劉惠琴

摘要：小微企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟的主要組成部分，對經(jīng)濟發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。2018年6月20 日，國務(wù)院總理李克強主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究部署進一步推動小微企業(yè)健康發(fā)展。海西州在如何推動金融業(yè)更好服務(wù)小微企業(yè)，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴的問題，進行了探索，州內(nèi)小微企業(yè)融資可得性明顯改善，政策效應(yīng)初步顯現(xiàn)。本文針對目前小微企業(yè)發(fā)展和信貸投放中面臨的問題和困難提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：金融;小微企業(yè);發(fā)展調(diào)查

小微企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟的主要組成部分，在緩解就業(yè)壓力、增加居民收入、活躍市場經(jīng)濟、維護社會穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要作用。近年來，國家對小微企業(yè)發(fā)展給予政策扶持和照顧，尤其是從財稅、金融等方面陸續(xù)出臺多項扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策，加大了對小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，小微企業(yè)發(fā)展整體向好，融資狀況明顯改善。筆者采取問卷調(diào)查和調(diào)研等方式，進一步了解和摸清新政實施后海西金融支持小微企業(yè)發(fā)展的情況。目前，在小微企業(yè)貸款投放中仍然存在貸款風(fēng)險增大的情況，抵押物缺失、內(nèi)部管理不規(guī)范、信用體系不健全等問題，這些也是影響小微企業(yè)貸款有效投放的主要因素。

一、金融支持小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

海西州小微企業(yè)能夠較快發(fā)展，既得益于政府扶持和相關(guān)政策的出臺，也離不開各金融機構(gòu)的大力支持。近年來，海西州金融機構(gòu)信貸投放不斷向小微企業(yè)傾斜，貸款投入占比逐年提升，融資可得性明顯改善，融資成本有所降低，政策效應(yīng)初步顯現(xiàn)。

（一）貸款行業(yè)分布情況

海西州小微企業(yè)主要投向電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，建筑業(yè)，農(nóng)林牧漁業(yè)，采礦業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)等行業(yè)，截至2019年6月，這些行業(yè)貸款余額占比為96.3%，新增額占比為95.92%。

（二）貸款量增價降

近年來，海西州各金融機構(gòu)認真落實各項小微企業(yè)金融服務(wù)政策，主動對接小微企業(yè)融資需求，嚴格執(zhí)行“七不準”“四公開”要求，強化“兩禁兩限”規(guī)定，不斷降低小微企業(yè)的融資成本。截至2019年6月，海西州小微企業(yè)貸款余額 162.9億元，同比增長21.7%，高出各項貸款15.5個百分點，高出全部企業(yè)貸款19.8個百分點，余額占各項貸款比例為31.69%，比2013年提高14.2個百分點。數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)貸款增速高于各項貸款增速，存量貸款份額占比逐年提高。2019年1-6月，金融機構(gòu)小型企業(yè)和微型企業(yè)貸款加權(quán)利率分別為5.51%、5.33%，分別比2018年降低0.11和提高0.14個百分點，比2016年降低0.04和0.64個百分點，以上監(jiān)測數(shù)據(jù)結(jié)果可以看出，小微企業(yè)貸款成本在降低，處于近年較低位，貸款利率水平總體保持平穩(wěn)。小微企業(yè)的調(diào)查樣本顯示，43%的企業(yè)認為2019年融資更容易、融資成本低于2018年同期。

（三）貸款年均增速遠超大中型企業(yè)

隨著國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，小微企業(yè)在推動經(jīng)濟增長中扮演著越來越重要的角色，成為改善和拉動消費、促進消費多元化的主要力量，州內(nèi)各金融機構(gòu)主動順應(yīng)市場經(jīng)營環(huán)境變化，服務(wù)方式由傳統(tǒng)的“抓大放小”轉(zhuǎn)向發(fā)展小微企業(yè)。截至2019年6月，小微企業(yè)貸款余額162.9億元，是2013年的2.6倍，余額占境內(nèi)大中小微企業(yè)的38.82%，比2013年提高20.32個百分點。2013年—2018年5年間，小微企業(yè)年均增長18.7%，遠超大中型企業(yè)增長速度。其中，小型企業(yè)年均增長15.55%，微型企業(yè)年均增長39.87%，大型企業(yè)貸款年均增長2.82%，中型企業(yè)年均下降9.86%。

