商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

楊帥 莊光賓

現(xiàn)階段，國內(nèi)市場尚未實(shí)現(xiàn)完全自由化發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)仍是銀行收益的重要途徑，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。從當(dāng)前銀行管理形勢(shì)來看，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理尚未達(dá)到系統(tǒng)化水平，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中還有不少問題，如業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、操作流程、業(yè)績考核等，這些因素導(dǎo)致當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)程度有所增加，同時(shí)也使融資、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有所增加。通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和表現(xiàn)進(jìn)行分析，有利于銀行制定更具針對(duì)性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，以盡快適應(yīng)國內(nèi)外金融環(huán)境變化，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能效，促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是按照一定的法律、法規(guī)和企業(yè)制度進(jìn)行的管理，在管理的過程中應(yīng)遵循一定的原則，這些原則包括：一是堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重的原則，信貸風(fēng)險(xiǎn)包括了事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理兩類，事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)現(xiàn)有的存量貸款中發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)且無法回歸的部分，采取必要的措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)消除的一種管理方式。預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理則是通過科學(xué)的方法對(duì)即將發(fā)出的貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、防范，采取有效的措施防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的管理方式。兩種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理都要求商業(yè)銀行的信貸管理人員高度重視，堅(jiān)持實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)消除與預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的安全。二是堅(jiān)持權(quán)、責(zé)、險(xiǎn)、利相統(tǒng)一的原則，商業(yè)銀行應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)，如《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等開展信貸管理工作，在管理的過程中實(shí)現(xiàn)事前審查、事中監(jiān)督、事后評(píng)估的分別管理，貸款的等級(jí)管理、貸款人員資質(zhì)管理、重點(diǎn)企業(yè)與行業(yè)專人管理等明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)力、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益的相互統(tǒng)一，從而實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的安全與效率。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）銀行信貸投放領(lǐng)域過于集中

在當(dāng)前國內(nèi)銀行信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中具有明顯的政策導(dǎo)向，主要信貸資金投放于經(jīng)濟(jì)增速較快的行業(yè)內(nèi)，如房地產(chǎn)、通訊行業(yè)、機(jī)械制造行業(yè)等，尤其是在房地產(chǎn)過熱發(fā)展的環(huán)境下，銀行信貸資金大量流入房地產(chǎn)領(lǐng)域，而個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)周期多為3-5年，從目前房地產(chǎn)運(yùn)行形勢(shì)來看，當(dāng)前屬于風(fēng)險(xiǎn)隱藏爆發(fā)期，如果房地產(chǎn)市場出現(xiàn)下行怒轉(zhuǎn)，則會(huì)使銀行房貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制爆發(fā)，從而影響銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。

（二）對(duì)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期不足

當(dāng)前銀行對(duì)客戶資信評(píng)價(jià)過于粗放，一般根據(jù)客戶信用等級(jí)分為“AAA、AA、A、BBB”四個(gè)等級(jí)，由于銀行客戶信用管理劃分籠統(tǒng)，導(dǎo)致不能對(duì)客戶資信做出有效評(píng)價(jià)和判斷。國外銀行一般將客戶資信劃分8個(gè)等級(jí)，相比之下，我國銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理還存在一定疏漏，一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生動(dòng)蕩，那么就有可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失嚴(yán)重。

（三）質(zhì)押物估值相對(duì)較高

在當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)中，很大一部分屬于質(zhì)押貸款。質(zhì)押物評(píng)估具有一定的時(shí)效性，如果經(jīng)濟(jì)處于上行環(huán)境，則估價(jià)相對(duì)較高，如果經(jīng)濟(jì)處于下行環(huán)境，則會(huì)導(dǎo)致質(zhì)押物價(jià)值縮水。同時(shí)，在質(zhì)押物跟蹤如建筑工程、房產(chǎn)確權(quán)等方面也存在滯后問題，在質(zhì)押物監(jiān)控跟蹤方面還有不少薄弱環(huán)節(jié)，尤其是在工程竣工之后還有些質(zhì)押物手續(xù)未能及時(shí)辦理，這些問題都會(huì)造成銀行難以主張其質(zhì)押物權(quán)益。

