基于大數(shù)據(jù)構(gòu)建企業(yè)的智慧稅務(wù)管理

初玉麗

（成都大陸希望集團(tuán)有限公司，四川 成都 610225）

一、引言

稅務(wù)管理是企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)張所面臨的主要問(wèn)題，也是國(guó)家財(cái)政主要的來(lái)源，因此與稅務(wù)相關(guān)的發(fā)展受到多方的關(guān)注。大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用對(duì)于稅務(wù)行業(yè)有著較大的影響，它對(duì)于稅務(wù)行業(yè)來(lái)說(shuō)不僅是機(jī)遇，同樣也是挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)技術(shù)逐漸與稅務(wù)工作有著更加深入的聯(lián)系，能夠推動(dòng)企業(yè)智慧稅務(wù)管理的發(fā)展。對(duì)于政府來(lái)說(shuō)，企業(yè)智慧稅務(wù)的實(shí)現(xiàn)有利于稅收效率的提升，而且進(jìn)行信息聯(lián)網(wǎng)后有利于對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行高效監(jiān)管；對(duì)于企業(yè)而言，不僅僅是降低稅務(wù)成本，提升稅收籌劃效率，最關(guān)鍵的是能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)降本增效的目標(biāo)。企業(yè)需要不斷的加深大數(shù)據(jù)在稅務(wù)管理當(dāng)中的作用，有效的解決企業(yè)發(fā)展過(guò)程中所遭遇的稅務(wù)困境，更好的落實(shí)稅務(wù)籌劃工作。但是大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，稅務(wù)管理工作的創(chuàng)新智能化仍然是許多企業(yè)需要面臨的挑戰(zhàn)，所以本文針對(duì)大數(shù)據(jù)構(gòu)建企業(yè)智慧稅務(wù)管理進(jìn)行了有效的探索，并從中總結(jié)出相關(guān)的問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化，以期對(duì)我國(guó)企業(yè)稅務(wù)管理智能化有著較高的現(xiàn)實(shí)意義及使用價(jià)值。

二、我國(guó)企業(yè)稅務(wù)智能化管理存在的主要缺陷

大數(shù)據(jù)技術(shù)的成熟直接為企業(yè)智慧稅務(wù)管理打下技術(shù)基礎(chǔ)，而且許多企業(yè)稅務(wù)籌劃管理也需要智慧稅務(wù)管理來(lái)提升水平，但是目前部分企業(yè)在智慧稅務(wù)管理應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)方面仍然存在不少的缺陷，尤其是部分企業(yè)的稅務(wù)管理環(huán)境無(wú)法落實(shí)智慧稅務(wù)管理大數(shù)據(jù)技術(shù)的情況。同時(shí)部分企業(yè)的稅務(wù)管理流程也存在一定的漏洞，企業(yè)稅務(wù)智能化管理仍然存在較多缺陷，具體總結(jié)如下：首先，由于稅務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源十分廣泛且缺乏統(tǒng)一口徑，很難實(shí)現(xiàn)集約化管理；其次，部分企業(yè)集團(tuán)擁有下屬子公司，而子公司的稅務(wù)信息較為獨(dú)立，企業(yè)總部很難對(duì)子公司進(jìn)行全面合理的稅務(wù)數(shù)據(jù)掌控；再者，企業(yè)的涉稅規(guī)劃缺乏統(tǒng)一性，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的支撐存在很多不足，企業(yè)的ERP系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的稅務(wù)服務(wù)接口，嚴(yán)重影響到數(shù)據(jù)的使用；最后，稅務(wù)歷史資料存在欠缺，缺乏數(shù)據(jù)沉淀，無(wú)法形成大體量的數(shù)據(jù)，這對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)說(shuō)是極大的缺陷。大數(shù)據(jù)技術(shù)需要大量的數(shù)據(jù)體量才能夠?qū)Χ悇?wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行智能化分析，才能夠最終完成企業(yè)稅務(wù)管理智能化的發(fā)展。