（四）授信受惠面增加明顯，信貸質(zhì)量在容忍度范圍內(nèi)

目前，海西州銀行業(yè)金融機構(gòu)小微企業(yè)授信戶數(shù)858戶，呈現(xiàn)逐年增加態(tài)勢，比2017年增加218戶，增長34.5%。貸款戶數(shù)819戶，比2018年增加140戶，增長20.62%;小微企業(yè)主貸款戶數(shù)2467戶，比2018年增加1147戶，增長86.9%。2013年—2018年小微企業(yè)不良貸款率均在2%以下，2019年3月起小型企業(yè)不良貸款率有所反彈，截至6月底，不良貸款率為5.22%，較年初提高3.48個百分點，2019年3月，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于2019年進一步提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)效的通知》中指出“將普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度放寬至不高于各項貸款不良率3個百分點”，2019年6月，國務(wù)院常務(wù)會議要求引導(dǎo)金融機構(gòu)降低小微企業(yè)實際利率和綜合成本，將小微企業(yè)不良貸款容忍度放寬到3個百分點，不良貸款率仍在監(jiān)管當局容許的范圍之內(nèi)，也進一步說明國家對小微企業(yè)的支持力度不減。

二、新政實施后支持小微企業(yè)發(fā)展舉措

（一）政府扶持力度明顯加強，中小企業(yè)融資環(huán)境逐步好轉(zhuǎn)

1.海西州不斷改善和優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。近年來，海西州加強對小微企業(yè)扶持力度，小微企業(yè)融資環(huán)境進一步改善。2016年，海西州認真貫徹落實習(xí)近平總書記在青海視察時的重要講話精神，扎扎實實推進優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)循環(huán)化、規(guī)?；⒓夯l(fā)展，力爭用5年—10年的時間，打造形成特色鮮明的千億元鋰產(chǎn)業(yè)集群、千萬千瓦級新能源產(chǎn)業(yè)集群、千億元新材料產(chǎn)業(yè)集群、千億元高原特色生物產(chǎn)業(yè)集群和千萬噸原油儲備及油氣化工產(chǎn)業(yè)集群“五個千”產(chǎn)業(yè)集群，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)重大調(diào)整、推進優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)循環(huán)化、規(guī)模化、集群化發(fā)展，助力小微企業(yè)健康發(fā)展。同時，加強政銀企合作，每年舉辦政銀企對接洽談暨項目簽約會，為金融機構(gòu)和小微企業(yè)搭建平臺，進行融資需求溝通。2017年-2018年簽約金額達326.86億元，2019年6月在“第二十屆中國·青海綠色發(fā)展投資貿(mào)易洽談會”簽約儀式上共簽約項目94個，簽約金額378.7億元，有效緩解了小微企業(yè)融資難困境，促進了小微企業(yè)健康發(fā)展。

2.出臺各項扶持激勵政策。2019年初，省工信廳、省財政廳聯(lián)合印發(fā)的《青海省小微企業(yè)融資擔保降費獎補資金暫行管理辦法》中對符合條件的融資擔保機構(gòu)開展小型、微型企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)給予業(yè)務(wù)補助。此外，每年從獎補資金中安排一定比例資金設(shè)立青海省小微企業(yè)融資擔?；?，支持融資擔保機構(gòu)擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強融資擔保能力。海西州政府下發(fā)了《海西州人民政府辦公室關(guān)于柴達木循環(huán)經(jīng)濟試驗區(qū)綠色金融示范點實施方案》《海西州金融精準幫扶百戶企業(yè)實施方案》等文件，為小微企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供一對一金融幫扶。2018年，培養(yǎng)規(guī)模以上中小型企業(yè)12家，建立健全小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制，每年安排1000萬元風(fēng)險補償專項資金，用于對金融機構(gòu)、擔保公司為小微企業(yè)提供貸款后發(fā)生壞賬損失補償。

