對(duì)公跨境人民幣賬戶業(yè)務(wù)政策研究及管理建議

李倩

摘 要：跨境人民幣賬戶是跨境資金的載體，是辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。本文介紹了對(duì)公跨境人民幣的分類及監(jiān)管政策，分析存在的監(jiān)管不統(tǒng)一、流程不便捷、信息重復(fù)報(bào)送等問題，建議構(gòu)建本外幣一體化賬戶管理體系，實(shí)現(xiàn)不同貨幣資金使用同一個(gè)賬號(hào)的賬戶結(jié)構(gòu)。

關(guān)鍵詞：賬戶;跨境人民幣業(yè)務(wù);監(jiān)管政策

一、對(duì)公跨境人民幣賬戶分類

（一）從開戶主體來看，包括境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱“人民幣NRA賬戶”）、境外中央銀行或貨幣當(dāng)局人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外銀行人民幣同業(yè)往來賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者人民幣特殊賬戶、境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)賬戶等。

（二）從跨境業(yè)務(wù)來看，包括經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣賬戶——用于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、轉(zhuǎn)移支付等人民幣結(jié)算;資本項(xiàng)目跨境人民幣賬戶——用于境外直接投資人民幣結(jié)算、外商直接投資人民幣結(jié)算、證券投資、三類機(jī)構(gòu)（央行、清算行、境外參加行）投資銀行間債券市場(chǎng)、境內(nèi)機(jī)構(gòu)赴香港發(fā)行人民幣債券、RQFII等;其他投資跨境人民幣賬戶——用于跨境貿(mào)易融資、境外項(xiàng)目人民幣貸款、外商投資企業(yè)股東借款或境外金融機(jī)構(gòu)借款、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款、 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣對(duì)外擔(dān)保、 跨境雙向人民幣資金池、全口徑跨境融資等。

（三）從資金性質(zhì)來看，對(duì)公跨境人民幣賬戶種類涵蓋了基本戶、一般戶、專用戶、臨時(shí)戶。辦理經(jīng)常項(xiàng)目下的貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣業(yè)務(wù)通常在已開立人民幣基本戶、一般戶中辦理;辦理資本項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)通常通過專用賬戶。

二、跨境人民幣賬戶業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

（一）監(jiān)管不統(tǒng)一

跨境人民幣賬戶既涉及賬戶管理，又涉及跨境人民幣業(yè)務(wù)管理，還涉及外匯政策管理，監(jiān)管涉及包括人民銀行支付結(jié)算司、貨幣政策二司（現(xiàn)調(diào)整為宏觀審慎管理局）、國(guó)家外匯管理局等多個(gè)部門。在實(shí)際業(yè)務(wù)中要遵循多重監(jiān)管，導(dǎo)致管理效率降低，甚至存在規(guī)則互相矛盾的問題，影響了商業(yè)銀行及客戶辦理跨境人民幣賬戶業(yè)務(wù)。

（二）流程不便捷

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展及金融創(chuàng)新，涉外業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜，往往既涉及外幣又涉及人民幣，重復(fù)開戶導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程不便捷，如一筆FDI業(yè)務(wù)，既涉及外匯資本金，也涉及人民幣資本金。但當(dāng)前本外幣隔離的賬戶管理體系下，一筆業(yè)務(wù)需要分別開立外匯和人民幣的資金本賬戶，開戶手續(xù)復(fù)雜。本外幣業(yè)務(wù)流程不一，影響業(yè)務(wù)辦理效率，如同一筆跨境業(yè)務(wù)中，人民幣賬戶可直接對(duì)外支付，外匯資金需要先結(jié)匯存入結(jié)匯待支付賬戶，客戶資金使用效率降低。

（三）業(yè)務(wù)信息重復(fù)報(bào)送

在銀行端，賬戶信息與收支信息要分別報(bào)送至ASONE系統(tǒng)與RCPMIS系統(tǒng);在企業(yè)端，以辦理跨境人民幣收付業(yè)務(wù)為例，除應(yīng)向ASONE系統(tǒng)報(bào)送收支信息，還需要在RCPMIS系統(tǒng)應(yīng)填寫跨境人民幣收/付款說明，存在多系統(tǒng)信息報(bào)送及信息內(nèi)容重復(fù)的問題。

三、本外幣合一銀行賬戶體系的可行性和實(shí)現(xiàn)路徑

根據(jù)客戶需求和管理需要，構(gòu)建本外幣一體化賬戶管理體系：不同貨幣資金使用同一個(gè)賬號(hào)的賬戶結(jié)構(gòu)。具體建議如下：

（一）在監(jiān)管政策層面，統(tǒng)一管理部門，在本外幣合一銀行賬戶體系下，統(tǒng)一跨境人民幣賬戶管理，統(tǒng)一監(jiān)管部門，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，提升管理效率。

（二）在管理制度層面，簡(jiǎn)化資料審核及業(yè)務(wù)流程。賬戶開戶的形式要件層面，根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易保存管理辦法》的要求，開立人民幣賬戶跨境人民幣賬戶及外匯賬戶需要的基本資料是一致的，都包括身份證明文件、法人身份證件和體現(xiàn)開戶意愿的申請(qǐng)文件。但是跨境人民幣業(yè)務(wù)及外匯業(yè)務(wù)，外匯管理部門從業(yè)務(wù)管理需要，還區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，規(guī)定存款人還應(yīng)提供涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可文件、外管局出具的外匯登記備案或核準(zhǔn)文件等資料。要實(shí)現(xiàn)多幣種在同一賬戶中核算，就首先要統(tǒng)一開戶資料的要求，而不能多一個(gè)幣種就多一套開戶資料。否則，存款人從便捷性考慮、銀行從內(nèi)控管理考慮，都會(huì)采用多個(gè)單幣種賬戶而非一體化賬戶。

（三）在監(jiān)管報(bào)送系統(tǒng)層面，實(shí)現(xiàn)一口接入及一口報(bào)送。建議通過系統(tǒng)聯(lián)系報(bào)送的形式，向人行賬戶管理系統(tǒng)報(bào)送結(jié)算賬戶的開立、變更、銷戶信息，非結(jié)算賬戶的信息無需報(bào)送;同時(shí)，取消現(xiàn)行外匯賬戶通過外管局賬戶系統(tǒng)報(bào)送的賬戶開變銷信息和收付余信息，取消向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送賬戶信息及余額信息，由人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)接。鑒于現(xiàn)行報(bào)送外管局的國(guó)際收支信息等外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，報(bào)送內(nèi)容及規(guī)則繁復(fù)，建議由各商業(yè)銀行按照現(xiàn)有機(jī)制直接向外管局系統(tǒng)報(bào)送，或?qū)τ谛枰嘀貓?bào)送的數(shù)據(jù)項(xiàng)，研究建立政府間信息共享機(jī)制，避免對(duì)現(xiàn)行業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大震動(dòng)。

（四）在賬戶服務(wù)層面，建議鼓勵(lì)創(chuàng)新。在依托系統(tǒng)提高機(jī)控能力的前提下，提高跨境項(xiàng)下人民幣資金與境內(nèi)普通人民幣資金的鑒別能力，研究通過企業(yè)網(wǎng)銀等渠道辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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[2] 中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知（銀發(fā)〔2012〕183號(hào)）

[3] 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外中央銀行類機(jī)構(gòu)在境內(nèi)商業(yè)銀行開立賬戶有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀辦發(fā)〔2015〕227）

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[10] 中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的通知（銀發(fā)〔2010〕 249號(hào)）。

[11] 中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知（銀發(fā)[2017]9號(hào)）

[12] 中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀發(fā)[2016]306號(hào)）