中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的目標(biāo)建構(gòu)及闡釋
——基于“學(xué)生為本，國(guó)家為重”的教育本然

張男星 王春春 張運(yùn)紅 楚曉琳 譚俊英

新時(shí)代，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育業(yè)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容和貫徹落實(shí)黨的教育方針、實(shí)現(xiàn)立德樹(shù)人根本任務(wù)、培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人的必要路徑。基于此，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)既是個(gè)體問(wèn)題，更是國(guó)家問(wèn)題；財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育既要基于個(gè)體，更要指向國(guó)家。

在這樣的背景和趨勢(shì)下，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不只是也不應(yīng)只是一種局限于財(cái)經(jīng)知識(shí)講解、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象解讀、理財(cái)技能傳授等事實(shí)性活動(dòng)，而一定要有基于并超越這些事實(shí)性活動(dòng)的教育目標(biāo)。如何構(gòu)建這個(gè)目標(biāo)是當(dāng)前我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的重大理論與實(shí)踐問(wèn)題。

一、財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)建構(gòu)的依據(jù)和邏輯

（一）建構(gòu)依據(jù)：時(shí)代意義與理論標(biāo)準(zhǔn)

1.財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的時(shí)代意義

第一，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是落實(shí)國(guó)家重大戰(zhàn)略的重要舉措。2015年和2016年先后發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》[1]和《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，[2]要求教育部將金融知識(shí)普及教育納入國(guó)民教育體系，切實(shí)提高國(guó)民金融素養(yǎng)，并建立金融知識(shí)教育發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。2017年，黨的十九大報(bào)告提出，今后三年要重點(diǎn)打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，[3]其中兩大攻堅(jiān)戰(zhàn)都與財(cái)經(jīng)和金融領(lǐng)域息息相關(guān)。圍繞國(guó)家攻堅(jiān)目標(biāo)，教育一方面要培養(yǎng)能夠有效化解金融風(fēng)險(xiǎn)和推進(jìn)金融扶貧的高素質(zhì)人才，另一方面要普遍提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，尤其要注重提高經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)特別是貧困地區(qū)人口的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，這也是落實(shí)“扶貧同扶志、扶智相結(jié)合”理念的重要舉措，是阻斷貧困代際傳遞，實(shí)現(xiàn)全體人民共同富裕的一個(gè)重要途徑。

第二，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是貫徹國(guó)家教育方針的重要路徑。在2018年舉行的全國(guó)教育大會(huì)上，習(xí)近平總書(shū)記指出要立足基本國(guó)情，遵循教育規(guī)律，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，以凝聚人力、培育人才、造福人民為工作目標(biāo)，培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人，加快推進(jìn)教育現(xiàn)代化、建設(shè)教育強(qiáng)國(guó)、辦好人民滿意的教育。[4]實(shí)施財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育就是貫徹落實(shí)黨的教育方針，落實(shí)立德樹(shù)人根本任務(wù)。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是促進(jìn)學(xué)生德智體美勞全面發(fā)展的重要路徑，它以勞動(dòng)教育為起點(diǎn)和手段，以德育為目標(biāo)和方向。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育涉及財(cái)富獲得、財(cái)富管理、財(cái)富傳承等，而勞動(dòng)是創(chuàng)造社會(huì)物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的源泉。通過(guò)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，可以糾正人們對(duì)勞動(dòng)的偏見(jiàn)、成見(jiàn)和狹義理解，使學(xué)生更清晰地認(rèn)識(shí)到勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富的本然，懂得只有通過(guò)誠(chéng)實(shí)且有智力的勞動(dòng)才能獲得和創(chuàng)造財(cái)富。同時(shí)，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育倡導(dǎo)以適當(dāng)方式讓學(xué)生參與或模擬參與社會(huì)生活里的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從中感知社會(huì)、體驗(yàn)社會(huì)，將財(cái)富與幸福生活、社會(huì)的公平正義、個(gè)體對(duì)國(guó)家的責(zé)任統(tǒng)一起來(lái)，堅(jiān)決反對(duì)唯利是圖、拜金主義、物質(zhì)至上等不良金錢(qián)觀和財(cái)富取向，從而在更深層次體悟勞動(dòng)最偉大、通過(guò)誠(chéng)實(shí)的勞動(dòng)獲取收入最光榮，以此落實(shí)立德樹(shù)人的根本任務(wù)。

第三，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是學(xué)生立足當(dāng)下面向未來(lái)的重要基石。教育要面向現(xiàn)代化，面向世界，面向未來(lái)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是培養(yǎng)學(xué)生立足當(dāng)下適應(yīng)未來(lái)社會(huì)發(fā)展能力的重要基石。改革開(kāi)放四十年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，財(cái)富不斷積聚，人民生活發(fā)生了日新月異的變化，國(guó)際化、全球化、信息化、科技創(chuàng)新使人們的生活更加便捷的同時(shí)也面臨更多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，日益復(fù)雜的現(xiàn)代化生活越來(lái)越需要人們具備一定的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。新時(shí)代背景下，提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，是培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人，培養(yǎng)適應(yīng)新時(shí)代要求的時(shí)代新人，培養(yǎng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)需要的應(yīng)用型、復(fù)合型人才以滿足社會(huì)發(fā)展需要的內(nèi)在要求和重要途徑，也是對(duì)人民群眾對(duì)于優(yōu)質(zhì)教育迫切需要與殷切期望的一種回應(yīng)。中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心在2018年一項(xiàng)調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，逾九成的調(diào)查對(duì)象（95%的學(xué)生、92%的教師、95%的家長(zhǎng)）認(rèn)為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育重要、比較重要甚至非常重要。并且有88%的學(xué)生、91%的家長(zhǎng)和87%的教師主張?jiān)诟咧幸郧伴_(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。其中，認(rèn)為應(yīng)從小學(xué)開(kāi)始開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的學(xué)生、家長(zhǎng)和教師占比最高，分別是44%、48%和36%。[6]

2.財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)

