區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理領(lǐng)域中可行性分析和應(yīng)用場(chǎng)景探討

董凱

摘要：當(dāng)前，區(qū)塊鏈技術(shù)引發(fā)了全社會(huì)的廣泛關(guān)注和討論，應(yīng)用場(chǎng)景范圍不斷拓展，在外匯管理領(lǐng)域的落地應(yīng)用更是成為“數(shù)字外管”戰(zhàn)略部署中的重要一環(huán)。本文通過(guò)介紹區(qū)塊鏈的技術(shù)特點(diǎn)，在外匯管理領(lǐng)域中的可行性及安全性分析，梳理了當(dāng)前外匯管理中的應(yīng)用痛點(diǎn)，通過(guò)對(duì)兩個(gè)典型外匯管理應(yīng)用場(chǎng)景進(jìn)行深入剖析，探討區(qū)塊鏈技術(shù)所能帶來(lái)的效率提升，使區(qū)塊鏈技術(shù)助力外匯管理。

關(guān)鍵字：區(qū)塊鏈;外匯管理;金融;應(yīng)用場(chǎng)景

隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展應(yīng)用，越來(lái)越多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域開(kāi)始利用區(qū)塊鏈技術(shù)部署核心應(yīng)用，《2018年區(qū)塊鏈投融資報(bào)告》顯示新增企業(yè)仍以北京上海兩地為主，浙江地區(qū)特別是杭州市新設(shè)企業(yè)的增速也飛速提升，正在逐漸縮小與北上廣等一線城市之間的差距。在這樣的背景下，外匯管理工作中的應(yīng)用系統(tǒng)也可以依托區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)揮其管理能力，基于分布式數(shù)據(jù)庫(kù)的特性及其透明、安全和高效的特點(diǎn)，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)安全、減少運(yùn)維壓力、提高信息安全水平。

一、區(qū)塊鏈技術(shù)介紹

區(qū)塊鏈（Blockchain）是指通過(guò)去中心化和去信任的方式集體維護(hù)一個(gè)可靠數(shù)據(jù)庫(kù)的技術(shù)方案，是一種去中心化的、共享和加密的分布式賬本技術(shù)。從本質(zhì)上來(lái)講，區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N多方參與的“共識(shí)系統(tǒng)”，是一種“開(kāi)放架構(gòu)下的強(qiáng)安全機(jī)制”。它有三個(gè)顯著特點(diǎn)：去中心化、可追溯、不可篡改。區(qū)塊鏈技術(shù)就是指一種共同參與記賬的方式，是一個(gè)共享的電子交易賬本，以一個(gè)抗干擾的、對(duì)所有人公開(kāi)可見(jiàn)的鏈條形式，由全網(wǎng)參與者共同記錄和驗(yàn)證。

區(qū)塊鏈技術(shù)擁有極大的安全性。一是系統(tǒng)不易破壞，沒(méi)有了中央數(shù)據(jù)庫(kù)，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都僅僅是系統(tǒng)的一部分，都有著完全相同的數(shù)據(jù)庫(kù)，摧毀部分節(jié)點(diǎn)對(duì)系統(tǒng)一點(diǎn)都沒(méi)有影響。二是無(wú)法篡改數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)參照多數(shù)節(jié)點(diǎn)的意見(jiàn)來(lái)決定什么才是真實(shí)結(jié)果，篡改其中一個(gè)節(jié)點(diǎn)毫無(wú)意義。三是降低維護(hù)管理成本，沒(méi)有中心化的核心機(jī)構(gòu)存在，讓所有都通過(guò)預(yù)先設(shè)定的程序自動(dòng)運(yùn)行，降低維護(hù)管理成本的同時(shí)也提升了效率。

二、區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理應(yīng)用中的可行性考慮

依托區(qū)塊鏈技術(shù)的諸多特點(diǎn)，其被認(rèn)為是下一代顛覆性的核心技術(shù)。區(qū)塊鏈主要的優(yōu)勢(shì)是去中心化、過(guò)程高效透明且成本很低、數(shù)據(jù)高度安全。所以如果在這三個(gè)方面有任意一個(gè)需求的行業(yè)都有機(jī)會(huì)使用區(qū)塊鏈技術(shù)。區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理中主要的優(yōu)勢(shì)在于去中心化、極大的降低成本、數(shù)據(jù)高安全性。

