魯其彬

摘要：時(shí)間的腳步在不斷前行，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境發(fā)生著巨大的改變，也越來(lái)越呈現(xiàn)出了多樣性與復(fù)雜化的特征。農(nóng)村信用社是我國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)主體，更是我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展的主要推動(dòng)力之一，金融變革的速度不斷加快，金融行業(yè)面臨著的挑戰(zhàn)日益增加，金融發(fā)展的形勢(shì)也更加嚴(yán)峻。金融風(fēng)險(xiǎn)成為了農(nóng)村信用社發(fā)展階段研究與化解的重點(diǎn)。本篇文章從金融發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，針對(duì)農(nóng)村信用社面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)提出了化解的策略，希望此篇文章能夠帶給相關(guān)人員一些全新的啟迪，為農(nóng)村信用社改制添加動(dòng)力，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展注入活力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村 信用社 金融風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

一、引言

金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)階段發(fā)揮著極其重要的作用，金融發(fā)展與改革的進(jìn)程不斷加快，金融行業(yè)的發(fā)展也面臨著越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化金融行業(yè)的監(jiān)管，運(yùn)用科學(xué)有效管理方略，深化對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，及時(shí)高效的化解金融風(fēng)險(xiǎn)成為金融行業(yè)發(fā)展過(guò)程中迫切的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。目前，金融的形勢(shì)越來(lái)越表現(xiàn)出緊張態(tài)勢(shì)，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)越來(lái)越多樣化，農(nóng)信社內(nèi)部管理及人員力量的薄弱都是消極因素，尤其是國(guó)際化發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)的加劇，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源更是十分的廣泛，風(fēng)險(xiǎn)的呈現(xiàn)不單單是給金融行業(yè)的有序發(fā)展與健康發(fā)展帶來(lái)威脅，更是可能給予經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)的穩(wěn)定帶來(lái)了不安定因素，這就更加凸顯了化解農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)的迫切性，為我國(guó)金融業(yè)的健康發(fā)展乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展添動(dòng)力、筑保障。

二、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）農(nóng)信社內(nèi)部管理體系不健全

農(nóng)信社的性質(zhì)也是比較特殊的，是地方性的一類(lèi)中小型的金融機(jī)構(gòu)，跟國(guó)有性質(zhì)的商業(yè)銀行相比存在著較差的競(jìng)爭(zhēng)力，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性比較差，內(nèi)部的金融服務(wù)都沒(méi)有構(gòu)成完整的體系，存在著較低的市場(chǎng)組織化程度，資金來(lái)源的支持比較弱。農(nóng)信社的管理體系不健全成為了農(nóng)信社金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一大溫床，管理工作中存在的漏洞以及缺陷使得農(nóng)信社的工作流程不夠規(guī)范，讓金融風(fēng)險(xiǎn)滋生變得更加可能。一旦農(nóng)信社的內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，更是加深了經(jīng)營(yíng)困難的程度，這就更是讓農(nóng)信社面臨著較為嚴(yán)峻的形勢(shì)。

（二）農(nóng)信社工作力量比較薄弱

人才是工作成果良好體現(xiàn)的關(guān)鍵，對(duì)于農(nóng)信社來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換讓內(nèi)部職工的工作積極性比較差，工作中缺乏進(jìn)取精神以及創(chuàng)新意識(shí)，員工工作力量比較薄弱，這就導(dǎo)致了工作成效不盡人意，甚至漏洞百出，引發(fā)了金融風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，農(nóng)信社的工作人員的專(zhuān)業(yè)水平有待提高，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知以及防范上更是意識(shí)不到位，這就使得農(nóng)信社的日常運(yùn)轉(zhuǎn)工作比較落后緩慢，難以適應(yīng)新環(huán)境新形勢(shì)的節(jié)奏要求，再加上經(jīng)營(yíng)效益欠佳，人才流失嚴(yán)重，更是加劇了農(nóng)信社的困境，不利于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與落實(shí)。

