農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

郭珊

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行在國家金融和農(nóng)業(yè)發(fā)展中均占有重要位置，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接決定著自身將來的可持續(xù)發(fā)展 本文主要探討了農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并提出相應(yīng)對策及建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；流動(dòng)性；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)概述

銀行風(fēng)險(xiǎn)大致劃分為三大類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，市場風(fēng)險(xiǎn)包含著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行總是持有并管理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，將不具有流動(dòng)性的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性資產(chǎn)是商業(yè)銀行的基本功能之一。流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行的資產(chǎn)在不發(fā)生損失時(shí)迅速變現(xiàn)的能力：負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低成本獲得外部資金的能力。流動(dòng)性具有不確定性，就形成了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因是流動(dòng)性和盈利性這兩個(gè)目標(biāo)的矛盾，管理者常常會(huì)處于兩難境地難于抉擇；并且，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般和其他風(fēng)險(xiǎn)摻雜在一起，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度 農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏。較國有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面基礎(chǔ)差，主要存在以下兩大問題：

（一）盈利因素考慮較多，忽視流動(dòng)性

隨著四大國有商業(yè)銀行從農(nóng)村撤走，農(nóng)村商業(yè)銀行體系流動(dòng)性相對過剩問題日益顯著。為富裕的資金尋找合適的投向，解決流動(dòng)性過剩問題成為擺在案頭的首要任務(wù)。但是，在流動(dòng)性過剩壓力下，過多的資本追逐過少的項(xiàng)目，必然會(huì)導(dǎo)致過度競爭。盲目降低貸款準(zhǔn)入“門檻”，將放大信貸風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行的贏利能力以及流動(dòng)性。儲(chǔ)戶在選擇銀行時(shí)，并不關(guān)心銀行的經(jīng)營效益和不良資產(chǎn)情況，也未發(fā)生因銀行數(shù)額巨大的不良貸款而擠兌。在這樣的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行管理者對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)普遍重視不夠，主動(dòng)管理的意識(shí)較差，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理中并未構(gòu)成真正的硬性約束，在致力于解決目前流動(dòng)性過剩的情況下，更容易忽視對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。

（二）主觀性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)性

就目前情況看，農(nóng)村商業(yè)銀行對流動(dòng)性的管理還較為粗放。主要表現(xiàn)在利用簡單的比例計(jì)算（如備付金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、流動(dòng)性比例等指標(biāo)）進(jìn)行限額下的管理。主觀性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)性、針對性，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的做法存有較大差距。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理是當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的一項(xiàng)迫切而艱巨的任務(wù)，應(yīng)采取有效對策加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（一）增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極主動(dòng)采取措施控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營的一個(gè)永恒的主題，不能有絲毫的懈怠 由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的集中和最終表現(xiàn)。牽一發(fā)而動(dòng)全身，危害甚大，商業(yè)銀行應(yīng)對此有充分的認(rèn)識(shí)和足夠的重視，主動(dòng)采取措施控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的公司治理機(jī)制，對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)真正形成硬性約束，使風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的作用能夠充分有效地發(fā)揮：強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確處理好安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系，在有效控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)銀行的盈利

（二）降低不良貸款率，提高信貸資產(chǎn)管理水平

農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款比例過高是眾所周知的事實(shí)。大量不良貸款嚴(yán)重威脅了基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展和金融體系的穩(wěn)定。首先要采取有力措施建立有效的約束機(jī)制，完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務(wù)流程，合理的考核及獎(jiǎng)懲制度，成立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，提高信貸資產(chǎn)管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良——?jiǎng)冸x——不良的惡性循環(huán)農(nóng)村商業(yè)銀行還應(yīng)提高資金運(yùn)營水平，增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性，減少中長期貸款在銀行資產(chǎn)中的比重，有效防范資

產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。并要鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，豐富金融工具和金融衍生產(chǎn)品，提高銀行自主定價(jià)水平，以降低信貸資產(chǎn)比率，優(yōu)化銀行資產(chǎn)配置。

（三）完善流動(dòng)性指標(biāo)衡量體系，提高銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行用以衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，主要是銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例中的流動(dòng)性指標(biāo)（如存款比率、流動(dòng)性比率、中長期貸款比率等）。是比較粗放型的指標(biāo)，還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上由于目前信息管理系統(tǒng)的落后，一些指標(biāo)是基層銀行估算得來，各省農(nóng)村商業(yè)銀行總部也沒有科學(xué)的信息系統(tǒng)來及時(shí)識(shí)別和控制這些失真數(shù)據(jù)。而且主要是時(shí)點(diǎn)或余額概念指標(biāo)，缺乏反映銀行不同時(shí)點(diǎn)流動(dòng)性狀況的指標(biāo)與評價(jià)銀行負(fù)債流動(dòng)性管理能力的指標(biāo) 鑒于現(xiàn)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)還不完善，需要參照較為完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行流動(dòng)性衡量指標(biāo)對其進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，進(jìn)行充實(shí)、細(xì)化，建立一套完整的、適合農(nóng)村商業(yè)銀行的流動(dòng)性衡量指標(biāo)體系。比如。應(yīng)引進(jìn)動(dòng)態(tài)流動(dòng)性差額分析方法，增加流動(dòng)性指數(shù)、存款集中度等指標(biāo)。

（四）以科學(xué)預(yù)測和分析為基礎(chǔ)。建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容包括兩方面，一是科學(xué)地預(yù)測流動(dòng)性缺口，二是尋求彌補(bǔ)缺口的合理策略。目前農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的量化管理及測算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化。并且，對流動(dòng)性需求的預(yù)測僅限于對每日庫存現(xiàn)金和支付額，對流動(dòng)性供給、需求的量化預(yù)測相對忽視，缺乏科學(xué)的預(yù)測方法，還不能做到在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前及時(shí)采取一系列有效的措施予以化解當(dāng)前采取的措施也比較單一，主要是動(dòng)用準(zhǔn)備金、向央行再貸款、同業(yè)拆入等，缺少一攬子解決方案進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的科學(xué)管理。其核心是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)用現(xiàn)代金融理論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和各種模型實(shí)施精細(xì)的量化管理。首先要做好對資產(chǎn)、負(fù)債流動(dòng)性的預(yù)測和分析。把識(shí)別、測量、規(guī)避和控制建立在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上（如可以利用流動(dòng)性缺口模型計(jì)算流動(dòng)性缺口，衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況：利用備付金持有量模型，對備付金成本進(jìn)行分析等）。在進(jìn)行預(yù)測時(shí)，還要考慮到其他因素的影響，如產(chǎn)業(yè)周期的波動(dòng)、中央銀行的貨幣政策、市場動(dòng)態(tài)、客戶的經(jīng)營情況等 然后在此基礎(chǔ)上建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，在日常業(yè)務(wù)管理中對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)追蹤，準(zhǔn)確的監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到警戒線就及時(shí)發(fā)出預(yù)警，以采取針對性的措施和解決方案。

（五）建立存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)有利于農(nóng)村商業(yè)銀行形成硬性約束，減輕由于銀行經(jīng)營不善而引發(fā)的國家負(fù)擔(dān)的不確定性，還能夠解決公眾的信心問題，有效地抑制銀行擠兌現(xiàn)象和由此誘發(fā)的銀行恐慌 應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家普遍實(shí)行的存款保險(xiǎn)制度，農(nóng)村商業(yè)銀行就其存款向?qū)ｉT的存款保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保。保險(xiǎn)費(fèi)率以農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)來制定。并加強(qiáng)對銀行的檢查、資本要求和報(bào)告制度來降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

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