首先外匯管理系統(tǒng)運(yùn)維由于采取全國(guó)大集中的運(yùn)行模式，其防止單點(diǎn)故障和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)尤其重要，并且需要層層審計(jì)來(lái)控制信息安全問(wèn)題，由此也造成高昂的內(nèi)部成本，伴隨出臺(tái)新的監(jiān)管法規(guī)，特別是2008年金融危機(jī)導(dǎo)致對(duì)于金融管控門檻不斷升高，而熱錢外流、反洗錢和反恐怖主義融資的范圍也讓監(jiān)管的廣度和深度逐漸擴(kuò)大，導(dǎo)致整個(gè)外匯管理系統(tǒng)乃至金融系統(tǒng)的監(jiān)管成本急劇增加。在這種情況下，區(qū)塊鏈技術(shù)能夠通過(guò)分布式數(shù)據(jù)庫(kù)、防篡改和高透明的方式讓外匯管理系統(tǒng)極大的降低成本。根據(jù)西班牙最大銀行桑坦德發(fā)布的一份報(bào)告顯示，2020年左右如果全世界的銀行內(nèi)部都使用區(qū)塊鏈技術(shù)的話，大概每年能省下200億美元的成本。這樣的數(shù)據(jù)足以說(shuō)明“區(qū)塊鏈”給傳統(tǒng)金融領(lǐng)域帶來(lái)的巨大變革和突破，也會(huì)為我國(guó)外匯管理系統(tǒng)應(yīng)用帶來(lái)更多的好處。

目前系統(tǒng)模式與區(qū)塊鏈模式相比較，后者擁有更多的優(yōu)勢(shì)（圖一）。現(xiàn)有模式參與節(jié)點(diǎn)較多，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性等均需要在中心區(qū)域完成各種操作，數(shù)據(jù)的校驗(yàn)、入庫(kù)等操作耗費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)。與之相比，區(qū)塊鏈技術(shù)的分布式記賬，即每個(gè)節(jié)點(diǎn)都擁有一個(gè)完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，不可篡改，內(nèi)置智能合約①的機(jī)制則能夠很好的解決敏感問(wèn)題。此外，較之目前的核心數(shù)據(jù)庫(kù)、備份數(shù)據(jù)庫(kù)，采用區(qū)塊鏈技術(shù)的分布式數(shù)據(jù)庫(kù)可以很大程度上緩解運(yùn)維壓力，即便北京的數(shù)據(jù)庫(kù)損壞，其他諸多節(jié)點(diǎn)上的數(shù)據(jù)庫(kù)依然可以正常運(yùn)行，并且可以確保數(shù)據(jù)的完整、有效。

三、區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理應(yīng)用數(shù)據(jù)的安全性考慮

