施工企業(yè)資金集中管理過程中存在的問題及對策

閆爽

一、當(dāng)前施工企業(yè)資金管理問題

（一）資金集中管理認識不足

雖然當(dāng)前很多施工企業(yè)面臨著自有資金不足、集資困難以及利潤較少的情況，但是還是只有部分企業(yè)開始重視對資金的集中管理，大部分施工企業(yè)對于資金集中管理認識不足，或者存在一些誤解，因此并沒有真正將資金集中管理作為企業(yè)財務(wù)管理的手段之一。另外，一些企業(yè)對于資金集中管理這種管理方式有看法，認為資金集中管理可能會造成資金的限制，面對一些突發(fā)的項目或者工程無法及時提供資金進行施工，或者資金集中于本部就不能存儲在當(dāng)?shù)劂y行中，與當(dāng)?shù)劂y行機構(gòu)可能發(fā)生矛盾，影響企業(yè)與銀行的關(guān)系等等。這些主觀性原因還是反映了施工企業(yè)對資金集中管理的普遍不信任。

（二）資金集中程度偏低

施工企業(yè)本身就對資金集中管理不夠重視，因此在執(zhí)行力度上較弱，缺乏有效的監(jiān)督和管控，很多分部可能存在拖延的情況，再加上資金集中需要企業(yè)的各個部門進行配合，因此就目前情況而言，大部分施工企業(yè)的資金集中程度仍然偏低，達不到集中管理的作用和效果。據(jù)調(diào)查，很多施工企業(yè)的資金集中程度甚至還沒有超過50%，資金集中管理方案無法按期執(zhí)行。

（三）財務(wù)費用過高

施工企業(yè)在執(zhí)行資金集中管理過程中也需要耗費一定的財務(wù)資金才能從各個部門將資金集中到企業(yè)總部中管理，而財務(wù)費用主要包括利息的收支、匯兌收益損失還是資金轉(zhuǎn)移的手續(xù)費等，這些費用會雖然資金轉(zhuǎn)移的增多而擴大。同時，很多施工企業(yè)都會像銀行等金融機構(gòu)借貸運營，而借貸的利息也是一筆較大的支出。據(jù)目前了解，一個施工企業(yè)帶息負債的財務(wù)費就高達上千萬元，還不包括需要償還的利息。在這樣沉重的負擔(dān)下，企業(yè)根本無法順利進行資金集中管理。

（四）基礎(chǔ)工作不夠到位

資金集中管理是一個非常龐大且復(fù)雜的工程，為了提高工作的效率，可能在管理中還涉及到與信息技術(shù)相關(guān)的軟件系統(tǒng)操作等流程，這就要求企業(yè)在資金集中管理之間就需要做好充分的準(zhǔn)備工作，例如引進一些專業(yè)的資金管理人才、企業(yè)內(nèi)部的資金集中管理系統(tǒng)的設(shè)置、安裝，還有相關(guān)的資金集中管理制度的建立等，而這些前期工作需要耗費較大的人力物力，很多施工企業(yè)沒有考慮完全就進行資金集中管理就會出現(xiàn)很多問題。

二、提高施工企業(yè)資金集中管理水平的對策

（一）提高對資金集中管理認識

首先施工企業(yè)要樹立對資金集中管理的認識，正確認識資金集中管理的作用，提高對其重視程度，這樣才能真正加快企業(yè)的資金集中管理進程。資金集中管理是一項長期工程，對于施工企業(yè)更好地管理資金并提高資金的使用效率具有很大的作用，因此企業(yè)高層要重視資金集中管理，加快形成資金集中管理過程的監(jiān)督機制，促進企業(yè)分部和各部門的資金集中進程，防止部門懈怠拖延的情況。

（二）選擇合適的資金集中管理方法

資金集中管理并不是一個固定的流程，施工企業(yè)需要按照自身的情況對資金集中管理的流程、速度和環(huán)節(jié)進行調(diào)整，確保資金集中管理能夠順利進行，又不會影響到現(xiàn)有的施工工程的進度和資金的需求。在調(diào)配中還要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好總部、分布與各部門之間的關(guān)系，充分調(diào)動項目部、分公司的積極性，加快資金集中管理的總體進程。

（三）通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)資金集中管理

施工企業(yè)所涉及的業(yè)務(wù)范圍較廣，在資金集中管理若都采取線下進行資金結(jié)算會給自身和銀行機構(gòu)造成很大的不便和麻煩。因此，施工企業(yè)要積極利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行資金集中管理。例如企業(yè)建立的資金結(jié)算系統(tǒng)以總部為中心，延伸到各個分部所在的當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)上銀行系統(tǒng)中，將企業(yè)的資金結(jié)算系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)相結(jié)合，通過網(wǎng)上進行手續(xù)操作，從而提高操作的效率。

三、結(jié)語

綜上所述，施工企業(yè)為了能夠更好地對資金進行管理，提高資金的使用效率，應(yīng)該要根據(jù)自身的情況盡快建立資金集中管理系統(tǒng)，將資金歸納在總部統(tǒng)籌管理，從而合理分布資金的使用布局，提高經(jīng)濟效益。

（作者單位：中鐵二十一局集團有限公司）