事實(shí)上，一些國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家早已高度重視提高公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。例如，OECD 早在2002年就發(fā)起了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育項(xiàng)目及相關(guān)活動(dòng)，還發(fā)布了《青年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力框架》，并于2012年和2015年先后在PISA（國(guó)際學(xué)生能力測(cè)試）中增加了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)試。美國(guó)、加拿大、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家都發(fā)布了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)國(guó)家戰(zhàn)略，研制了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架，還成立了專(zhuān)門(mén)的組織針對(duì)不同群體開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提升公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。我國(guó)一些地區(qū)、學(xué)校和社會(huì)機(jī)構(gòu)近年來(lái)也在不同程度地推進(jìn)各種形式的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，但因缺乏相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育總體上呈現(xiàn)出淺層化、碎片化、質(zhì)量參差不齊、價(jià)值導(dǎo)向偏離等問(wèn)題。中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心于2018年1月正式發(fā)布了覆蓋幼兒園、小學(xué)、初中、高中、大學(xué)各學(xué)段的《中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架》，被有關(guān)專(zhuān)家認(rèn)為“具有世界視野，中國(guó)特色” “填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)這一領(lǐng)域的空白” “在中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展史上具有重要的里程碑意義”。[7]這將有助于規(guī)范我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的實(shí)踐內(nèi)容，明確財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的目標(biāo)，提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的質(zhì)量，進(jìn)而提升我國(guó)公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。

在《中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架》中，我們依循個(gè)體融入社會(huì)、參與經(jīng)濟(jì)的路徑進(jìn)行設(shè)計(jì)，將我國(guó)學(xué)生所應(yīng)該達(dá)到的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)分成了五個(gè)維度，分別是收入與消費(fèi)、儲(chǔ)蓄與投資、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)、制度與環(huán)境、財(cái)富與人生。每個(gè)維度又分別對(duì)應(yīng)支撐三個(gè)具體的目標(biāo)，即認(rèn)知、技能、態(tài)度，從而形成了中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的“五維三標(biāo)”框架體系?！拔寰S”逐步遞進(jìn)，層層升華，為學(xué)生搭建清晰的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)體系，引導(dǎo)他們合理認(rèn)識(shí)勞動(dòng)與經(jīng)濟(jì)事務(wù)，理解經(jīng)濟(jì)規(guī)則與制度，形成關(guān)于勞動(dòng)、金錢(qián)、財(cái)富與人生幸福關(guān)系的正確思想，提升人生境界。 “三標(biāo)”以了解知識(shí)與事實(shí)為起點(diǎn)，演進(jìn)到獲取方法與技能，再深化為形成觀念與態(tài)度。其中“形成觀念與態(tài)度”這一目標(biāo)主要是針對(duì)不同維度內(nèi)容中應(yīng)該形成的、知識(shí)范疇針對(duì)性的特定觀念與態(tài)度；而“財(cái)富與人生”維度則超越具體知識(shí)范疇，從整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其與人生發(fā)展關(guān)系的角度而言，指向應(yīng)該獲得的基本思想與境界。

表1-1 《中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架》各學(xué)段通用結(jié)構(gòu)

與國(guó)際組織和國(guó)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)或框架相比，中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架具有以下五個(gè)特點(diǎn)：一是更加重視財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的引導(dǎo)；二是更加突出個(gè)體與社會(huì)、國(guó)家的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)；三是更加彰顯傳統(tǒng)文化中的優(yōu)秀經(jīng)濟(jì)思想；四是更加強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富的態(tài)度；五是更加強(qiáng)調(diào)對(duì)制度、規(guī)則的理解與遵守。[9]

（二）建構(gòu)邏輯：“三九五體系”

鑒于上述有關(guān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育意義的認(rèn)識(shí)，我們將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育理解為“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不只是單一或?qū)ｉT(mén)化的財(cái)商教育、金融教育、消費(fèi)者教育、財(cái)經(jīng)教育，它是培養(yǎng)個(gè)體應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活所必備的財(cái)經(jīng)知識(shí)、理財(cái)技能、財(cái)富觀念與人生信念等基礎(chǔ)修養(yǎng)總和的活動(dòng)。[10]財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育以勞動(dòng)教育為起點(diǎn)和手段，以德育為目標(biāo)和方向，是勞動(dòng)教育、生活教育、思想教育和情感教育的集合?！盵11]據(jù)此，我們認(rèn)為通過(guò)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育就是要形成學(xué)生未來(lái)參與經(jīng)濟(jì)生活所需要的觀念、態(tài)度、方法、技能、情感等，培養(yǎng)他們作為個(gè)體勞動(dòng)者參與和建設(shè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的合格品質(zhì)。

構(gòu)建中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)是“學(xué)生為本、國(guó)家為重”的教育本然。中國(guó)實(shí)施財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與其他國(guó)家最大的不同點(diǎn)就是它不止要教會(huì)學(xué)生如何面對(duì)自己進(jìn)入經(jīng)濟(jì)社會(huì)的理財(cái)問(wèn)題，更要教會(huì)學(xué)生在經(jīng)濟(jì)生活中如何關(guān)照自己的經(jīng)濟(jì)事務(wù)以及如何處理與國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系問(wèn)題。所以，中國(guó)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要以促進(jìn)個(gè)體進(jìn)步、維護(hù)國(guó)家發(fā)展為根本目的，建構(gòu)起基于學(xué)生、面向國(guó)家的具有中國(guó)特色、世界視野的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)。

以“學(xué)生為本、國(guó)家為重”為旨?xì)w的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)要思考財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)培養(yǎng)學(xué)生什么樣的觀念和行為；通過(guò)培養(yǎng)學(xué)生這些觀念與行為，可以讓學(xué)生成為有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)穩(wěn)定的什么樣的人。依循中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)研制的思想與特點(diǎn)，我們建構(gòu)了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育“三九五體系”目標(biāo)，如圖1-1所示。

圖1-1 中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育“三九五體系”目標(biāo)

