關(guān)于新監(jiān)管環(huán)境下集團財務(wù)公司資金集中管理問題的探討

趙紅紅

（山西晉城無煙煤礦業(yè)集團有限責任公司，山西 晉城 048000）

前言

到目前為止，我們國家的市場經(jīng)濟發(fā)展勢頭正盛，而在我國集團財務(wù)公司的發(fā)展過程當中，資金集中管理是比較重要的一個核心部分。它總管著公司內(nèi)部資金的流動與吸納，直接關(guān)乎財務(wù)公司能否長久發(fā)展。所以說，加強我們國家的集團財務(wù)公司的資金集中管理是至關(guān)重要的。所以，綜上所述，本篇論文將結(jié)合當今企業(yè)的市場現(xiàn)狀以及實際應(yīng)用，對資金集中管理問題進行全方位的分析與研究。

一、財務(wù)公司資金集中管理模式的基本內(nèi)涵

根據(jù)現(xiàn)在我們國家集團財務(wù)公司的發(fā)展現(xiàn)狀可以得知，目前企業(yè)集團財務(wù)管理已經(jīng)占據(jù)了一個非常重要的位置，在新監(jiān)管環(huán)境下，做好集團財務(wù)公司的資金集中管理是決定一個公司能否發(fā)展下去的重要前提，這也就說明了財務(wù)管理已經(jīng)變成了企業(yè)發(fā)展最為核心的關(guān)鍵所在。對于我國的企業(yè)來說，資金的管理決定了其發(fā)展速度的快慢，其重要程度就好比血液對于人體的作用。所以，目前我們國家的集團財務(wù)公司開始逐漸地把資金的管理問題放在了首位變成了一個企業(yè)發(fā)展道路上的重要組成部分，對而針對我國的企業(yè)的總的發(fā)展情況來說，資金的重要性不可忽視。資金就如同一個鎖鏈，牢牢地把企業(yè)的母公司與子公司之間連接在一起，是單位下所屬各個部門互相之間具備的重要聯(lián)系樞紐。

所以，企業(yè)能否把內(nèi)部具備的資金進行科學合理的劃分和使用，是非常重要的一個環(huán)節(jié)，資金運用好了，就能夠使得企業(yè)的整體發(fā)展更快更好，并且還能大幅度的提升工作效率，使得受到的企業(yè)效益最大化，對今后集團財務(wù)公司的發(fā)展有著不可磨滅的作用。資金集中管理又稱司庫制度，是現(xiàn)在世界范圍內(nèi)所具有的規(guī)模較大的國際集團所經(jīng)常使用的資金管理辦法。其具體的內(nèi)容包括了：即對資金的籌集、投放、耗費、收入和分配的管理，國外先進的資金管理不 僅局限于現(xiàn)金管理領(lǐng)域，而且涵蓋了頭寸流動管理、債務(wù)管理、銀行賬戶管理、利率風險管理等方面。資金集中管理：是集權(quán)體制下的必然結(jié)果，它包括從編制資金計劃，到處理集團和分子公司資金流入流出、內(nèi)外部結(jié)算、投資活動等資金運作經(jīng)營所進行的監(jiān)督和控制，以及長短期的資金預測，以此加速資金運轉(zhuǎn)，降低資金風險，為集團企業(yè)帶來健康的資金流。根據(jù)統(tǒng)計，目前世界上 500 強企業(yè)有 3/4 的實施了資金集中管理模式[1]。

二、提高財務(wù)公司資金集中管理模式運行質(zhì)量的策略分析

（一）企業(yè)集團應(yīng)建立“資金池”

對于我們國家的企業(yè)來說，財務(wù)公司是企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算的重要組成部分，并且還監(jiān)管著整個公司的整體財務(wù)管理，是一個企業(yè)的中心。這也就導致現(xiàn)在我國很多的企業(yè)，特別是規(guī)模相對來說較大的企業(yè)集團，其內(nèi)部對于財務(wù)公司的成立都非常地重視，在這之中，財務(wù)公司內(nèi)部存在的“資金池”是發(fā)揮其職能的關(guān)鍵所在，它是資金管理的重要職能性和功能性基礎(chǔ)。想要在財務(wù)公司內(nèi)部建設(shè)出一個 “資金池”，需要進行科學合理的規(guī)劃和制定，第一步就需要成立一個較為完善的賬戶池，構(gòu)建這一結(jié)構(gòu)的主要目的是為了能夠根據(jù)當時公司內(nèi)部的大致財務(wù)情況，來劃分出總分賬戶，并且根據(jù)賬戶的劃分來制定企業(yè)資金集中管理的最終目的[2]。

一個財務(wù)公司建設(shè)“資金池”的整體過程不是一蹴而就的，需要逐漸的實行，并且每一個企業(yè)的“資金池”構(gòu)建不能一刀切的按照模板來執(zhí)行，而是需要結(jié)合企業(yè)所具備的實際情況，具體問題具體分析，有地放矢的進行“資金池”的構(gòu)建。只有因地制宜、因企制宜，才能夠建設(shè)處一個科學合理化的“資金池”。靈異方面來說，企業(yè)“資金池”的整體發(fā)展思路需要結(jié)合目前市場經(jīng)濟發(fā)展的具體現(xiàn)狀，進而打造出本外幣一體化的資金管理中心，并充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和技術(shù)平臺，實現(xiàn)與地區(qū)結(jié)算中心的融合[3]。