三、我國(guó)企業(yè)稅務(wù)智能化管理缺陷的優(yōu)化思路

由于當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡劣，市場(chǎng)環(huán)境亦在不斷地產(chǎn)生變化，同樣也影響著稅收環(huán)境的不斷調(diào)整，而且加上我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)改革的逐漸深入，從而對(duì)于企業(yè)稅務(wù)管理有著更高的要求。企業(yè)必須要結(jié)合自身的發(fā)展不斷地對(duì)稅務(wù)管理進(jìn)行優(yōu)化，加強(qiáng)稅務(wù)管理工作，爭(zhēng)取從稅務(wù)管理工作當(dāng)中使企業(yè)占據(jù)發(fā)展先機(jī)。在大數(shù)據(jù)技術(shù)廣泛應(yīng)用的背景下，企業(yè)一定要尋找到新技術(shù)與新思維對(duì)稅務(wù)管理進(jìn)行強(qiáng)化，而大數(shù)據(jù)技術(shù)是稅務(wù)管理最為基礎(chǔ)的信息技術(shù)。大數(shù)據(jù)及大數(shù)據(jù)分析正推動(dòng)著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行各業(yè)也在重新審視所面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇，不僅僅是一種問(wèn)題的解決形式，同樣也是一種問(wèn)題分析思維。大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)成為當(dāng)下十分關(guān)鍵的生產(chǎn)要素，不僅能夠增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)利益。而當(dāng)下我國(guó)企業(yè)的稅務(wù)管理工作，仍然具有較大的發(fā)展優(yōu)化空間，對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)說(shuō)正是其應(yīng)用的最佳時(shí)機(jī)。

四、大數(shù)據(jù)構(gòu)建企業(yè)智慧稅務(wù)管理的具體策略

（一）稅務(wù)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化

當(dāng)下許多大型企業(yè)通常都擁有稅務(wù)籌劃管理部門(mén)，而且各個(gè)子公司中也擁有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，因此在實(shí)際報(bào)稅環(huán)節(jié)，集團(tuán)企業(yè)總部對(duì)于稅務(wù)數(shù)據(jù)信息匯總有著一定的要求。但是這樣匯總的稅務(wù)數(shù)據(jù)信息通常是較為多樣化的，企業(yè)集團(tuán)很難對(duì)稅務(wù)管理流程進(jìn)行管理監(jiān)控。所以企業(yè)需要針對(duì)稅務(wù)管理進(jìn)行集中優(yōu)化，將稅務(wù)管理流程進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的稅務(wù)管理流程進(jìn)行有效監(jiān)管。此外企業(yè)的稅務(wù)數(shù)據(jù)信息是智慧稅務(wù)管理的重要基礎(chǔ)，要以稅率、合同信息、稅務(wù)賬目等作為信息技術(shù)，不斷地將稅務(wù)數(shù)據(jù)信息、流程等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。最后就是在智慧稅務(wù)管理系統(tǒng)中要打造法規(guī)庫(kù)，盡可能地降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際稅務(wù)工作當(dāng)中，企業(yè)往往會(huì)面臨涉稅風(fēng)險(xiǎn)，因此必須要強(qiáng)化各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理才能夠?yàn)槎悇?wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化提供保障。

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

由于企業(yè)管理層愈加重視稅收風(fēng)險(xiǎn)，因此強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是必不可少的環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)該應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。主要是將各個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)納入到預(yù)警系統(tǒng)當(dāng)中，設(shè)置一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打造一層風(fēng)險(xiǎn)屏障，盡可能地將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)屏蔽在外。同時(shí)企業(yè)應(yīng)充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)清單來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并做好相對(duì)的涉稅應(yīng)對(duì)措施。

（三）稅務(wù)數(shù)據(jù)管控機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)化

稅務(wù)數(shù)據(jù)管控機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)化不僅能夠快速的提升企業(yè)財(cái)稅管理效率，同時(shí)也能夠增加企業(yè)決策的參考資料。當(dāng)下許多企業(yè)的稅務(wù)信息化更多的是處于初級(jí)水平，其稅務(wù)數(shù)據(jù)管控機(jī)制是較為模糊的，很難為企業(yè)智慧稅務(wù)管理發(fā)揮作用，因此 需要提升企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)管控機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)，最終以此為基礎(chǔ)逐漸的打造出集科技、財(cái)務(wù)、稅務(wù)為一體的數(shù)據(jù)交互體系。

（四）納稅申報(bào)、匯算清繳自動(dòng)化改造

大數(shù)據(jù)技術(shù)的快速發(fā)展直接催生出許多應(yīng)用工具及業(yè)務(wù)平臺(tái)，能夠加強(qiáng)納稅申報(bào)、匯算清繳的自動(dòng)化功能。不僅有利于企業(yè)快速的解決稅務(wù)管理難點(diǎn)，同時(shí)也有利于征稅部門(mén)加強(qiáng)稅收管理。納稅申報(bào)、匯算清繳在傳統(tǒng)的稅務(wù)管理中通常是需要上門(mén)完成，而大數(shù)據(jù)下的企業(yè)智慧稅務(wù)管理能夠?qū)⒓{稅申報(bào)、匯算清繳環(huán)節(jié)挪移到網(wǎng)上，大大的便捷了企業(yè)稅務(wù)管理，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員節(jié)約出大量的時(shí)間完成其他財(cái)務(wù)工作。