三即“形成三個(gè)觀念”，包括勞動(dòng)觀、金錢(qián)觀、財(cái)富觀，這是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)型目標(biāo)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育以勞動(dòng)為起點(diǎn)，以德育為目標(biāo)指向。它要告訴學(xué)生正確的勞動(dòng)觀，要通過(guò)自己的辛勤勞動(dòng)去獲取收入，創(chuàng)造財(cái)富；有了收入，需要有合理的金錢(qián)觀，理解金錢(qián)對(duì)于生活的正當(dāng)意義，處理好利與義的關(guān)系，既不能成為金錢(qián)的奴隸，也無(wú)須輕視金錢(qián)的勞動(dòng)與生活意義；在不斷累積與創(chuàng)造財(cái)富的過(guò)程中，要具有正義的財(cái)富觀，知道財(cái)富的創(chuàng)造既是個(gè)體能力和努力的體現(xiàn)，也是社會(huì)支持的結(jié)果，懂得財(cái)富創(chuàng)造的社會(huì)責(zé)任?！叭N觀念”從勞動(dòng)付出—獲得收入—累積財(cái)富這一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程逐一展開(kāi)并覆蓋，為學(xué)生未來(lái)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形成基本的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)底色。

九即“理解九對(duì)關(guān)系”，這是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的擴(kuò)展型目標(biāo)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要教會(huì)學(xué)生集中理解這些關(guān)系，包括從付出勞動(dòng)演繹出的“付出勞動(dòng)與獲得收入、誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)與個(gè)體尊嚴(yán)、勞動(dòng)能力與尊重他人”三對(duì)關(guān)系；從賺取收入演繹出的“賺取收入與遵守規(guī)則、信用原則與市場(chǎng)秩序、收入差距與風(fēng)險(xiǎn)管理”三對(duì)關(guān)系；從累積財(cái)富演繹出的“個(gè)體努力與社會(huì)支持、個(gè)人財(cái)富與國(guó)家發(fā)展、財(cái)富擁有與人生幸?！比龑?duì)關(guān)系。通過(guò)對(duì)這些關(guān)系的理解，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)型目標(biāo)“三種觀念”予以深化和具體化。

五即“成為五個(gè)合格者”，這是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的結(jié)果型目標(biāo)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的最后目標(biāo)是要讓個(gè)體進(jìn)入社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活時(shí)成為五個(gè)方面的合格者，助力其成為社會(huì)主義的建設(shè)者和接班人。包括能夠成為合格的勞動(dòng)者，做一個(gè)自食其力的勞動(dòng)者；成為合格的消費(fèi)者，做一個(gè)成熟理性的消費(fèi)者；成為合格的理財(cái)者，做一個(gè)誠(chéng)信規(guī)范的理財(cái)者；成為合格的管理者，做一個(gè)保有財(cái)富的管理者；成為合格的創(chuàng)造者，做一個(gè)財(cái)富人生的創(chuàng)造者。這五個(gè)合格者，是個(gè)體在經(jīng)濟(jì)生活中或?qū)⒊袚?dān)的不同角色，不同角色的存在價(jià)值和能力要求，其間的關(guān)系主干是層層遞進(jìn)與提升。“成為五個(gè)合格者”的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)，旨在幫助個(gè)體能夠在人生不同階段勝任經(jīng)濟(jì)生活中的不同角色，為個(gè)人幸福、家庭福祉、國(guó)家穩(wěn)定和社會(huì)發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用。

如果用一棵樹(shù)來(lái)比喻“三九五體系”的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)，基礎(chǔ)型目標(biāo)“形成三種觀念”就是樹(shù)干，支撐著整個(gè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的根本價(jià)值導(dǎo)向；拓展型目標(biāo)“理解九對(duì)關(guān)系”就是樹(shù)葉，豐富與細(xì)化著財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基本內(nèi)容范疇；結(jié)果型目標(biāo)“成為五個(gè)合格者”就是果實(shí)，標(biāo)識(shí)著財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的預(yù)期達(dá)成效果。

二、基礎(chǔ)型目標(biāo)：“形成三種觀念”

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)型目標(biāo)是“形成三種觀念”：勞動(dòng)觀、金錢(qián)觀、財(cái)富觀。這三觀的構(gòu)建既是延續(xù)中國(guó)文化傳統(tǒng)的歷史基因，又是應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，更是踐行中國(guó)特色社會(huì)主義核心價(jià)值觀、落實(shí)中國(guó)學(xué)生發(fā)展核心素養(yǎng)。因而財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的基礎(chǔ)目標(biāo)是促進(jìn)學(xué)生形成新時(shí)代所應(yīng)該具備的“三種觀念”。

（一）正確的勞動(dòng)觀

勞動(dòng)是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的邏輯起點(diǎn)，因此，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育必須著眼于培養(yǎng)學(xué)生正確的勞動(dòng)觀，這是學(xué)生成為有用社會(huì)個(gè)體的關(guān)鍵。正確的勞動(dòng)觀意味著能夠尊重勞動(dòng)及他人勞動(dòng)，尊重誠(chéng)實(shí)的勞動(dòng)以及懂得珍惜勞動(dòng)的成果。

勞動(dòng)是人類(lèi)獲得生存物質(zhì)條件的前提，一個(gè)人只有樹(shù)立了正確的勞動(dòng)觀，才能自覺(jué)強(qiáng)化“辛勤勞動(dòng)最光榮”的意識(shí)，用雙手和智慧去創(chuàng)造人生，實(shí)現(xiàn)自己的理想，并對(duì)人生觀、世界觀的形成起到積極的作用。[12]首先，學(xué)生只有在理解勞動(dòng)與財(cái)富收入之間抽象的邏輯關(guān)系的基礎(chǔ)上，才能對(duì)勞動(dòng)的價(jià)值有深刻的理解，進(jìn)而尊重勞動(dòng)本身以及他人勞動(dòng)。其次，正確的勞動(dòng)觀要培養(yǎng)學(xué)生的契約精神和守法意識(shí)，學(xué)會(huì)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)。理性經(jīng)濟(jì)人的特征使人們?cè)趧趧?dòng)中慣于追求利益的最大化，這極易導(dǎo)致逾越道德底線，產(chǎn)生投機(jī)取巧的行為，甚至不惜鋌而走險(xiǎn)以致誤入歧途。因此，應(yīng)當(dāng)通過(guò)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育讓學(xué)生學(xué)會(huì)尊重誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)。再有，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生學(xué)會(huì)尊重勞動(dòng)成果。懂得所有形態(tài)的成果都是勞動(dòng)者的辛苦付出，這些成果積累成社會(huì)的財(cái)富，要尊重與愛(ài)惜勞動(dòng)成果。