（二）加強綜合性資金管理

由于目前我們國家的科學技術(shù)水平的發(fā)展速度十分的迅猛，企業(yè)內(nèi)部的建設(shè)也應(yīng)該充分的結(jié)合目前高科技的時代步伐，與時俱進，緊跟時代潮流，企業(yè)集團的財務(wù)公司需要把電子信息化的內(nèi)容進行有機的結(jié)合，把信息化建設(shè)提上日程，促進企業(yè)對外合作，并且還要跟國內(nèi)的一些商業(yè)銀行搭建互利共贏的合作關(guān)系，對于企業(yè)內(nèi)部的一些不足之處，需要加以完善，并且對財務(wù)管理方面的問題進行重新地整合，在這一基礎(chǔ)之上，提升集團財務(wù)公司的服務(wù)范圍，并且在根本上促進財務(wù)公司開發(fā)出新型的多元化、綜合性的資金管理職能。 財務(wù)公司是現(xiàn)在我們國家內(nèi)部具有的發(fā)展較早的資金管理公司，目前我國的財務(wù)公司發(fā)展狀況已經(jīng)相對穩(wěn)定，但是跟國外的一些集團財務(wù)公司相比較來說，還不是十分的成熟完善，缺乏一定程度上的先進性，而且這一種類型的公司因為其自身的特殊性質(zhì)，會使得它喪失了國內(nèi)的一些市場。所以，為了解決這一難題，目前我們國家的財務(wù)公司需要跟集團財務(wù)部門建立起更加緊密的合作關(guān)系，這將會影響到集團財務(wù)公司今后的發(fā)展狀況，同時也是企業(yè)發(fā)展的必然要求[4]。

（三）注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新

通過我國較為傳統(tǒng)的財務(wù)公司的發(fā)展情況可以得知，如果想要讓集團財務(wù)公司能夠得到一個更好更快的發(fā)展，就需要企業(yè)內(nèi)部的管理人員對業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的問題重視起來。一方面，企業(yè)集團財務(wù)公司不能只注重產(chǎn)業(yè)方面的發(fā)展，內(nèi)部的資源整合也是非常重要的一個環(huán)節(jié)，而且在這一過程之中，需要有機的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各個部門的工作人員之間的聯(lián)系，促進他們之間的合作關(guān)系，制定較為規(guī)范化的管理制度，在根本上降低企業(yè)各部門之間的資金沉淀問題，這么做能夠節(jié)約很多的資金成本。而且最好把剩余的閑散資金進行一個科學合理的整合，之后在添加到企業(yè)集團集中管理的框架范圍之內(nèi)。如果想要提升集團財務(wù)公司的整體資金管理水平，就需要不斷地對各個部門和子公司之間的資源進行劃分和整理，通過有效的劃分，使得資金管理的整體流程更加的完善化和科學化。另一方面，我們國家的集團財務(wù)公司，如果想要得到一個好的發(fā)展前景，光是自己“單打獨斗”是不行的，企業(yè)的良好發(fā)展，與合作時密不可分的。在集團財務(wù)公司的發(fā)展過程當中，尋找一個同行業(yè)同類型的財務(wù)公司進行業(yè)務(wù)合作，或者是找尋一些規(guī)范化的金融機構(gòu)進行合作，都可以促進財務(wù)公司的發(fā)展，這一個合作共贏的局面。通過加強合作，可以讓兩個公司之間做到“查漏補缺”，把財務(wù)管理方面做得更加完善，并且還可以達到揚長避短的效果，這也是企業(yè)之間合作關(guān)系的特點和優(yōu)勢。集團財務(wù)公司能夠跟一些其他的同行業(yè)公司進行合作，實現(xiàn)互利共贏，并且還可以充分開發(fā)隔夜投資服務(wù)，這么做可以給公司找到一個更加可靠的投資渠道，進而給企業(yè)內(nèi)部的投資組合進行設(shè)計，針對實際情況，得到一個最好的發(fā)展道路[5]。

三、結(jié)語

通過上面所講述的內(nèi)容，可以得出的結(jié)論是，結(jié)合現(xiàn)在我們國家集團財務(wù)公司的發(fā)展現(xiàn)狀可以知道，目前增加資金集中管理的整體流程是促進公司發(fā)展的必經(jīng)之路，也是客觀的必然條件?，F(xiàn)在適用于集團財務(wù)公司的資金集中管理辦法有很多類型，每一種都有各自的優(yōu)點，而財務(wù)公司應(yīng)該根據(jù)自身的實際發(fā)展情況來進行資金集中管理模式的選擇，這樣就能在根本上促進我國集團財務(wù)公司的財務(wù)管理創(chuàng)新步伐，讓財務(wù)公司可以有一個更加廣闊的發(fā)展前景。