3.財稅部門出臺相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。為促進小微企業(yè)發(fā)展，2019年1月，國家稅務(wù)總局、青海省財政廳、青海省稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于減征增值稅小規(guī)模納稅人相關(guān)稅費的通知》（青財稅字〔2019〕173號），將現(xiàn)行小微企業(yè)優(yōu)惠稅種由企業(yè)所得稅、增值稅，擴大到資源稅、城市建設(shè)維護稅等8個稅種和2項附加，提高小規(guī)模納稅人增值稅免稅標準并對增值稅小規(guī)模納稅人按50%的稅額幅度減征措施。截至2019年上半年，海西州共減免稅收20.81億元，同比增長11.58%，其中，新政策出臺后小微企業(yè)減免稅收4.78億元。

（二）央行加強政策支持引導(dǎo)，助力金融機構(gòu)滿足小微企業(yè)融資需求

一是按照“幾家抬”工作思路轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于深化全省小微企業(yè)金融服務(wù)的意見》，引導(dǎo)金融機構(gòu)繼續(xù)對具有一定成長性的小微企業(yè)進行培育和加大資金扶持，最大限度滿足實體經(jīng)濟融資需求。2019年上半年，完成小微企業(yè)信用培植131戶，131戶獲得貸款，累計發(fā)放貸款2.4億元。同時，引導(dǎo)金融機構(gòu)針對企業(yè)經(jīng)營特點科學(xué)合理確定貸款利率，靈活設(shè)置貸款期限，為小微企業(yè)融資打好基礎(chǔ)。省九家部門聯(lián)合下發(fā)的“金融20條”文件中，針對困難企業(yè)再融資需求，特別提出“一企一策”著力解決企業(yè)再融資問題。對暫時困難但前景看好的企業(yè)不減貸、不壓貸，確保企業(yè)資金鏈有序鏈接，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。在有效管控風(fēng)險的前提下，對擔保不弱化、不欠息的小微企業(yè)，落實好無還本續(xù)貸、循環(huán)貸款等政策措施。二是發(fā)揮貨幣政策工具引導(dǎo)作用，助推小微企業(yè)健康發(fā)展。2018年，為支持金融機構(gòu)擴大對小微企業(yè)的信貸投放，人行海西州中心支行創(chuàng)新支農(nóng)再貸款發(fā)放模式，年內(nèi)各增加再貸款、再貼現(xiàn)額度3次合計6.5億元，2019年上半年累計辦理再貼現(xiàn)3.99億元?！霸儋J款再貼現(xiàn)+地方法人金融機構(gòu)”加各類實體經(jīng)濟組織的信貸政策傳導(dǎo)路徑進一步拓展暢通，有效緩解了小微企業(yè)流動資金緊張局面。

（三）積極推進海西州中小微企業(yè)信用體系建設(shè)

