文/張靜，上海大學(xué)

1 養(yǎng)老保險機制

1.1 養(yǎng)老保險簡介

養(yǎng)老保險，即規(guī)定18-60 歲的合法公民為自己退休后的生活依法繳納一定份額的保險金，上繳年限達(dá)到國家規(guī)定時間長度，便有權(quán)利在退休后享受領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的權(quán)利。

1.2 養(yǎng)老保險組成

養(yǎng)老保險來源包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人儲蓄性養(yǎng)老保險。其中，基本養(yǎng)老保險是占比份額最多的一部分，由國家立法強制性執(zhí)行的，凡是我國合法公民都有義務(wù)繳納，由單位、個人共同繳納的，是我國養(yǎng)老保險最強勁的儲備力量。企業(yè)年金是企業(yè)為提高自身的市場競爭力吸引優(yōu)秀人才而上繳的部分份額養(yǎng)老金。個人儲蓄性養(yǎng)老保險由個人為自己老年后生活有良好保障而自愿上繳的保險金。后兩種養(yǎng)老保險組成成分豐富了養(yǎng)老保險原有的構(gòu)成結(jié)構(gòu)，為我國養(yǎng)老保險基金提供了更多的來源，使原先由國家全部包辦的養(yǎng)老保險變成了自擔(dān)自保和社會擔(dān)保相結(jié)合的一種更加完善的養(yǎng)老保險制度。

2 養(yǎng)老保險現(xiàn)狀及存在問題

2.1 人口老齡化

現(xiàn)階段由于人口老齡化問題的不斷加重，我國產(chǎn)生了現(xiàn)有的家庭結(jié)構(gòu)模式：4+2+1 模式，出現(xiàn)一個孩子贍養(yǎng)六位老人的現(xiàn)象。這導(dǎo)致個人的承擔(dān)能力不足以支撐這巨大的開支，從而對國家的依賴越來越高，即國家養(yǎng)老保險基金的支出越來越大。

從另一個方面分析來看，隨著平均壽命的增長，領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間也不斷增加，而且退休人數(shù)也逐年以較高比例增長，1997年我國企業(yè)離退人員參加養(yǎng)老保險人數(shù)2533.0 萬人，2007年為4953.7萬人，到2017年為止，人數(shù)達(dá)到11025.7 萬人；在1997-2017年20年時間里，我國離退休參保人數(shù)以7.63%的復(fù)合增長率增長，造成養(yǎng)老基金的支出不斷增大。我國現(xiàn)有的養(yǎng)老保險模式已經(jīng)無法適應(yīng)高速的老齡化進(jìn)程。

2.2 人均養(yǎng)老金增高

伴隨著經(jīng)濟快速發(fā)展而來的是商品價格的不斷上漲，提高了贍養(yǎng)一位老人的基本生活所需成本。我國通過不斷上調(diào)養(yǎng)老金以保障和滿足人民的生活。根據(jù)國家每年公布的養(yǎng)老保險金數(shù)據(jù)顯示，從2005年到2015年的十年內(nèi)，連續(xù)11年以12%的增長率提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金。

根據(jù)《關(guān)于2016年調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金的通知》決定：從2016年1月1日起，為2015年底前已按規(guī)定辦理退休手續(xù)并按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員提高基本養(yǎng)老金水平，總體調(diào)整水平為2015年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的6.5%左右。這是我國第12 次提高人均養(yǎng)老金。

2.3 養(yǎng)老保險增收困難

我國養(yǎng)老保險基金主要來源于企業(yè)單位和員工個人繳費、政府補貼、投資收益、社會捐贈等。但是我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險基金模式不夠完善，慈善機構(gòu)的捐贈部分占比非常少，更多的是依靠單位和個人繳費，導(dǎo)致基金籌資渠道單一，基金增收困難。

針對企業(yè)而言，企業(yè)為員工上繳養(yǎng)老保險金，雖然能提高市場搶奪人才的競爭力，但無疑會增加企業(yè)成本，減少企業(yè)收益。對企業(yè)整體運營來講，上繳養(yǎng)老保險金不一定為一項明智的政策。但迫于市場氛圍，企業(yè)不得不繳納一定份額的養(yǎng)老保險金，從而企業(yè)通過漏報、謊報員工人數(shù)等手段，以減少上繳養(yǎng)老保險金額。針對員工而言，很多職工工作不穩(wěn)定，存在跳槽，換工作等，還有很多職工收入很低，對于他們而言，沒有動力去繳納養(yǎng)老保險，這就導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險金籌資困難。

