張桂敏

摘要：保證金與交易業(yè)務(wù)是公共資源交易工作的兩項(xiàng)核心內(nèi)容，在信息化的時(shí)代背景下，本文旨在研究公共資源交易機(jī)構(gòu)如何適應(yīng)新的發(fā)展形勢，推動(dòng)保證金財(cái)務(wù)管理與交易業(yè)務(wù)融合發(fā)展，進(jìn)一步降低制度性成本，提高工作質(zhì)量和效率，在管理體制和機(jī)制方面實(shí)現(xiàn)改革創(chuàng)新，在業(yè)務(wù)信息化發(fā)展方面實(shí)現(xiàn)新突破，全面提升公共資源交易發(fā)展水平。

關(guān)鍵詞：保證金 信息化 融合 創(chuàng)新

隨著我國公共資源交易事業(yè)的快速發(fā)展，各類交易業(yè)務(wù)的外部政策環(huán)境和內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行要求都隨之產(chǎn)生了較大變化，作為保障公共資源交易項(xiàng)目順利進(jìn)行的公共資源交易保證金，如何適應(yīng)新時(shí)期交易業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進(jìn)一步提升在交易業(yè)務(wù)中的保障和規(guī)范作用，推動(dòng)公共資源交易保證金和項(xiàng)目交易融和一體發(fā)展，促進(jìn)公共資源交易市場健康平穩(wěn)運(yùn)行，是各地公共資源交易機(jī)構(gòu)普遍關(guān)心的課題。

一、保證金與交易業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性

公共資源交易保證金因業(yè)務(wù)性質(zhì)具有自身特點(diǎn)：一是該項(xiàng)資金為保障項(xiàng)目順利交易而產(chǎn)生，項(xiàng)目交易結(jié)束后該項(xiàng)資金應(yīng)按時(shí)退還給投標(biāo)（競拍）企業(yè)，屬于代收代管性質(zhì);二是該項(xiàng)資金涉及業(yè)務(wù)范圍廣，賬目往來頻繁，代收代管時(shí)間隨交易項(xiàng)目種類和交易方式不同而不同，沒有統(tǒng)一的退付時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)：三是該項(xiàng)資金與交易項(xiàng)目存在嚴(yán)格的對應(yīng)關(guān)系，在實(shí)際工作中與交易工作和財(cái)務(wù)管理緊密相連，具有雙重業(yè)務(wù)屬性。

二、存在的問題

（一）業(yè)務(wù)銜接不夠緊密。公共資源交易保證金自身具有的雙重屬性，易導(dǎo)致財(cái)務(wù)記賬和業(yè)務(wù)運(yùn)行出現(xiàn)脫節(jié)。在日常工作中，財(cái)務(wù)人員依據(jù)保證金合作銀行生成的流水單據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬，而業(yè)務(wù)運(yùn)行科室則依據(jù)交易項(xiàng)目運(yùn)行情況組織開展保證金收退業(yè)務(wù)，投標(biāo)（競拍）企業(yè)因自身原因打款時(shí)間無法統(tǒng)一，且依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》和《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，交易項(xiàng)目開標(biāo)前任何人無權(quán)獲知企業(yè)的報(bào)名和保證金繳納信息，因此財(cái)務(wù)人員在保證金入賬記錄時(shí)只能依據(jù)銀行打款流水信息進(jìn)行處理，無法將保證金繳納信息與項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。

（二）財(cái)務(wù)對賬管理困難。公共資源交易保證金日常業(yè)務(wù)量較大，現(xiàn)行管理方式仍以人工記賬為主，受從業(yè)人員數(shù)量和能力影響，易導(dǎo)致保證金退還處理工作中易出現(xiàn)重復(fù)退款、退錯(cuò)賬戶、退還超時(shí)等問題，同時(shí)按照法律規(guī)定，投標(biāo)（競拍）企業(yè)可通過電匯、支票、匯票等方式從基本賬戶中轉(zhuǎn)出保證金，如內(nèi)部財(cái)務(wù)對賬工作不及時(shí)，上述問題將無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。