（二）合理的金錢(qián)觀

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不回避金錢(qián)問(wèn)題。合理的金錢(qián)觀意味著能夠正視金錢(qián)對(duì)于生活的正當(dāng)意義，處理好利與義的關(guān)系，并懂得通過(guò)合法方式賺取金錢(qián)。此外還要認(rèn)識(shí)到金錢(qián)不是生活的全部，人生意義也并非全部由金錢(qián)來(lái)衡量。

中國(guó)儒家文化在“義利”關(guān)系上是重義輕利，甚至恥于談利言商說(shuō)錢(qián)?？鬃咏⒌囊匀蕿楹诵牡膫惱硭枷塍w系中就提出了“義以為上”（《論語(yǔ)·陽(yáng)貨》）的道義原則，為后世儒家的價(jià)值觀和義利之辨提出了方向，[13]從而形成了崇義輕利的價(jià)值傳統(tǒng)?？鬃又?，崇義輕利的思想被后世儒家學(xué)者進(jìn)一步繼承、放大進(jìn)而確立了輕利重義、以義抑利的義利觀。但中國(guó)傳統(tǒng)文化中仍然有一股力量在強(qiáng)調(diào)“君子愛(ài)財(cái)，取之有道，用之有度”?！兑讉鳌で难浴仿氏忍岢觥袄撸x之和也”的義利觀，把“義”置于“利”的基礎(chǔ)，并且以“義”統(tǒng)御“利”。[14]今天我們倡導(dǎo)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是要尊重個(gè)人正當(dāng)?shù)睦脑V求，在尊重正當(dāng)利益的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)義利的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要教會(huì)學(xué)生在尊重社會(huì)規(guī)則的前提下，通過(guò)合法途徑獲取正當(dāng)經(jīng)濟(jì)收入。同時(shí)也要讓學(xué)生明白，金錢(qián)是獲取生存物質(zhì)保障的基礎(chǔ)，但它只是實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值的手段而不是目的，不能成為金錢(qián)的奴隸，甚至為獲得金錢(qián)或更多財(cái)富去做違法害人的不義之事。換言之，不因利害義，不為義恥利。

（三）正義的財(cái)富觀

貨幣本身不等于財(cái)富，金錢(qián)原本也無(wú)好壞之分。但金錢(qián)的賺取過(guò)程以及財(cái)富的使用方向卻具有一定的價(jià)值偏向，尤其是在人類(lèi)社會(huì)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，財(cái)富不單單體現(xiàn)為人與金錢(qián)的關(guān)系，更包含人與人、人與群體、人與人類(lèi)等諸多關(guān)系乃至集合。當(dāng)眾多關(guān)系與財(cái)富交織在一起時(shí)，財(cái)富觀念就具有了正義與非正義的區(qū)分。正義的財(cái)富觀意味著在財(cái)富的賺取、累積、傳承、使用的過(guò)程中要充分考慮到人與自己、人與人、人與群體、人與社會(huì)、人與人類(lèi)的眾多關(guān)系。

首先，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生懂得金錢(qián)財(cái)富的獲取與個(gè)人努力和才能相關(guān)?？鬃釉f(shuō)“富與貴是人之所欲也，不以其道得之，不處也。貧與賤是人之所惡也，不以其道得之，不去也”（《論語(yǔ)·里仁》），又說(shuō)，“不義而富且貴，于我如浮云”（《論語(yǔ)·述而》）。這實(shí)際上指出了財(cái)富的獲得要靠自己的努力，任何投機(jī)取巧的方式都為人所不齒。中國(guó)古人對(duì)于財(cái)富獲取的正義立場(chǎng)應(yīng)當(dāng)在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育中體現(xiàn)并繼承和發(fā)揚(yáng)。同時(shí)，個(gè)體財(cái)富的獲得總是以社會(huì)資源的消耗為代價(jià)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要教學(xué)生明白，財(cái)富雖然是自己的，但是獲得財(cái)富所消耗的資源卻是社會(huì)的。無(wú)論賺錢(qián)多少與否，都是在不同程度地運(yùn)用、消耗社會(huì)資源?？梢哉f(shuō)，個(gè)體獲取財(cái)富的資源都來(lái)自社會(huì)，個(gè)體獲取財(cái)富的越多，消耗的社會(huì)資源也就越多，因而個(gè)體對(duì)于社會(huì)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也就越大。正義的財(cái)富觀要讓學(xué)生明白，個(gè)體財(cái)富的獲得與社會(huì)資源及制度系統(tǒng)的支持是分不開(kāi)的，要懂得感恩社會(huì)、回饋社會(huì)。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育上述“三觀”之間是相互聯(lián)系、彼此遞進(jìn)的邏輯關(guān)系。勞動(dòng)是創(chuàng)造財(cái)富的起點(diǎn)，在勞動(dòng)中要處理好義與利的關(guān)系，堅(jiān)守基本的“義”，鼓勵(lì)正當(dāng)?shù)摹袄?，使勞?dòng)獲取財(cái)富成為一種水到渠成的自然過(guò)程，防止對(duì)金錢(qián)的過(guò)分非理性追求和狂熱。最終，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育還要使學(xué)生明白，財(cái)富的獲取與社會(huì)的支持分不開(kāi)，財(cái)富屬于自己，但資源來(lái)自社會(huì)，個(gè)體所擁有的資源量與社會(huì)責(zé)任應(yīng)成正比。

三、拓展型目標(biāo)：“獲得九對(duì)理解”

