■文／高娃

各社保經(jīng)辦機構(gòu)每年產(chǎn)生的信息量數(shù)以億計，多數(shù)基金安全問題潛伏在正常水平面以下，隱蔽性很強。但“比對篩查法”可以提煉數(shù)據(jù)信息，精準篩出疑點。以檢查企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險違規(guī)補繳參保為例，第一步，根據(jù)檢查目的，確定檢查內(nèi)容，做出思維導(dǎo)圖。經(jīng)過整理歸納該地歷年經(jīng)辦企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補繳參保業(yè)務(wù)所依據(jù)的法律、法規(guī)、政策文件和經(jīng)辦規(guī)程，確定補繳資料、補繳參保內(nèi)控流程、補繳政策3項檢查內(nèi)容（如圖）。

第二步，梳理思維導(dǎo)圖，選定檢查方法，厘清檢查重點。檢查內(nèi)容第一項旨在核查社保經(jīng)辦人員是否存在徇私舞弊行為，違規(guī)為“無真實勞動關(guān)系”的人員辦理補繳參保業(yè)務(wù)。檢查方法主要是實地抽查補繳參保資料。此種方法雖然細致、直接，但逐份查閱資料，耗時、耗力不說，隨機抽查形同大海撈針，效率低下。檢查內(nèi)容第二項是從內(nèi)控全流程看經(jīng)辦工作中是否存在導(dǎo)致基金流失的重大漏洞。檢查方法主要是對賬和查看業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)。此方法雖然可以從面上堵塞管理漏洞，但檢查工作容易流于形式，很難直接發(fā)現(xiàn)細節(jié)問題。檢查內(nèi)容第三項是從根本上核查補繳參保政策的經(jīng)辦執(zhí)行情況。檢查方法主要是匯總國家、省、市三級政府部門出臺的，以一次性繳費方式參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的政策法規(guī)和企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員中斷補繳政策，然后逐項梳理經(jīng)辦業(yè)務(wù)中的風險高發(fā)點。

第三步，針對梳理匯總的重大業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險點，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取對應(yīng)的數(shù)據(jù)信息，設(shè)置比對篩查條件，找出具體疑點。舉個例子，貴州省人社廳基金監(jiān)督處對某縣級經(jīng)辦機構(gòu)實施重點檢查時， 針對檢查重點，通過信息部門從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取該縣社保經(jīng)辦機構(gòu)所有年度辦理企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險補繳業(yè)務(wù)23個字段的信息數(shù)據(jù)數(shù)十萬條，設(shè)置“補繳經(jīng)辦時間等于參保登記經(jīng)辦時間”“參保登記、補繳、轉(zhuǎn)移由同一人經(jīng)辦”“月均補繳金額小于正常值”“辦理補繳業(yè)務(wù)后立即轉(zhuǎn)出省外”“身份證號碼為外地人員”5項條件進行分析比對，最終精準篩查出高度疑點信息43條。這43條信息指向43名參保人員，他們共同的特征是：參保、補繳、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)由同一人經(jīng)辦；均為外省某地戶籍人員；采取補繳方式參保前，41人在貴州省內(nèi)任何市（州）均無參保繳費記錄；辦理補繳業(yè)務(wù)后1年左右，隨即轉(zhuǎn)移到外省某市。

第四步，依據(jù)疑點信息，確定現(xiàn)場檢查內(nèi)容，開展實地核查。根據(jù)篩查出的43條疑點線索，貴州省人社廳基金監(jiān)督處立刻組織檢查小組，進駐該縣經(jīng)辦機構(gòu)開展實地核查。經(jīng)過查閱參保檔案、核對財務(wù)資料、核查信息系統(tǒng)、問詢經(jīng)辦人員，最終核實：除2人屬省內(nèi)其他市（州）轉(zhuǎn)入人員外，其余41人均屬違法參保補繳。核實無誤后，此案41條違法線索及涉案人員立刻被移送至當?shù)毓矙C關(guān)立案偵查。這是運用“比對篩查法”從海量數(shù)據(jù)信息中比對篩查出違法案件的成功案例。■