一是加強中小微企業(yè)信用信息和融資對接平臺建設(shè)，初步建成海西州中小微企業(yè)“數(shù)據(jù)庫+網(wǎng)絡(luò)”應(yīng)用平臺，截至2019年6月，中小微企業(yè)建檔立卡數(shù)達到1084家，比2018年底增長40.5%。二是開展小微企業(yè)信用培植工作。通過協(xié)調(diào)轄內(nèi)金融機構(gòu)，篩選有信貸意愿但未達信貸條件的小微企業(yè)，制定小微企業(yè)培植名錄進行信用培植工作，緩解轄內(nèi)小微企業(yè)融資難問題。截至2019年6月，轄內(nèi)小微企業(yè)信用貸款余額為51.44億元，比年初增長33.1%，有效支持了轄內(nèi)小微企業(yè)發(fā)展。三是創(chuàng)新開展信用中小微企業(yè)、工業(yè)園區(qū)評定工作。2018年，海西州中心支行聯(lián)合柴達木循環(huán)經(jīng)濟試驗區(qū)管委會、海西州發(fā)改委、經(jīng)發(fā)委聯(lián)合制定下發(fā)了《海西州中小微信用企業(yè)、信用工業(yè)園區(qū)評定辦法》，不斷擴大“信用企業(yè)、信用工業(yè)園區(qū)”創(chuàng)評面，支持有信用、有市場的中小微企業(yè)融資發(fā)展，進一步提高信用貸款獲得率，截至2018年，海西州評定信用中小微企業(yè)94戶，當年計劃評定信用企業(yè)50戶，完成了全年計劃的188%。轄內(nèi)小微企業(yè)申貸獲得率為98%，小微企業(yè)貸款可獲得性不斷提高。

（四）金融機構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)和信貸產(chǎn)品，簡化信貸審批流程

海西州各金融機構(gòu)積極響應(yīng)國家扶持小微企業(yè)政策，全力支持小微企業(yè)發(fā)展，成立小微企業(yè)“服務(wù)中心”等專業(yè)部門，解決小微企業(yè)個性化融資需求。針對小微企業(yè)信貸資金需求情況，創(chuàng)新性推出了各種小微企業(yè)信貸產(chǎn)品。應(yīng)用“網(wǎng)上票據(jù)池質(zhì)押融資”“稅務(wù)貸”“小微快貸”“銀保通”“稅易貸”“枸杞貸”“福農(nóng)卡”“無憂卡”“林權(quán)貸”等新型金融產(chǎn)品，為小微企業(yè)提供更加高效、便捷的金融服務(wù)。同時，進一步精簡業(yè)務(wù)流程，簡化辦理貸款所需資料，壓縮審批環(huán)節(jié)，提高信貸投放速度，提升小微企業(yè)貸款獲得及時性。

三、存在的問題

（一）金融機構(gòu)貸款風(fēng)險逐漸暴露

一是經(jīng)濟下行期也是金融風(fēng)險多發(fā)易發(fā)期，海西州金融機構(gòu)小微業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時也帶來了信用風(fēng)險，即不良貸款和不良貸款率初露上升苗頭。截至2019年6月，小微企業(yè)不良貸款8.50億元，較年初增加5.89億元，不良率為5.22%，比年初上升3.48個百分點。2019年上半年，小微企業(yè)不良貸款產(chǎn)生速度加快，將會對金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生影響，也會制約商業(yè)銀行正常運營。二是貸款行業(yè)集中度高。海西州涉貸小微企業(yè)中電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)占五成以上貸款，行業(yè)貸款集中度高，一旦行業(yè)發(fā)生風(fēng)險，將會增加金融機構(gòu)不良資產(chǎn)，從而使金融機構(gòu)發(fā)展面臨風(fēng)險。

（二）小微企業(yè)自身原因制約了金融支持

一是信息披露缺乏真實性，資信水平較低。小微企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，在經(jīng)營過程中缺少真實、完整、規(guī)范的財務(wù)報表，金融機構(gòu)無法對其貸款條件、風(fēng)險程度等做出合理評估，因而向金融機構(gòu)申請金融支持時難獲通過。二是內(nèi)部管理不規(guī)范，抗風(fēng)險能力差。小微企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小，多數(shù)企業(yè)缺乏市場判斷能力、無長期經(jīng)營規(guī)劃，經(jīng)營周期短，穩(wěn)定性較差，一旦外部市場環(huán)境發(fā)生變化，由于抵御市場風(fēng)險的能力較薄弱，風(fēng)險即刻發(fā)生，這樣的企業(yè)也很難獲得銀行的信貸支持。