在引導(dǎo)學(xué)生形成正確的勞動(dòng)觀、合理的金錢(qián)觀、正義的財(cái)富觀這些基礎(chǔ)型觀念過(guò)程中，需要進(jìn)一步深化財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的目標(biāo)，將相對(duì)抽象的概念內(nèi)涵以不同的邏輯關(guān)系串聯(lián)在一起，進(jìn)而形成九對(duì)關(guān)系化范疇，構(gòu)建出財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的拓展型目標(biāo)，即“獲得九對(duì)理解”。

（一）理解勞動(dòng)及相關(guān)關(guān)系

1.付出勞動(dòng)與獲得收入的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解勞動(dòng)付出與收入獲得的關(guān)系。一方面，理解只有付出勞動(dòng)才能獲得收入。勞動(dòng)是人類(lèi)社會(huì)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，勞動(dòng)有分工，分工形成各種職業(yè)；社會(huì)勞動(dòng)者以職業(yè)身份從事勞動(dòng)，進(jìn)而獲得經(jīng)濟(jì)收入，以維持個(gè)人生存及家庭生存的需要。為此，個(gè)體只有通過(guò)勞動(dòng)才能獲得收入，包括付出體力勞動(dòng)或腦力勞動(dòng)，簡(jiǎn)單勞動(dòng)或復(fù)雜勞動(dòng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中那些做出貢獻(xiàn)的資本、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理等要素依據(jù)其所有權(quán)取得的收入是合法的。僅從這個(gè)意義上說(shuō)，不存在“不勞而獲”。另一方面，理解付出了勞動(dòng)就應(yīng)該有收入。付出了勞動(dòng)都應(yīng)獲得勞動(dòng)報(bào)酬，即經(jīng)濟(jì)收入。這是勞動(dòng)者的基本權(quán)利，為所付出勞動(dòng)索取收入是正當(dāng)?shù)摹?/p>

2.誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)與個(gè)體尊嚴(yán)的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)與個(gè)體尊嚴(yán)的關(guān)系。一方面，只有依靠誠(chéng)實(shí)的勞動(dòng)來(lái)自食其力，個(gè)體才是有尊嚴(yán)的人。誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)就是要求個(gè)體在遵守國(guó)家法律法規(guī)的前提下，用自己的體力勞動(dòng)或腦力勞動(dòng)為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富并獲取收入。習(xí)近平總書(shū)記在同全國(guó)勞動(dòng)模范代表座談時(shí)的講話中指出：“人世間的美好夢(mèng)想，只有通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)；發(fā)展中的各種難題，只有通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)才能破解；生命里的—切輝煌，只有通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)才能鑄就?！盵15]另一方面，誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者享有個(gè)體尊嚴(yán)。每個(gè)人都自覺(jué)做一個(gè)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者，同時(shí)，每一個(gè)人都自覺(jué)尊重誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者，雙向過(guò)程中的誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者享有著應(yīng)有的個(gè)體尊嚴(yán)。國(guó)家及社會(huì)形成保護(hù)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者的政策、制度及文化環(huán)境，是誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)者秉持誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)的覺(jué)知、意識(shí)、價(jià)值、尊嚴(yán)和信念的重要基礎(chǔ)。

3.勞動(dòng)能力與尊重他人的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解勞動(dòng)能力與尊重他人的關(guān)系。一方面，理解每個(gè)人的勞動(dòng)能力是不一樣的。個(gè)體的勞動(dòng)能力有大小之分。這種個(gè)體間能力的差異，可能是主觀努力程度造成的，也可能是客觀的或先天的因素引起。勞動(dòng)者往往是根據(jù)自己的能力并在自己能力范疇里選擇適合的勞動(dòng)職業(yè)，創(chuàng)造不同的勞動(dòng)成果。另一方面，理解無(wú)論個(gè)體能力大小，只要個(gè)體是在靠自己的誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富，都是值得尊重的。所有勞動(dòng)者具有平等的地位和人格，正在于他們?cè)谡\(chéng)實(shí)的勞動(dòng)過(guò)程中，都付出了自己能力所承載的勞動(dòng)（投機(jī)取巧者沒(méi)有誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)，不在此列）。因而，無(wú)論勞動(dòng)者從事何種職業(yè)、參與何種形式的勞動(dòng)，只要是通過(guò)誠(chéng)實(shí)的勞動(dòng)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生了積極意義，不管其勞動(dòng)結(jié)果的社會(huì)貢獻(xiàn)大小，都值得尊重。我們要拋棄社會(huì)上存在的鄙視簡(jiǎn)單勞動(dòng)、體力勞動(dòng)的不良偏見(jiàn)，防止勞動(dòng)等級(jí)化、高低貴賤化，防止把某些勞動(dòng)形式看得比別的勞動(dòng)形式更重要。[16]

（二）理解收入及相關(guān)關(guān)系

1.賺取收入與遵守規(guī)則的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解必須賺取正當(dāng)合法的收入，而正當(dāng)合法的收入只有通過(guò)遵守規(guī)則的勞動(dòng)才能獲得。一方面，規(guī)則是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)得以開(kāi)展與維持的必要條件。只有形成并遵守規(guī)則，大家才能在公平的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中獲得各自應(yīng)當(dāng)和正當(dāng)?shù)氖杖?。另一方面，?guī)則不是一成不變的，任何規(guī)則的形成都是社會(huì)群體彼此妥協(xié)、達(dá)成共識(shí)、共同推進(jìn)的結(jié)果。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，人們賺取收入的方式會(huì)發(fā)生變化，賺取收入的活動(dòng)規(guī)則也需要不斷加以補(bǔ)充、修改和完善。