2.4 養(yǎng)老保險投資風(fēng)險

我國現(xiàn)階段養(yǎng)老保險主要是當(dāng)做定期存款存入銀行，收入利息，或者是用來購買國家發(fā)行的債券，顯然無論是銀行利息還是國債的收益率，收益較低，面對養(yǎng)老保險日益增大的支出負(fù)擔(dān)，對于規(guī)模巨大的養(yǎng)老保險金進(jìn)行多方面、多渠道投資也是歷史的必然選擇。但同時，也不能忽略投資的安全性問題，如何做到安全性和收益性雙收獲是我國現(xiàn)在面臨的問題。

勞動保障部門的機關(guān)人員并非專業(yè)的投資人員，缺乏專業(yè)知識和豐富的投資經(jīng)驗、對市場行情的敏感性分析，缺乏對貨幣和金融產(chǎn)品組合的專業(yè)評估判斷。因此容易盲目的進(jìn)行投資，極易造成養(yǎng)老保險的虧損。

3 養(yǎng)老保險問題解決對策

3.1 推遲退休年齡

據(jù)介紹，我國目前法定的退休年齡是男職工年滿60 周歲，女干部年滿55 周歲，女工人年滿50 周歲，從事井下、高空、高溫、繁重體力勞動和其他有害健康工種并在這類崗位工作達(dá)到規(guī)定年限的職工，男性年滿55 周歲、女性年滿45 周歲退休。相比于其他國家，我國退休年齡分別低于世界水平0.5 歲和3.5 歲。針對我國平均壽命不斷增長的問題，為縮短退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的總時長，可采用推遲退休年齡。

我國現(xiàn)階段對于職工養(yǎng)老保險的退休年齡進(jìn)行階段性改革:首先，將我國女職員的退休年齡延遲到55 歲，而且將沒有女干部和女工人的身份差異之分；然后實行階梯式推遲男女退休年齡的方案，直至2050年，我國男女退休年齡均達(dá)到65 歲。

3.2 增收養(yǎng)老保險金

在我國，員工只要在工作期間上交養(yǎng)老保險滿十五年，便可以享受在退休之后領(lǐng)取退休金的待遇，相當(dāng)于若22 歲參加工作，則在37 歲就可以停止繳納養(yǎng)老保險金，這對于我國養(yǎng)老保險金的征收是非常不利的。但是在發(fā)達(dá)國家接受全額退休金需要支付40年，或者年滿65 歲。對于養(yǎng)老保險越來越大的支出，我國應(yīng)該適當(dāng)提高養(yǎng)老金的最低繳費期限，根據(jù)15年，20年，25年和30年的逐步提高。當(dāng)我國退休年齡達(dá)到65 歲可以將最低繳費年限提高到35年。對于流動勞動力，應(yīng)允許未滿15年的，可以補交養(yǎng)老保險金，以鼓勵跨省等流動勞動力參加養(yǎng)老保險。

其次，應(yīng)實施權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的制度原則，即養(yǎng)老保險領(lǐng)取額與繳納的保險金呈正比。在實踐中，各省的保險政策有“托底限高”的方式，不僅僅影響了養(yǎng)老保險的增收，而且降低了被保險人的積極性，不利于養(yǎng)老保險制度平穩(wěn)發(fā)展。

3.3 多元化投資，增加收益率

從投資安全性考慮，我國把每年養(yǎng)老保險剩余資金存銀行或購買國債，但其收益率極低，相對于我國每年CPI 來說，凈收益甚至為負(fù)。但是養(yǎng)老基金體系比較完善的國家來，會把大部分資金都投資到資本市場，例如USA、澳大利亞，其60%的養(yǎng)老保險都投資到股票。

現(xiàn)階段我國社保機構(gòu)缺乏專業(yè)的針對性較強的投資機構(gòu)和投資人員對養(yǎng)老保險進(jìn)行合理投資操作，無法做到保障養(yǎng)老保險金安全高收益投資，甚至存在虧損的可能性。因此，我國應(yīng)設(shè)立專門的養(yǎng)老保險投資公司，對我國大規(guī)模的養(yǎng)老保險金進(jìn)行運營投資，將養(yǎng)老保險投入資本市場領(lǐng)域，提高其收益率。這樣不僅僅可以減輕政府的壓力，還可以將儲蓄轉(zhuǎn)化為投資、消費，拉動國內(nèi)生產(chǎn)總值，促進(jìn)經(jīng)濟的發(fā)展。

4 結(jié)束語

針對我國人口老齡化問題的日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險基金體制的問題越來越突出，養(yǎng)老保險金支出的日益增大，再加上養(yǎng)老保險在各個方面增收較為困難，導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險缺口問題也備受關(guān)注。養(yǎng)老保險是我國社會保障最重要的組成部分，它體現(xiàn)著一個國家的經(jīng)濟實力和人民的生活幸福指數(shù)。應(yīng)從社會、政府和個人三個方面共同打造更加完善的養(yǎng)老保險制度。