（三）小微企業(yè)缺少足夠有效的抵押資產(chǎn)

隨著金融改革力度加大，金融機構(gòu)由業(yè)務(wù)擴張為主的管理模式逐漸向貸款安全性為主模式轉(zhuǎn)變。從貸款擔保方式看，小微企業(yè)抵押貸款占50%以上，而大多數(shù)小微企業(yè)普遍缺乏可向銀行提供的有效抵押品，而在尋求擔保者時，擔保機構(gòu)一般會要求提供反擔保，使普遍缺乏抵押資產(chǎn)的小微企業(yè)難以得到擔保支持，極大地制約了小微企業(yè)的融資活動。

（四）小微企業(yè)融資成本較高

銀行信貸是中小企業(yè)融資的主要渠道。由于小微企業(yè)信息不對稱、財務(wù)不透明、風(fēng)險不確定等因素，使金融機構(gòu)很難了解企業(yè)真實的經(jīng)營情況和盈利能力，無法對其作出準確的信用評價，從而導(dǎo)致小微企業(yè)在金融機構(gòu)籌資成本提高。截至6月，海西州企業(yè)貸款加權(quán)利率為4.91%，而小型和微型企業(yè)加權(quán)利率分別高出企業(yè)貸款加權(quán)利率0.6和0.42個百分點。

四、政策建議

（一）金融機構(gòu)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加強風(fēng)險防范意識

正確選擇誠信度高、抗風(fēng)險能力強的優(yōu)質(zhì)成長型企業(yè)，采用風(fēng)險定價，并做好全程風(fēng)險跟蹤管理，使企業(yè)貸款用途合法、合規(guī)，加強風(fēng)險預(yù)警控制，對出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號的，及時采取措施，從而有效控制風(fēng)險，減少貸款損失。

（二）加強小微企業(yè)自身建設(shè)，樹立誠信觀念

強化內(nèi)部管理，按照現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理，建立健全小微企業(yè)財務(wù)制度，真實反映公司的財務(wù)狀況，提高企業(yè)財務(wù)的透明度和可信度，增大貸款申請通過率。

（三）加強小微企業(yè)信用體系建設(shè)，提高信用貸款比重

一是針對小微企業(yè)有效抵押品少，擔保機構(gòu)難尋求的情況，相關(guān)部門要繼續(xù)加強小微企業(yè)信用體系建設(shè)，增加信息透明度，消除金融機構(gòu)貸款審批信息盲區(qū)，最大限度地減少企業(yè)信息不對稱問題。二是金融機構(gòu)積極與融資性擔保公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，更大程度上解決小微企業(yè)擔保難問題。同時，對產(chǎn)品有市場空間、技術(shù)有競爭力、發(fā)展有前景的小微企業(yè)提高信用貸款比重，降低對抵押擔保的過度依賴。

（四）進一步降低小微企業(yè)融資成本

金融機構(gòu)根據(jù)小微企業(yè)貸款的籌資成本、風(fēng)險程度，在確保收益覆蓋風(fēng)險的前提下，按照“保本微利”商業(yè)可持續(xù)原則定價，盡量給予利率優(yōu)惠，有效降低小微企業(yè)貸款利率。同時，進一步加大小微企業(yè)減費讓利力度，不收取承諾費、財務(wù)顧問費、資金監(jiān)管費等。

（五）金融機構(gòu)健全“敢貸、愿貸、能貸”考核機制

對暫時遇到經(jīng)營困難，但產(chǎn)品有市場、有競爭力、有發(fā)展前景的小微企業(yè)，不盲目停貸、壓貸、抽貸、斷貸。對符合條件的小微企業(yè)，通過風(fēng)險可控的借新還舊、展期、調(diào)整還款計劃以及無還本續(xù)貸等貸款重組方式，全力紓困，共渡難關(guān)。

（作者單位：中國人民銀行海西州中心支行）