2.信用原則與市場(chǎng)秩序的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解秉持信用原則，才能穩(wěn)定市場(chǎng)秩序，守住經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全底線。信用是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。一方面，要維護(hù)個(gè)體信用與市場(chǎng)秩序的一致性。當(dāng)個(gè)體遵循信用原則、運(yùn)用正當(dāng)手段、合法途徑追求市場(chǎng)利益時(shí)，便能維持與穩(wěn)定信用與市場(chǎng)秩序的一致性。個(gè)體一旦違背信用、破壞規(guī)則，就必然會(huì)影響正常的經(jīng)濟(jì)行為，引發(fā)冒險(xiǎn)違法活動(dòng)，導(dǎo)致市場(chǎng)失序，社會(huì)交易成本增加，個(gè)體自身也難逃風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要把信用原則的經(jīng)濟(jì)意義根植于內(nèi)心。當(dāng)個(gè)體的市場(chǎng)行為純粹受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使時(shí)，極易導(dǎo)致追求利益的最大化而與信用價(jià)值產(chǎn)生沖突，做出損害市場(chǎng)秩序的行為。所以，持久的信用是將規(guī)則不僅作為一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外在原則來(lái)看待，更是將規(guī)則當(dāng)作經(jīng)濟(jì)行為安全的內(nèi)在約束來(lái)理解與踐行。個(gè)體越信用，行為越規(guī)則，市場(chǎng)越秩序，彼此越安全。

3.收入差距與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解社會(huì)個(gè)體間的收入差距可以因自身能力、生存環(huán)境等個(gè)體原因以及歷史階段、國(guó)家政策等社會(huì)原因而客觀存在。不論是個(gè)人還是國(guó)家，都面臨著如何預(yù)判和應(yīng)對(duì)因市場(chǎng)波動(dòng)、規(guī)則破環(huán)、信用喪失、操作失誤等多種原因?qū)е碌母鞣N經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，個(gè)體要正確看待收入差距存在的原因及結(jié)果，應(yīng)以滿足正當(dāng)生活需求為經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，對(duì)自己的收入進(jìn)行合理增值以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。尤其是在從事股票、期貨等金融活動(dòng)時(shí)，更是要具有高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和基本的管理預(yù)案。另一方面，國(guó)家通過(guò)稅制改革、反洗錢(qián)等方式，不斷深化改革，完善制度，從宏觀層面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警戒線的管理，公正縮減個(gè)體間的收入差距，使每個(gè)人都能更多享受到勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富的收益。

（三）理解財(cái)富及相關(guān)關(guān)系

1.個(gè)體努力與社會(huì)支持的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解財(cái)富的創(chuàng)造同時(shí)需要個(gè)體的努力以及社會(huì)的支持。一方面，個(gè)體財(cái)富的賺取需要個(gè)體的才能與努力，社會(huì)的每一份財(cái)富都是每個(gè)個(gè)體體力與智力的勞動(dòng)付出所成就的。一般而言，善于賺取財(cái)富的人是善于運(yùn)用智力、捕捉社會(huì)資源的人，也是勤奮工作的人。正如習(xí)近平總書(shū)記指出的那樣“人世間的一切幸福都需要靠辛勤的勞動(dòng)來(lái)創(chuàng)造”。[17]沒(méi)有個(gè)體的努力，就沒(méi)有社會(huì)的財(cái)富的創(chuàng)造與積累。另一方面，個(gè)體財(cái)富的創(chuàng)造也需要社會(huì)系統(tǒng)的支持，包括社會(huì)資源的供給、經(jīng)濟(jì)制度的安排、經(jīng)濟(jì)政策的利導(dǎo)等。其中社會(huì)資源還包括有限的自然資源、資本資源、人力資源等。正是在這些社會(huì)支持系統(tǒng)的支撐下，個(gè)體才能賺取收入，不斷積累財(cái)富。

2.個(gè)人財(cái)富與國(guó)家發(fā)展的關(guān)系

正是因?yàn)樨?cái)富創(chuàng)造的同時(shí)需要個(gè)體的努力以及社會(huì)的支持，因此，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解每個(gè)人的財(cái)富獲得都與國(guó)家發(fā)展息息相關(guān)。一方面，只有國(guó)家強(qiáng)大了，才能促進(jìn)個(gè)體財(cái)富的快速增長(zhǎng)。改革開(kāi)放四十年來(lái)的巨大成就充分表明，國(guó)家發(fā)展強(qiáng)大了，才能為每個(gè)人提供穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和有效的激勵(lì)機(jī)制，激活個(gè)人賺取財(cái)富的動(dòng)力，不斷累積社會(huì)財(cái)富。另一方面，個(gè)人賺取財(cái)富的活動(dòng)是推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是由眾多個(gè)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)集合而成，需要個(gè)體在財(cái)富賺取的過(guò)程中不要損害國(guó)家利益以及國(guó)家的可持續(xù)發(fā)展秩序。再一方面，當(dāng)個(gè)人財(cái)富積累到一定程度后，應(yīng)更能深刻地理解富有、理解貧窮，要通過(guò)多種途徑來(lái)回報(bào)社會(huì)，反饋國(guó)家，兼濟(jì)天下。改革歷史讓一部分人、一部分地區(qū)先富起來(lái)，他們擁有帶動(dòng)和幫助落后地區(qū)和人群的責(zé)任。習(xí)近平總書(shū)記指出“現(xiàn)在，我國(guó)大部分群眾生活水平有了很大提高，出現(xiàn)了中等收入群體，也出現(xiàn)了高收入群體，但還存在大量低收入群體。”[18]在著眼消除國(guó)內(nèi)貧困，打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的同時(shí)，習(xí)近平總書(shū)記進(jìn)一步提出“消除貧困是人類(lèi)的共同使命”，呼吁要“為共建一個(gè)沒(méi)有貧困、共同發(fā)展的人類(lèi)命運(yùn)共同體而不懈奮斗”。[19]

3.財(cái)富擁有與人生幸福的關(guān)系

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要讓學(xué)生理解財(cái)富擁有的程度與人生幸福的程度肯定有關(guān)聯(lián)，但不一定是正比關(guān)系，或至少不總是正比關(guān)系。一方面，物質(zhì)財(cái)富的擁有是能帶來(lái)人生幸福的。這種幸福感源于，當(dāng)一個(gè)人能夠賺取和擁有物質(zhì)財(cái)富時(shí)，不僅可以為個(gè)體及其家庭的生活安全提供保障；也證明了個(gè)體的經(jīng)濟(jì)才能，體現(xiàn)了個(gè)體的勞動(dòng)付出得到了有效回報(bào)，其自食其力的勞動(dòng)價(jià)值得以展示；還可以減少?lài)?guó)家負(fù)擔(dān)，反哺社會(huì)，彰顯自我的社會(huì)價(jià)值。為此，財(cái)富的不斷積累是幸福的；另一方面，以貨幣為表征的金錢(qián)并不是財(cái)富的全部，更不是人生幸福的全部。人生的財(cái)富包括物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富。通過(guò)正當(dāng)手段獲得的物質(zhì)財(cái)富能夠?yàn)槿藗兊纳钐峁┥姹Ｕ?，提高人們的生活質(zhì)量，但物質(zhì)財(cái)富不能成為人生追求的唯一目標(biāo)，人生還需要基本物質(zhì)條件滿足之后的更多精神財(cái)富。