在外匯管理領(lǐng)域乃至金融領(lǐng)域，數(shù)據(jù)的安全性都是極為重要的，區(qū)塊鏈技術(shù)擁有公有鏈、聯(lián)盟鏈和私有鏈的概念（圖二），公有鏈?zhǔn)枪菜校魏喂?jié)點(diǎn)都是開(kāi)放的，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都可以參與到這個(gè)區(qū)塊鏈中參與計(jì)算，而且任何節(jié)點(diǎn)都可以下載獲得完整區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)。聯(lián)盟鏈?zhǔn)菣C(jī)構(gòu)內(nèi)外部選定的節(jié)點(diǎn)才能參與共識(shí)過(guò)程。私有鏈則是在某些應(yīng)用場(chǎng)景下，不想讓每個(gè)節(jié)點(diǎn)都參與、查看所有數(shù)據(jù)，只有被允許的節(jié)點(diǎn)才可以參與并且查看所有數(shù)據(jù)。區(qū)塊鏈的基本特征“開(kāi)放架構(gòu)下的強(qiáng)安全機(jī)制”和傳統(tǒng)的基于密碼學(xué)的“防御性”安全技術(shù)不同，區(qū)塊鏈并非把需要保護(hù)的敏感數(shù)據(jù)集中在“云端”，然后試圖筑造一道抵御外部入侵的“安全長(zhǎng)城”。從近年來(lái)發(fā)生的種種安全事件中不難發(fā)現(xiàn)，哪怕是再牢固的“城墻”，由于“目標(biāo)”（數(shù)據(jù)）集中化地被存儲(chǔ)在某個(gè)固定位置（例如服務(wù)器中），黑客總是可能通過(guò)不斷嘗試找到某個(gè)安全漏洞，使得“破墻而入”最終只是一個(gè)時(shí)間問(wèn)題。相比而言，區(qū)塊鏈所代表的安全基礎(chǔ)架構(gòu)是一種全局性的安全，區(qū)塊鏈中的數(shù)據(jù)被“集體共管共存”，存儲(chǔ)的位置隨時(shí)變動(dòng);只有真實(shí)有效的數(shù)據(jù)才會(huì)被接入鏈條中，而偽造的數(shù)據(jù)將會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)丟棄。所以，如果外匯管理系統(tǒng)應(yīng)用中能夠?qū)崿F(xiàn)去中心化的實(shí)時(shí)計(jì)算，將極大的提高外匯管理效率。

四、區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理應(yīng)用場(chǎng)景考慮

根據(jù)區(qū)塊鏈技術(shù)的特性，在外匯管理領(lǐng)域中許多業(yè)務(wù)場(chǎng)景可以有效利用，基于區(qū)塊鏈的監(jiān)管基礎(chǔ)架構(gòu)使監(jiān)管者可以設(shè)置一種開(kāi)放式的“容錯(cuò)”架構(gòu)和機(jī)制，并要求眾多的參與者在這種設(shè)定的架構(gòu)下進(jìn)行活動(dòng)，互相監(jiān)督和制約。

（一）跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景：跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)，依據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕36號(hào)）要求，跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)立國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶，開(kāi)展境內(nèi)外匯資金集中管理、境外外匯資金境內(nèi)歸集、外債及對(duì)外放款額度集中調(diào)配、經(jīng)常項(xiàng)下集中收付、經(jīng)常項(xiàng)下軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，集中管理境內(nèi)外成員企業(yè)外匯資金。其主要業(yè)務(wù)流程包括主辦企業(yè)向所在地外匯分局備案、外匯局出具備案通知書(shū)并于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)建立群組，登記境內(nèi)外成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)領(lǐng)取備案通知書(shū)后根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要在業(yè)務(wù)合作銀行開(kāi)立國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶->主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶辦理相關(guān)外匯資金收付業(yè)務(wù)。采用區(qū)塊鏈技術(shù)后的業(yè)務(wù)流程包括主辦企業(yè)通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)報(bào)送成員公司基本信息、資質(zhì)情況、外債、對(duì)外放款額度集中調(diào)配情況（如開(kāi)展額度集中調(diào)配業(yè)務(wù)）及業(yè)務(wù)合作銀行信息、業(yè)務(wù)合作銀行通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)報(bào)送與主辦企業(yè)的業(yè)務(wù)服務(wù)方案、外匯局審核后通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)向主辦企業(yè)、業(yè)務(wù)合作銀行出具相關(guān)備案回執(zhí)、主辦企業(yè)通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)向業(yè)務(wù)合作銀行發(fā)送主賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)、業(yè)務(wù)合作銀行通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)查詢主辦企業(yè)備案情況，審核電子申請(qǐng)材料后為企業(yè)開(kāi)立相關(guān)賬戶，并通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)申報(bào)賬戶信息、成員企業(yè)向業(yè)務(wù)合作銀行提出資金劃撥申請(qǐng)、業(yè)務(wù)合作銀行審核電子申請(qǐng)材料后辦理賬戶收支、成員企業(yè)、相關(guān)銀行申報(bào)相關(guān)收支信息，并采集至區(qū)塊鏈系統(tǒng)、業(yè)務(wù)合作銀行可通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)管理凈融入、凈融出規(guī)模、外匯局可通過(guò)區(qū)塊鏈系統(tǒng)監(jiān)測(cè)企業(yè)跨國(guó)公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)所涉及主體為外匯局、跨國(guó)公司主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)、銀行。其中，外匯局及銀行可作為節(jié)點(diǎn)。跨國(guó)公司開(kāi)展境內(nèi)外匯資金集中管理、經(jīng)常項(xiàng)目集中收付的交易頻度較高;主辦企業(yè)利用集中調(diào)配外債和對(duì)外放款額度融出入資金的規(guī)模較大;開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)下軋差凈額結(jié)算的主辦企業(yè)需按要求每月至少發(fā)生一次軋差，交易頻度穩(wěn)定。另外，企業(yè)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)算速度和相關(guān)信息系統(tǒng)的便捷性要求較高，以滿足主辦企業(yè)與境內(nèi)外成員企業(yè)間可以高效辦理集團(tuán)內(nèi)的外匯資金收付。僅就2017年天津轄區(qū)持續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的4家跨國(guó)公司交易數(shù)據(jù)看，其月均業(yè)務(wù)規(guī)模超過(guò)2億美元。