（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)孤立運(yùn)行。目前，各地公共資源交易中心按照國務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)現(xiàn)公共資源交易平臺從依托有形場所向以電子化平臺為主轉(zhuǎn)變的總體要求，不斷建立完善公共資源電子交易系統(tǒng)，基本實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目全流程電子化交易。但與之對應(yīng)的是，保證金財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)仍以人工線下操作為主，在日常業(yè)務(wù)運(yùn)行中，受不同業(yè)務(wù)規(guī)定限制，交易系統(tǒng)與保證金財(cái)務(wù)系統(tǒng)保持獨(dú)立運(yùn)行，出現(xiàn)信息交互不對稱問題，影響了工作效率和質(zhì)量。

三、信息化背景下的研究與探索

對于公共資源交易業(yè)務(wù)與保證金管理工作中暴露出的問題，不少城市公共資源交易機(jī)構(gòu)都進(jìn)行了深入研究和探索，形成了幾種具有地域特色的管理模式。這些模式的共同點(diǎn)都是以交易系統(tǒng)和銀行金融系統(tǒng)對接為主，在公共資源交易機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)總賬號的基礎(chǔ)上，下設(shè)若干子賬號，所有子賬號具有銀行賬號的所有屬性和功能，并與交易項(xiàng)目緊密關(guān)聯(lián)。下面就取其中兩種模式進(jìn)行簡析：

一種模式是以項(xiàng)目為單位，由交易系統(tǒng)向銀行系統(tǒng)發(fā)起指令生成單獨(dú)子賬號，該子賬號通過交易系統(tǒng)向所有該項(xiàng)目投標(biāo)人開放，投標(biāo)人按招標(biāo)文件要求向該賬戶打入投標(biāo)（競拍）保證金后，項(xiàng)目開標(biāo)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)抓取投標(biāo)人保證金繳納信息，項(xiàng)目結(jié)束后工作人員通過交易系統(tǒng)審核、發(fā)起退款，實(shí)現(xiàn)保證金原路退回。另一種模式是以項(xiàng)目為框架，以投標(biāo)（競拍）人為單位，通過交易系統(tǒng)向銀行系統(tǒng)發(fā)起指令后，該項(xiàng)目下每個(gè)投標(biāo)（競拍）人便可獲得獨(dú)立子賬號，該子賬號在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)歸集到相應(yīng)的項(xiàng)目下，開標(biāo)時(shí)以項(xiàng)目為單位自動(dòng)抓取顯示所有投標(biāo)（競拍）人保證金交納信息，交易結(jié)束后與上述模式相同，工作人員可在法定時(shí)限內(nèi)通過系統(tǒng)審核、發(fā)起退款，保證金原路退回。該模式的獨(dú)特優(yōu)點(diǎn)是同項(xiàng)目投標(biāo)（競拍）人之間因子賬號不同，無法相互獲取（競拍）信息，一定程度上遏制了圍標(biāo)、串標(biāo)等違法違規(guī)活動(dòng)。

上述兩種模式共同之處都是以公共資源電子化交易為契機(jī)，將保證金工作納入交易系統(tǒng)一同管理，進(jìn)一步提高了工作質(zhì)量和效率，減少了工作失誤。但在交易系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方面缺少更深層次的嘗試和探索，并未從根本上建立保證金財(cái)務(wù)管理與項(xiàng)目交易工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，信息交互不夠充分。

四、保證金與交易業(yè)務(wù)融合發(fā)展的思考

結(jié)合公共資源交易保證金管理工作發(fā)展現(xiàn)狀，就進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理與交易工作的融合發(fā)展，個(gè)人認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面開展研究與探索：