四、結(jié)果型目標(biāo)：“成為五個(gè)合格者”

（一）自食其力的勞動(dòng)者

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學(xué)生成為自食其力的勞動(dòng)者。通過(guò)對(duì)勞動(dòng)與金錢(qián)、財(cái)富、人生意義之間關(guān)系理解，筑牢學(xué)生尊重勞動(dòng)、熱愛(ài)勞動(dòng)、善于勞動(dòng)的基本素養(yǎng)，從而形成成年人應(yīng)該自食其力的本源性觀念。擁有這種自食其力的本源性觀念，他們便能夠在自己的成長(zhǎng)成人道路上自覺(jué)克服困難、努力拼搏，以實(shí)現(xiàn)自立自強(qiáng)的目標(biāo)；并且自覺(jué)地不斷拓展、提高、豐富自食其力的能力，不斷在新的水平和層次上踐行自食其力的勞動(dòng)價(jià)值觀，成為一個(gè)善于勞動(dòng)的社會(huì)個(gè)體。這樣自食其力的勞動(dòng)者，在與經(jīng)濟(jì)社會(huì)交互的過(guò)程中始終能做到“流自己的汗，吃自己的飯”，以一個(gè)能自己養(yǎng)活自己的姿態(tài)生存生活。

（二）成熟理性的消費(fèi)者

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學(xué)生成為成熟理性的消費(fèi)者。通過(guò)對(duì)勞動(dòng)的本質(zhì)、勞動(dòng)與財(cái)富的關(guān)系、財(cái)富與社會(huì)資源的關(guān)系等方面的認(rèn)識(shí)與感知，學(xué)生能夠理性看待消費(fèi)行為，把握消費(fèi)對(duì)于個(gè)體生存的適切度。能夠正確平衡自己的收入與消費(fèi)，即消費(fèi)條件或能力，不炫耀攀比、不揮霍浪費(fèi)，做到消費(fèi)行為首先是在自我收入條件和能力之內(nèi)滿足基本生存和發(fā)展的消費(fèi)需求。量入為出，包括目前收入的現(xiàn)時(shí)量，也包括自身能力所能創(chuàng)造出來(lái)的潛在量，都是消費(fèi)行為需要遵守的經(jīng)濟(jì)底線，越過(guò)此經(jīng)濟(jì)底線帶來(lái)的過(guò)度消費(fèi)、虛高消費(fèi)都是非理性的消費(fèi)，會(huì)引發(fā)道德與法律的問(wèn)題，也會(huì)引發(fā)個(gè)體、家庭和國(guó)家的問(wèn)題。成熟理性的消費(fèi)者能夠理解自己的消費(fèi)行為與家庭經(jīng)濟(jì)的息息相連，不應(yīng)“啃老”也不能“害老”，始終持有“日吃三餐、夜眠八尺”的消費(fèi)需求底線。同時(shí)，也能看到消費(fèi)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，自覺(jué)將個(gè)體消費(fèi)行為置于國(guó)家規(guī)限之中。

（三）誠(chéng)信規(guī)范的理財(cái)者

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學(xué)生成為誠(chéng)信規(guī)范的理財(cái)者。能夠?qū)ν顿Y理財(cái)平臺(tái)進(jìn)行有效鑒別，能夠?qū)ν顿Y項(xiàng)目或產(chǎn)品進(jìn)行深入分析，并遵守相應(yīng)的規(guī)則規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信地進(jìn)行理財(cái)。誠(chéng)實(shí)規(guī)范的理財(cái)者始終堅(jiān)持從事正當(dāng)合規(guī)的理財(cái)活動(dòng)，能夠在各種理財(cái)活動(dòng)中做到誠(chéng)實(shí)有信；誠(chéng)實(shí)規(guī)范的理財(cái)者會(huì)注重收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，會(huì)平衡短期和中長(zhǎng)期的投資，不會(huì)盲目地追求高收益；誠(chéng)實(shí)規(guī)范的理財(cái)者不會(huì)因短視行為影響未來(lái)發(fā)展，能夠不為錢(qián)去冒險(xiǎn)，包括不為錢(qián)違法，不為錢(qián)生事，不為錢(qián)害人。

（四）保有財(cái)富的管理者

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學(xué)生成為保有財(cái)富的管理者。學(xué)生懂得保有財(cái)富并不是指對(duì)財(cái)富的永久持有。從根本意義上而言，每個(gè)人賺取的財(cái)富都是對(duì)社會(huì)財(cái)富在某個(gè)時(shí)間段的保存和使用。因而，保有財(cái)富的管理者能夠知道理財(cái)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，能夠適當(dāng)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值和可持續(xù)增長(zhǎng)。更為重要的是，保有財(cái)富的管理者能夠區(qū)分生存和發(fā)展的財(cái)富獲取需要，充分考慮物質(zhì)財(cái)富與精神財(cái)富的共有，不盲目，不偏激，善于合理規(guī)劃，懂得在自己風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)從事財(cái)富賺取與增值活動(dòng)。