在業(yè)務(wù)流程中，外匯局關(guān)注數(shù)據(jù)包括主辦企業(yè)及成員單位主體信息、外債/對(duì)外放款集中調(diào)配額度上限，主辦企業(yè)國(guó)際/國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶開(kāi)立、關(guān)閉情況，主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)賬戶收支情況及用途，主辦企業(yè)集中管理成員企業(yè)外匯資金的性質(zhì)和路徑。銀行關(guān)注數(shù)據(jù)包括國(guó)際/國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶開(kāi)立、關(guān)閉情況、收支情況，主辦企業(yè)經(jīng)主賬戶通道凈融入、凈融出規(guī)模情況。企業(yè)關(guān)注數(shù)據(jù)包括業(yè)務(wù)備案情況、國(guó)際/國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶開(kāi)立情況、收支情況。

采用區(qū)塊鏈技術(shù)后，數(shù)據(jù)安全性可以得到更高程度的保證，數(shù)據(jù)可追溯性大大增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求執(zhí)行，各方查詢數(shù)據(jù)反應(yīng)速度更快、準(zhǔn)確性更有保障，節(jié)省了企業(yè)往返外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)備案的成本。各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)行效率和透明度將大大增強(qiáng)，區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用可以縮減機(jī)構(gòu)服務(wù)成本，可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)同步和審計(jì)功能，極大地降低參與方之間對(duì)賬成本，解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。

（二）提運(yùn)單、倉(cāng)單查詢系統(tǒng)的外匯業(yè)務(wù)場(chǎng)景：提運(yùn)單、倉(cāng)單是企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)收付款的重要憑證，銀行只有在收到提運(yùn)單、倉(cāng)單后才會(huì)為企業(yè)辦理進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于不記名提運(yùn)單及倉(cāng)單，銀行只能通過(guò)查詢航運(yùn)軌跡或發(fā)郵件向倉(cāng)儲(chǔ)公司核實(shí)等方式獲取該單據(jù)是否真實(shí)，若企業(yè)未在單據(jù)上進(jìn)行背書(shū)，銀行也無(wú)法判斷該企業(yè)是否真實(shí)獲得了該筆貨物的物權(quán)，更無(wú)法了解該提運(yùn)單是否在同一時(shí)間也被其他企業(yè)使用。若能通過(guò)一個(gè)系統(tǒng)查詢提運(yùn)單是否已使用及了解一些重要信息，可以有效的重復(fù)使用單據(jù)情況的發(fā)生。