（三）農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在困難

農(nóng)信社作為參與金融運(yùn)轉(zhuǎn)的主體以及金融發(fā)展的推動(dòng)力量，在越來(lái)越復(fù)雜的大環(huán)境中風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也不斷攀升，農(nóng)信社在多變的環(huán)境中就業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)存在著越來(lái)越大的難度，經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、內(nèi)部管理比較混亂等一些問(wèn)題都浮現(xiàn)出來(lái)了。農(nóng)信社的不良貸款占據(jù)較大的比重，長(zhǎng)時(shí)間的業(yè)務(wù)虧損累積以及較多的壞賬問(wèn)題使得農(nóng)信社面臨著巨大的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，農(nóng)信社內(nèi)部不合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了資金流動(dòng)性不佳，貸款收益比較低，讓農(nóng)信社持續(xù)性的虧損，這對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的存在甚至加劇更是進(jìn)入惡性循環(huán)的狀況，壓制著農(nóng)信社的發(fā)展。

三、化解農(nóng)信社金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策研究

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)首位的危機(jī)意識(shí)與防范平行的工作理念

農(nóng)村信用社的發(fā)展過(guò)程中避免不了金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，在運(yùn)轉(zhuǎn)階段需要明晰風(fēng)險(xiǎn)首位的危機(jī)意識(shí)以及防范平行的工作理念，自覺(jué)的將風(fēng)險(xiǎn)防范當(dāng)做農(nóng)村信用社發(fā)展中一個(gè)重要的工作環(huán)節(jié)，防范風(fēng)險(xiǎn)是為了保障農(nóng)村信用社的發(fā)展安全，必須要在農(nóng)村信用社的內(nèi)部營(yíng)造危機(jī)防范的意識(shí)，要將發(fā)展中所要面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)給職工定期的傳輸，敲響警鐘具備危機(jī)意識(shí)的同時(shí)更是讓銀行的職工能夠繃緊風(fēng)險(xiǎn)這一根弦，可以將金融的風(fēng)險(xiǎn)防范工作列入職工考核的一個(gè)項(xiàng)目，跟職工的收入掛鉤，促使農(nóng)村信用社可以達(dá)到流動(dòng)、安全以及盈利三方面的高效融合，給農(nóng)村信用社的發(fā)展融入更多的有利因素。

（二）加大宣傳力度，完善金融法律法規(guī)體系

宣傳是為了更好的普及，農(nóng)村信用社要加大宣傳的力度，讓社會(huì)大環(huán)境中能夠呈現(xiàn)出更強(qiáng)的金融法制意識(shí)，更是能夠引導(dǎo)社會(huì)大眾樹(shù)立信用觀念。與此同時(shí)，更是需要逐步的完善金融法律法規(guī)體系，以最快的速度對(duì)金融法律的細(xì)則落實(shí)進(jìn)行制定，讓農(nóng)村信用社能夠處于一個(gè)法制化以及規(guī)范化并存的法治氛圍中。依照法律法規(guī)的要求，就金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立以及審批進(jìn)行管理，讓農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)實(shí)施能夠立足于一個(gè)有法可依的有序環(huán)境之中。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)涉及到的業(yè)務(wù)范圍要進(jìn)行嚴(yán)格化的界定，構(gòu)建一個(gè)高效而權(quán)威的金融監(jiān)督管理組織體系，明確不同監(jiān)管部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé)，構(gòu)建不同類(lèi)別的工作制度，降低農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的阻礙難度，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（三）強(qiáng)化銀行監(jiān)管委員會(huì)與中央銀行的金融監(jiān)管力度