（一）開展軟件研發(fā)合作。參照公共資源電子交易系統(tǒng)與銀行金融系統(tǒng)合作模式，選擇國內(nèi)具有代表性的財(cái)務(wù)軟件開發(fā)公司進(jìn)行系統(tǒng)對接，將交易系統(tǒng)內(nèi)產(chǎn)生的保證金信息實(shí)時(shí)導(dǎo)入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)內(nèi)，轉(zhuǎn)化為符合財(cái)務(wù)規(guī)定的系統(tǒng)信息。為便于財(cái)務(wù)記賬管理，可由交易系統(tǒng)通過銀行金融系統(tǒng)獲取投標(biāo)（競拍）人交款流水信息，按交易時(shí)間自動(dòng)排序，財(cái)務(wù)人員只需登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)便可獲取全部的保證金交退信息。為提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，在系統(tǒng)對接研發(fā)時(shí)，應(yīng)設(shè)立保證金信息篩查和對賬功能，對特殊情況下退款不成功的企業(yè)信息自動(dòng)進(jìn)行篩選，及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處理;財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的賬目數(shù)據(jù)，應(yīng)定期與交易系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)進(jìn)行比對，出現(xiàn)數(shù)據(jù)信息不一致時(shí)，系統(tǒng)及時(shí)發(fā)起預(yù)警信息，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行人工比對排查，降低保證金管理工作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）深入運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析。在日常工作運(yùn)行過程中，將業(yè)務(wù)運(yùn)行過程細(xì)化為不同的節(jié)點(diǎn)，配套建立詳細(xì)的工作運(yùn)行日志。一是建立詳細(xì)系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)記錄。公共資源交易保證金管理工作涉及業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)、銀行金融系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，牽扯點(diǎn)多面廣，在系統(tǒng)對接運(yùn)行過程中易出現(xiàn)運(yùn)行問題，需要在日常工作中對系統(tǒng)流程細(xì)化，針對多發(fā)易發(fā)系統(tǒng)問題建立大數(shù)據(jù)分析模型，準(zhǔn)確研判問題源頭，有針對性配套完善應(yīng)急管理措施，保障系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行。二是建立詳細(xì)人為工作節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄。除卻系統(tǒng)問題，人為影響是保證金管理工作的重要因素，在工作中按照業(yè)務(wù)制度規(guī)定，將人為工作流程細(xì)化為多個(gè)節(jié)點(diǎn)，建立日常工作日志，通過大數(shù)據(jù)分析工作中問題易發(fā)節(jié)點(diǎn)，深入研判是否因人員素質(zhì)、制度漏洞等問題引發(fā)，在工作中加以完善。

（三）創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展思路。公共資源交易業(yè)務(wù)是一項(xiàng)全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其運(yùn)行完善也必然有一個(gè)日益完善的過程，哈佛商學(xué)院出版社出版的“THE NEw clo LEADER”（中譯本《新型cio領(lǐng)導(dǎo)力》）一書中提出了cio理念，方法就是bpi（業(yè)務(wù)流程改進(jìn)）和bpr（業(yè)務(wù)流程重組），答案就是建立良好的it治理機(jī)制，要在新領(lǐng)域內(nèi)實(shí)現(xiàn)新突破，必須要對現(xiàn)行的業(yè)務(wù)制度流程進(jìn)行創(chuàng)新。一是創(chuàng)新管理模式。將原來的交易業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)縱向條塊化管理，逐步調(diào)整為以項(xiàng)目為單位的模塊化管理，打通業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理之間的信息通道，促進(jìn)兩者互為支撐，融合發(fā)展;二是建立新型績效考核體系。在模塊化運(yùn)行的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行的崗位責(zé)任和績效目標(biāo)進(jìn)行重新設(shè)定，打破原有的單一業(yè)務(wù)指標(biāo)考核，建立業(yè)務(wù)運(yùn)行和財(cái)務(wù)管理復(fù)合式績效考核體系，使處于單位整體中的任何個(gè)體都負(fù)有雙重的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)。

公共資源交易業(yè)務(wù)中的保證金和交易業(yè)務(wù)兩大板塊的融合發(fā)展，涉及業(yè)務(wù)運(yùn)行與管理體制的創(chuàng)新改革，非短期內(nèi)突擊能解決。公共資源交易機(jī)構(gòu)應(yīng)站在整體角度搭建外部框架和運(yùn)行主線，在微觀層面對業(yè)務(wù)融合運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)管和完善，充分結(jié)合二者的特殊業(yè)務(wù)屬性，在現(xiàn)有的法律法規(guī)和政策規(guī)定范圍內(nèi)，突破現(xiàn)有管理制度束縛，趟出一條業(yè)務(wù)融合協(xié)調(diào)發(fā)展的創(chuàng)新之路。