此項(xiàng)業(yè)務(wù)主體包括外匯局、銀行。以2017年為例，離岸轉(zhuǎn)手買賣收支合計(jì)4000多筆，金額近300億美元。依據(jù)目前的貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定及銀行的內(nèi)控制度，該方式在政策方面是可行的。該業(yè)務(wù)可以有外匯局和各獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)對(duì)公結(jié)售匯的外匯指定銀行及其分支機(jī)構(gòu)等多個(gè)區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)參與方，這些節(jié)點(diǎn)方各自發(fā)起的操作是一旦有離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)發(fā)生，從系統(tǒng)查詢提單信息看是否已被使用，若未被使用，需上傳提運(yùn)單、倉(cāng)單圖像或錄入相關(guān)重要信息，若已被使用，可依據(jù)展業(yè)原則自行決定是否為企業(yè)辦理收支業(yè)務(wù)。包括區(qū)塊鏈各節(jié)點(diǎn)方關(guān)注的提運(yùn)單倉(cāng)單的號(hào)碼、簽發(fā)日期、船名、貨主信息、提貨人、通知人、貨物數(shù)量、重量、背書(shū)情況等數(shù)據(jù)。

目前的實(shí)際情況中外匯局和銀行無(wú)法獲取是否有重復(fù)使用提運(yùn)單、倉(cāng)單的情況，若單據(jù)被不同企業(yè)在不同的銀行使用，其中任何一家銀行均無(wú)法了解到單據(jù)被重復(fù)使用的情況。外匯局僅能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查的方式才能發(fā)現(xiàn)該問(wèn)題，且屬于事后核查，并不能在事前避免重復(fù)使用單據(jù)的行為發(fā)生。采用區(qū)塊鏈技術(shù)后，信息的及時(shí)性和有效性將得到有效提高。銀行節(jié)點(diǎn)錄入信息后，其它節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)會(huì)同步更新，保證了數(shù)據(jù)真實(shí)性、有效性和實(shí)時(shí)性。使用此系統(tǒng)銀行可在業(yè)務(wù)辦理之前發(fā)現(xiàn)單據(jù)是否被使用，可以避免重復(fù)使用單據(jù)的行為發(fā)生，可以有效避免企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套利行為的發(fā)生。

綜上所述，區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)金融系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，本質(zhì)是一種能力增強(qiáng)而非完全改變，如果沒(méi)有真實(shí)的應(yīng)用場(chǎng)景，區(qū)塊鏈技術(shù)將失去生命力，而在引入應(yīng)用場(chǎng)景方面，我們需要考慮的首先是依據(jù)區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)，深入分析篩選適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域，再局部選取有一定標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范基礎(chǔ)、實(shí)施效果顯著的系統(tǒng)應(yīng)用試點(diǎn)，試點(diǎn)成功后再逐步擴(kuò)大應(yīng)用范疇，逐步拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以實(shí)現(xiàn)“助力”的目的。

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1.智能合約看上去就是一段計(jì)算機(jī)執(zhí)行程序，滿足可準(zhǔn)確自動(dòng)執(zhí)行即可，那么為什么用傳統(tǒng)的技術(shù)為何很難實(shí)現(xiàn)，而需要區(qū)塊鏈技術(shù)等新技術(shù)呢？傳統(tǒng)技術(shù)即使通過(guò)軟件限制、性能優(yōu)化等方法，也無(wú)法同時(shí)實(shí)現(xiàn)區(qū)塊鏈的特性：1是數(shù)據(jù)無(wú)法刪除、修改，只能新增，保證了歷史的可追溯，同時(shí)作惡的成本將很高，因?yàn)槠渥鲪盒袨閷⒈挥肋h(yuǎn)記錄;2是去中心化，避免了中心化因素

2.MiFID（Markets in Financial Instruments Directive）是指《歐盟金融市場(chǎng)工具指導(dǎo)》，是歐盟創(chuàng)立于2007年、用以規(guī)范金融性質(zhì)公司行為的法律框架文件。為吸取2008年金融危機(jī)的教訓(xùn)，2011年歐盟委員會(huì)對(duì)MiFID進(jìn)行了一次修訂，并在2014年6月公布了MiFID Ⅱ的內(nèi)容以及正式實(shí)施的時(shí)間。