煤炭企業(yè)采購合同管理法律風險識別與防范探究

錢雙建

摘要：當前，我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展日益成熟，從而促使生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的流動性加強。在這樣的背景下，以合同為載體的經(jīng)濟活動將成為交換生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的主要形式，這期間會伴隨著大量的合同風險。煤炭企業(yè)作為資產(chǎn)密集型企業(yè)，需要進行大規(guī)模的采購活動，如何合理識別并防范采購合同風險，是煤炭企業(yè)管理層應當重視的問題。

關鍵詞：煤炭企業(yè) 采購合同 法律風險

一、采購合同法律風險產(chǎn)生的環(huán)節(jié)及原因

企業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟中最活躍的主體，其追求的目標主要是利潤最大化或者股東財富最大化。在市場經(jīng)濟的條件下，生產(chǎn)要素和生產(chǎn)資料的流動與交換基本上是通過以合同為載體的商業(yè)活動進行的。合同的簽訂與履行是現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要環(huán)節(jié)。但任何與合同的簽訂和履行的相關商業(yè)活動都會或多或少地受到合同法律風險的影響。煤炭企業(yè)也不例外，特別地，對于煤炭企業(yè)而言，煤炭的生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)往往都要借助大型設備完成，這就決定了煤炭企業(yè)基本上是資產(chǎn)密集型企業(yè)，這必然伴隨著大量的以采購合同為基礎的商業(yè)活動，也必然伴隨著大量的采購合同法律風險。本部分將重點分析煤炭企業(yè)采購合同法律風險產(chǎn)生的環(huán)節(jié)及原因。

從理論上講，采購合同法律風險發(fā)生的環(huán)節(jié)包括事前、事中和事后，本文將逐一進行分析。

（一）事前：采購部門法律素養(yǎng)不足。采購的事前環(huán)節(jié)是采購合同法律風險產(chǎn)生的根源，這主要是由于采購部門及相關采購人員法律素養(yǎng)不足、法律意識淡漠導致的。這主要表現(xiàn)為不能完全遵守企業(yè)有關采購活動的相關規(guī)定，甚至漠視相關規(guī)定，在沒有履行好采購合同簽訂前期的調查和準備工作后，就貿然與不合乎主體資格的供應商簽訂采購合同，甚至與供應商合謀，攫取企業(yè)利益，最終在合同履行過程中，導致采購合同法律風險的發(fā)生。

（二）事中：對合同履行過程缺乏監(jiān)督。由于采購活動對于本企業(yè)的重要性，因此，很多煤炭企業(yè)對于采購合同簽訂前的準備工作比較重視，但對于采購合同履行過程中存在的問題，卻存在著監(jiān)督不足的現(xiàn)象。再加上合同的履行狀況基本取決于履行人員自身的素質，如果監(jiān)督不到位，很容易出現(xiàn)履約質量不達標等問題。

（三）事后：采購合同糾紛處理不當。對合同糾紛的處理手段，最能夠體現(xiàn)企業(yè)法務部門的法律素養(yǎng)。無論以何種方式處理糾紛，都不能給外界留下本企業(yè)違約在先的印象。這其中，要慎用發(fā)函這一方式。做到盡量不要主動發(fā)函詢問，掌握好發(fā)函詢問的時機。否則，在日后的法律訴訟中，很容易給外界帶來本企業(yè)違約在先的印象。

二、采購合同法律風險的表現(xiàn)形式

（一）供應商主體資格不當。供應商的主體資格直接關系到煤炭企業(yè)采購活動能否獲得預期效果，因為供應商是直接向企業(yè)提供采購標的物的主體，其主體資格、履約能力直接關系到煤炭企業(yè)采購業(yè)務的完成程度和效果，而這也是煤炭企業(yè)采購合同法律風險的重要表現(xiàn)形式。由于管理層和采購部門法律意識淡薄，其選擇的供應商主體資質可能存在瑕疵，這有可能直接導致合同無效、合同履行受阻。供應商主體資格不當主要包括以下幾種情形：所選供應商沒有進行注冊登記、營業(yè)資格被吊銷、尚未獲得與所簽訂的采購合同相對應的經(jīng)營資質。

（二）合同條款約定不當。合同條款約定不符合相關法律規(guī)定或者存在某些漏洞，將會導致采購合同的執(zhí)行缺乏相應依據(jù)，從而為某些不法行為提供了空間，為將來的法律糾紛埋下了隱患。合同條款十分復雜，且要根據(jù)具體的采購目標進行約定，因此，本部分只對普遍存在的一些合同條款約定存在的法律風險隱患進行舉例。合同條款約定不當主要包括產(chǎn)品質量、型號、價格沒有約定或約定不明;與產(chǎn)品相關的技術參數(shù)約定不明;交貨方式及結算條件沒有約定或約定不明。

（三）驗收方式不當。產(chǎn)品的驗收是連接采購合同履行和采購業(yè)務事后監(jiān)督的中間環(huán)節(jié)，具有十分重要的地位，但在采購合同法律風險防范的過程中，卻存在很多的漏洞。主要原因在于驗收管理人員不能嚴格按照企業(yè)相關驗收規(guī)定進行執(zhí)業(yè)操作。采購合同管理中驗收方式不當主要表現(xiàn)為庫存管理人員不能對采購產(chǎn)品的型號、數(shù)量進行詳細查驗;對于某些價值量較高的商品，存在某些質量疑問未能索取供應商的相關質量證明或者送交相關機構進行檢驗，從而使得在日后的法律糾紛中，可能對本企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。

三、采購合同法律風險的防范

在分析了采購合同存在的主要法律風險的表現(xiàn)形式后，一個重要問題就是如何對采購合同中存在的法律風險進行防范，消除或者將法律風險的影響程度降到最低，這是問題的落腳點。本部分將針對前文分析的法律風險提出一些有針對性的建議，從而為煤炭企業(yè)防范法律風險提供參考。

（一）完善供應商主體資格調查。既然供應商主體資格的瑕疵是采購合同法律風險的重要方面，那么，煤炭企業(yè)采購部門在選擇供應商之前，有必要對供應商主體資格進行審查，而不是流于形式。具體而言，在簽訂采購合同前，要索取供應商的營業(yè)執(zhí)照及相關經(jīng)營資質證明。如果采購標的物價值量較大，有必要將相關登記信息與國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)比對。

（二）加強合同條款審查。合同條款約定不明或者約定存在漏洞是采購合同法律風險的重要表現(xiàn)，為了對此進行防范，首先，要嚴密審查合同約定的條款及其構成要件。如果煤炭企業(yè)所采購的標的物是技術相對復雜、價值量相對較高的大型設備，有必要將相關技術參數(shù)文件留存，避免法律糾紛。

（三）實施采購合同動態(tài)管理。采購合同動態(tài)管理是加強合同事后監(jiān)督的有效方式，也是避免驗收漏洞的手段。外部環(huán)境在不斷變化，也會對采購標的物的價值及應用條件產(chǎn)生影響。對采購合同進行動態(tài)管理，有助于掌握環(huán)境變化對標的物的影響，從而掌握不同情境下標的物應達到的標準，為驗收環(huán)節(jié)提供依據(jù)和參考，降低法律風險。