（五）財(cái)富人生的創(chuàng)造者

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要培養(yǎng)學(xué)生成為財(cái)富人生的創(chuàng)造者。通過(guò)對(duì)勞動(dòng)的意義、財(cái)富創(chuàng)造的價(jià)值及其與資源環(huán)境、社會(huì)支持的關(guān)系等方面的理解，學(xué)生能夠在進(jìn)入經(jīng)濟(jì)社會(huì)的時(shí)候保持三個(gè)“力”：保持自己的勞動(dòng)創(chuàng)造力，不以年齡為界限和約束，在有生之年的不同階段保有和付出不同的勞動(dòng)能力，努力創(chuàng)造更多的財(cái)富，成為一個(gè)對(duì)自我、家庭、國(guó)家和社會(huì)有用的人。保持財(cái)富積累與社會(huì)責(zé)任的平衡力，不因財(cái)富的直接創(chuàng)造者是個(gè)體，而忽略和無(wú)視個(gè)體在創(chuàng)造財(cái)富時(shí)所消耗的有限社會(huì)資源，能夠較好地在財(cái)富創(chuàng)造和社會(huì)責(zé)任之間尋找平衡，在財(cái)富的創(chuàng)造積累過(guò)程中將之適當(dāng)適度反饋社會(huì)。保持財(cái)富的創(chuàng)生力，不以金錢(qián)的獲得與積累作為財(cái)富的全部和終點(diǎn)，既能不斷賺取金錢(qián)，更能持續(xù)獲得金錢(qián)之外的財(cái)富，如意義、志趣、情意、快樂(lè)等。

綜上，構(gòu)建并實(shí)現(xiàn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的“三九五體系”目標(biāo)，可以幫助學(xué)生帶著正確的勞動(dòng)觀、合理的金錢(qián)觀、正義的財(cái)富觀進(jìn)入經(jīng)濟(jì)社會(huì)，參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從事經(jīng)濟(jì)事務(wù)，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展發(fā)揮正向作用。他們能夠知曉個(gè)人財(cái)務(wù)與國(guó)家經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系，理解國(guó)家乃至世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，在財(cái)富賺取與保有中既彰顯個(gè)體經(jīng)濟(jì)能力的自我價(jià)值，又享受創(chuàng)造財(cái)富帶來(lái)的社會(huì)價(jià)值與人生意義，[20]成為能在國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治生活中負(fù)責(zé)、守法的公民。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的“三九五體系”目標(biāo)符合我國(guó)的社會(huì)主義核心價(jià)值觀，有利于落實(shí)“立德樹(shù)人”的教育根本任務(wù)，有助于培養(yǎng)出符合學(xué)生發(fā)展需求、符合國(guó)家發(fā)展需要的社會(huì)主義建設(shè)者和接班人。

注釋?zhuān)?/p>

[1]國(guó)務(wù)院.關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)[EB/OL].http://www.law-lib.com/law-View.asp? id=508279.2015-11-4.

[2]國(guó)務(wù)院.國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知[EB/OL].http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-01/15/content_10602.htm.2017-1-17.

[3]習(xí)近平.決勝全面建成小康社會(huì) 奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利——在中國(guó)共產(chǎn)黨第十九次全國(guó)代表大會(huì)上的報(bào)告[EB/OL].http://www.gov.cn/zhuanti/2017-10/27/content_5234876.htm.2018-3-25.

[4]中國(guó)政府網(wǎng).習(xí)近平出席全國(guó)教育大會(huì)并發(fā)表重要講話[EB/OL].http://www.gov.cn/xinwen/2018-09/10/content_5320835.htm.2019-1-30.

[5][11]張男星，王春春.全面財(cái)經(jīng)素養(yǎng)比創(chuàng)富能力更重要 [N].光明日?qǐng)?bào), 2019-3-19,(014).

[6]中國(guó)教育科學(xué)研究院高等教育研究所財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育調(diào)查課題組.中小學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育認(rèn)知調(diào)查報(bào)告[J].大學(xué)（研究版）, 2018,(11):52-67.

[7]騰訊網(wǎng).國(guó)內(nèi)首份《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架》在京發(fā)布[EB/OL].https://edu.qq.com/a/20180124/019521.htm.2018-1-24.

[8]中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)的研制:思想及框架[J].大學(xué)(研究版),2017,(2):13-17,12.

[9][20]張男星，楚曉琳，劉文權(quán)，王春春.青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)的“中國(guó)范兒”[N].中國(guó)教育報(bào)，2017-3-2,(007).

[10]張男星,王春春,劉次林,毛豪明.中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)研制的幾個(gè)問(wèn)題[J].大學(xué)（研究版）, 2018,(1):5-8.

[12]艾立起.樹(shù)立正確的勞動(dòng)觀[EB/OL].http://www.wenming.cn/wmpl_pd/yczl/201504/t20150428_2582748.shtml, 2019-1-10.

[13]傳統(tǒng)文化中的義利觀——崇義輕利[EB/OL].http://www.sohu.com/a/149129949_380930.2019-1-10.

[14]劉次林.財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的基礎(chǔ)在于尊重勞動(dòng)[N].光明日?qǐng)?bào), 2019-3-19,(014).

[15]習(xí)近平.人世間的美好夢(mèng)想，只有通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)才能實(shí)現(xiàn)中國(guó)青年報(bào)[N].2013-4-29,(001).

[16]何云峰.尊重勞動(dòng)是當(dāng)代青年必備的基本品格[J].青年學(xué)報(bào)，2017,(3):24-29.

[17]習(xí)近平.人民對(duì)美好生活的向往，就是我們的奮斗目標(biāo)（2012年11月15日）[M]//十八大以來(lái)重要文獻(xiàn)選編（上），北京：中央文獻(xiàn)出版社,2014:70.

[18]習(xí)近平.在河北省阜平縣考察扶貧開(kāi)發(fā)工作時(shí)的講話（2012年12月29日、30日）[M]//做焦裕祿式的縣委書(shū)記，北京：中央文獻(xiàn)出版社,2015:15.

[19]習(xí)近平.攜手消除貧困，促進(jìn)共同發(fā)展（2015年10月16日）[M]//十八大以來(lái)重要文獻(xiàn)選編（中）,北京:中央文獻(xiàn)出版社,2016:723.

致 謝：感謝著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、國(guó)務(wù)院政府特殊津貼獲得者、中國(guó)社會(huì)科學(xué)研究院王振中教授對(duì)本文全文予以審讀，提出寶貴修改意見(jiàn)。