邱煜　徐業(yè)丹　史曉梅　葛以云

近年來，江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，始終堅(jiān)持國家銀監(jiān)部門提出的“審慎”經(jīng)營原則，以“合規(guī)合法、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先、收支配比”為經(jīng)營理念，不斷加大業(yè)務(wù)經(jīng)營成本分析及預(yù)算管理力度，提升財(cái)務(wù)核算管理和計(jì)劃財(cái)務(wù)履職能力，助推業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理向高質(zhì)量方向發(fā)展。

整章建制強(qiáng)化制度流程建設(shè)

該行針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理實(shí)際狀況，結(jié)合國家監(jiān)管部門和法律法規(guī)最新要求，著力整章建制，強(qiáng)化內(nèi)控制度流程建設(shè)，保證內(nèi)部管理工作有條不紊地開展起來。僅2018年，該行就制定和修訂了6項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度。一是制定了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行宏觀審慎評(píng)估管理辦法》，明確了業(yè)務(wù)經(jīng)營扎口管理部門職責(zé);二是制定了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)備用金管理辦法》，為基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)解決了日常水電等費(fèi)用墊支問題，減輕了基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān);三是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》，規(guī)范了業(yè)務(wù)經(jīng)營行為;四是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)品定價(jià)管理辦法》，規(guī)范了金融產(chǎn)品定價(jià)行為，提升金融產(chǎn)品在金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力;五是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，新增流動(dòng)性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率兩個(gè)指標(biāo)，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力;六是修訂了《江蘇泗陽農(nóng)村商業(yè)銀行費(fèi)用管理辦法》，進(jìn)一步優(yōu)化了費(fèi)用開支管理流程，提高了費(fèi)用管理水平。

統(tǒng)籌兼顧發(fā)行二級(jí)資本債券

該行為進(jìn)一步提高資本充足率，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，拓寬外源性資本補(bǔ)充渠道，增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展能力，把銀行真正辦成“縣域經(jīng)營有實(shí)力、財(cái)務(wù)管理有辦法，金融產(chǎn)品有創(chuàng)新、服務(wù)質(zhì)量上水平”的現(xiàn)代化銀行，該行經(jīng)過兩時(shí)間的努力，二級(jí)資本債券行政許可申請(qǐng)于2018年8月13日獲得中國人民銀行總行批準(zhǔn)，同意該行在全國銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行不超過5億元人民幣二級(jí)資本債券，成為宿遷地區(qū)第一家獲準(zhǔn)發(fā)行二級(jí)資本債券并具有法人資格的農(nóng)村商業(yè)銀行。該行在收到批文后即刻對(duì)接主承銷商和評(píng)級(jí)公司，做好人民幣二級(jí)資本債券發(fā)行工作，并于2018年10月26日在全國銀行間債券市場(chǎng)成功發(fā)行第一期規(guī)模達(dá)3億元的二級(jí)資本債券，成為宿遷地區(qū)唯一的發(fā)行二級(jí)資本債券的法人行。該行發(fā)行的人民幣二級(jí)資本債券，標(biāo)志著該行市場(chǎng)化融資能力的增強(qiáng)，可以在更大范圍、更多領(lǐng)域、更深層次、更高水平等方面支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，闖出了一條服務(wù)鄉(xiāng)村振興的新路子。

加強(qiáng)管控防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，該行認(rèn)為，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范是業(yè)務(wù)經(jīng)營的重點(diǎn)內(nèi)容。為了做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范工作，該行采取了三條措施。一是實(shí)行指標(biāo)監(jiān)測(cè)。根據(jù)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)度，設(shè)定了流動(dòng)性資金指標(biāo)和目標(biāo)值與預(yù)警值，按月做好流動(dòng)性資金相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，對(duì)于變化幅度較大或接近預(yù)警指標(biāo)的，及時(shí)分析原因，提出解決問題措施，把流動(dòng)性業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制在合理范圍內(nèi)，符合國家監(jiān)管部門提出的要求;二是實(shí)行壓力測(cè)試。該行結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營管理實(shí)際情況，設(shè)置了在不同業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力情景下，會(huì)出現(xiàn)存款流失率、續(xù)存率;貸款的違約率、續(xù)貸率;同業(yè)負(fù)債規(guī)模下降、同行業(yè)務(wù)交易對(duì)手違約等參數(shù)，為了解決這些問題，該行按季開展流動(dòng)性壓力測(cè)試工作，分析抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小與強(qiáng)弱，并根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力測(cè)試結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)流動(dòng)性管理責(zé)任;三是實(shí)行應(yīng)急管理，有的放矢地制定了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，完善了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施。

嚴(yán)格預(yù)算提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平的提高是該行的財(cái)務(wù)管理理念，為此該行采取了四條措施。一是做好財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃編制。在合理預(yù)測(cè)年度收支情況下，根據(jù)年度經(jīng)營情況及任務(wù)目標(biāo)，合理確定各類費(fèi)用限額;二是分析預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況。將各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支項(xiàng)目與同期及預(yù)期進(jìn)行比較，對(duì)相關(guān)部門和基層網(wǎng)點(diǎn)給予及時(shí)提示，最終實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的合理化支出及全年財(cái)務(wù)預(yù)算的可管可控;三是強(qiáng)化費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的審核。在日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，該行做到合理匡算各項(xiàng)費(fèi)用，嚴(yán)控費(fèi)用率指標(biāo)、嚴(yán)格審查報(bào)銷憑證，確保資料完整、手續(xù)完善、票據(jù)真實(shí)，在報(bào)銷憑證審查無誤后再進(jìn)行賬務(wù)處理;四是提升財(cái)務(wù)分析水平，為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)。根據(jù)經(jīng)營指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)情況，從資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營成果、風(fēng)險(xiǎn)撥各和流動(dòng)性管理等多個(gè)方面，加大對(duì)收入、支出結(jié)構(gòu)的分析，查找各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與觸發(fā)值、目標(biāo)值的差距，做好與年初和同期業(yè)務(wù)指標(biāo)的對(duì)比，深層次剖析經(jīng)營中存在的問題與不足，提升業(yè)務(wù)經(jīng)營管理質(zhì)量，防范和化解業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)營高質(zhì)量發(fā)展。