三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可行對(duì)策

（一）提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，需要結(jié)合當(dāng)前國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值有充分預(yù)期，以安全管理為基礎(chǔ)任務(wù)，同時(shí)保證信貸業(yè)務(wù)的盈利價(jià)值和銀行資產(chǎn)流動(dòng)性。銀行管理者需要具備良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的成因、表現(xiàn)形式、發(fā)展趨勢(shì)、控制策略等有明確認(rèn)識(shí)，從而提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能效，改變以往風(fēng)險(xiǎn)管理中同業(yè)跟隨和以主觀經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷的落后方法，改變信貸投放過度集中的業(yè)務(wù)模式，調(diào)整信貸資金流向。當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)逐漸趨緩，這就需要銀行進(jìn)一步調(diào)整出口押匯模式，以減少銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。在信貸業(yè)務(wù)管理中進(jìn)一步提高授信標(biāo)準(zhǔn)，將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)放在重點(diǎn)管理范圍。嚴(yán)格執(zhí)行銀行指定的信貸審核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于企業(yè)信貸額度進(jìn)行有效控制，尤其是在授信額度上要采取收緊政策，一般企業(yè)不得無故增加其授信額，對(duì)于業(yè)績良好、信譽(yù)度高的企業(yè)可以酌情增加授信額度。

（二）健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制

銀行內(nèi)部控制管理需要有內(nèi)部高層管理直接控制，銀行管理實(shí)踐證明，信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的人員層次越高，其監(jiān)控效率和管理能效越好。這是因?yàn)樵阢y行綜合管理中，高層管理人員的控制能效更高，管理過程中干預(yù)因素更少，因此更有利于構(gòu)建起全員參與、齊抓共管的良好的氛圍。強(qiáng)化銀行信貸的內(nèi)部控制作用，將內(nèi)部控制視為系統(tǒng)性工作，各部門需要明確相應(yīng)職能，在管理過程中密切協(xié)作，同時(shí)管理部門還需要針對(duì)銀行整體運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督匯報(bào)，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見，進(jìn)一步優(yōu)化銀行內(nèi)控系統(tǒng)，充分發(fā)揮其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。

（三）強(qiáng)化銀行內(nèi)部審計(jì)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散

在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部審計(jì)是不可或缺的環(huán)節(jié)。通常而言，銀行需要建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，從而使審計(jì)結(jié)果客觀公正。從當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)特點(diǎn)來看，柜臺(tái)服務(wù)和單位管理為信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理監(jiān)督起到了一定的把控作用，而后臺(tái)業(yè)務(wù)的審核過程則有利于構(gòu)建信貸防范的中堅(jiān)力量，內(nèi)部審計(jì)則是覆蓋全員、監(jiān)督銀行常規(guī)業(yè)務(wù)管理的最后一道防線，能夠提前發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)操作因素和徇私舞弊風(fēng)險(xiǎn)，而起洱海能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)防范結(jié)果做出監(jiān)督評(píng)價(jià)，在這樣的管理模式下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)將得到有效控制，風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量也會(huì)有所提高。

（四）完善銀行常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理審查制度

信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理需要納入常規(guī)管理體系內(nèi)，對(duì)銀行資金鏈條變化、資金流向等進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)貸款企業(yè)資信和有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患有充分認(rèn)識(shí)。首先銀行需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，建立科學(xué)的預(yù)警機(jī)制。能夠?qū)π刨J企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金財(cái)務(wù)變化、管理組織人事調(diào)動(dòng)等進(jìn)行充分分析，這些都有可能預(yù)示著信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和演化，銀行要及時(shí)了解并對(duì)這些信號(hào)做出提前反應(yīng)。

綜上所述，在金融環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式日趨復(fù)雜的今天，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的難度也在持續(xù)增加，由于風(fēng)險(xiǎn)因素形式多樣，受多重內(nèi)外條件影響，因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善的國內(nèi)銀行企業(yè)而言更具挑戰(zhàn)性。銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要進(jìn)一步拓展管理領(lǐng)域，將信貸管理與銀行業(yè)務(wù)增值納入統(tǒng)一體系中，加大銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度，在提高信貸業(yè)務(wù)安全系數(shù)的同時(shí)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)盈利價(jià)值的提高，促進(jìn)銀行資產(chǎn)流動(dòng)，以此為契機(jī)促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，為銀行安全高效運(yùn)營創(chuàng)造良好基礎(chǔ)。