無(wú)論是銀行監(jiān)督管理委員會(huì)還是中央銀行都對(duì)農(nóng)村信用社有著直接性的監(jiān)管權(quán)利，越發(fā)嚴(yán)格化以及規(guī)范化的監(jiān)督管理，越能夠讓農(nóng)村信用社的運(yùn)轉(zhuǎn)更加高效而有效，需要將監(jiān)管部門(mén)的管理職能分工協(xié)作，形成強(qiáng)化的銀行監(jiān)管體系，強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管，對(duì)本幣業(yè)務(wù)以及外幣業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化的管理。對(duì)于銀行的資本進(jìn)行充分的管理，構(gòu)建起金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)機(jī)制，對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行完善，構(gòu)建一套高效健全的稽核監(jiān)督工作機(jī)制，不斷的將社會(huì)審計(jì)融入到農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理工作中。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)控以及預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行完善，逐漸的健全強(qiáng)大的信息網(wǎng)絡(luò)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)處理的水平。

（四）推行銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作是十分關(guān)鍵的，信貸規(guī)模也要進(jìn)行有效的控制。這就需要對(duì)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)化的調(diào)整，恰當(dāng)化的對(duì)流動(dòng)性比較高的資產(chǎn)進(jìn)行份額的增加。資金投融資業(yè)務(wù)要加大發(fā)展的力度，再借助貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等方式對(duì)農(nóng)村信用社資金的流動(dòng)性進(jìn)行增強(qiáng)，這也就促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債期限的結(jié)構(gòu)能夠越來(lái)越對(duì)稱(chēng)。對(duì)于不良貸款要堅(jiān)決的抑制上升的概率，避免銀行的債權(quán)非正常的流失的同時(shí)更是要對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的疏導(dǎo)以及化解，農(nóng)村信用社的不良貸款要定期進(jìn)行清理以及回收，強(qiáng)化農(nóng)村信用社對(duì)資金平衡的自求能力，保持相對(duì)合理化的存款利率，保持農(nóng)村信用社能夠有序高效的運(yùn)轉(zhuǎn)。

（五）建立健全銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系

農(nóng)村信用社的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防化解是十分有效的，這就最先要針對(duì)人進(jìn)行控制體系的構(gòu)建，無(wú)論哪一種會(huì)計(jì)信息的收集、整理、加工甚至傳遞，都不得不在主管人員的參與以及干預(yù)之下落實(shí)，農(nóng)村信用社一邊需要對(duì)不同部門(mén)的主管人員進(jìn)行會(huì)計(jì)控制意識(shí)的傳輸，另一邊需要強(qiáng)化銀行職員的職業(yè)道德與業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)能力培訓(xùn)，給予農(nóng)村信用社的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的落實(shí)創(chuàng)造有序優(yōu)良的實(shí)施基礎(chǔ)。除此之外，針對(duì)內(nèi)部控制的程序更是需要完善，明晰授權(quán)審批制度的構(gòu)建，以此保障業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠依照程序進(jìn)行辦理。在農(nóng)村信用社內(nèi)部構(gòu)件稽核審計(jì)制度，保證稽核審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性的同時(shí)更是要給予稽核人員應(yīng)有的權(quán)威，保障內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)可以正?；倪\(yùn)轉(zhuǎn)，更是保障內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)能夠良好的優(yōu)化。

（六）提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)水平

先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的運(yùn)用成為農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的關(guān)鍵性基礎(chǔ)。因?yàn)閲?guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)控還存在著一定的不成熟之處，在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)階段里，不單單要對(duì)西方的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方式進(jìn)行探究以及思考，更是要立足于中國(guó)的實(shí)際情況，從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)條件出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)建設(shè)必須要跟整個(gè)銀行的金融經(jīng)濟(jì)體制改革結(jié)合在一起，借助全面化的農(nóng)信社改革給予農(nóng)商行的發(fā)展?fàn)I造優(yōu)良的外部氛圍，借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別以及衡量，讓現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理成效能夠更明晰的凸顯出來(lái)，給予農(nóng)村信用社創(chuàng)造更多有利條件。

農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)展中的攔路虎，這就需要農(nóng)村信用社要積極地正視金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，結(jié)合實(shí)際情況有效的對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，給予銀行的發(fā)展注入動(dòng)力的同時(shí)更是給予國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供助力。

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