結(jié)教訓(xùn)，從中反思出貸款企業(yè)可能存在的不穩(wěn)定因素和影響。只有最大化、最全面地進行評估分析，才能提高商業(yè)銀行信貸項目后評估的質(zhì)量與效率。

四、結(jié)束語

從對商業(yè)銀行進行貸款項目后評估的過程中分析出，商業(yè)銀行要想提高貸款項目后評估質(zhì)量，需要建立完善評估體系，提高項目的決策力，加強信貸管理力度，并能夠根據(jù)以往案例總結(jié)經(jīng)驗吸取教訓(xùn)。才能實現(xiàn)商業(yè)銀行放款效益最大化。對扶持中小型企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，提高我國經(jīng)濟建設(shè)都有深遠(yuǎn)的影響意義。