商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究

劉蕾

【摘 要】在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府的支持下，中小企業(yè)大量出現(xiàn)，但是資金問題成為中小企業(yè)發(fā)展瓶頸。為解決這一難題，商業(yè)銀行推出供應(yīng)鏈金融，商業(yè)為主體、核心為主導(dǎo)、中小企業(yè)與參與者，借助供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢中小企業(yè)獲得發(fā)展機(jī)遇，商業(yè)銀行也從中盈利。但是供應(yīng)鏈金融參過程復(fù)雜、涉及范圍廣，會(huì)因各種主觀和客觀原因出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?；诖耍疚姆治龉?yīng)鏈金融的特點(diǎn)和優(yōu)勢，并從商業(yè)銀行角度出發(fā)，分析供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)類型，并從商業(yè)銀行內(nèi)部建設(shè)、防范意識與風(fēng)險(xiǎn)控制能力、準(zhǔn)入條件、供應(yīng)鏈信用管理體系四方面提出防范措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;供應(yīng)鏈金融;風(fēng)險(xiǎn);防范

供應(yīng)鏈金融是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的新型金融工具，商業(yè)銀行借助供應(yīng)鏈金融和企業(yè)生產(chǎn)的各環(huán)節(jié)、步驟結(jié)合起來，為企業(yè)提供多樣化的金融服務(wù)。確保企業(yè)在項(xiàng)目獲得、商品生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)能順利進(jìn)行，而在這個(gè)過程中企業(yè)要向商業(yè)銀行支付一定費(fèi)用，借助供應(yīng)鏈金融商業(yè)銀行和企業(yè)互惠互利，共同發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)下，供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行提高盈利水平的重要工具，但是銀行在獲得收益的同時(shí)也必須認(rèn)識到供應(yīng)鏈金融存在的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)采取放空措施，提前預(yù)防，保證銀行經(jīng)營安全。

1.供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)及優(yōu)勢

1.1供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的參與是整個(gè)供應(yīng)鏈運(yùn)行的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行不僅要為企業(yè)提供可以正常流轉(zhuǎn)的資金，還要幫助企業(yè)管理賬戶，確保企業(yè)資金沒有非法使用、意外變動(dòng)的事件，從這個(gè)角度而言供應(yīng)鏈金融存在一定封閉性。在供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)的企業(yè)開展業(yè)務(wù)往來之后，整個(gè)供應(yīng)鏈中的企業(yè)就形成緊密、持續(xù)的聯(lián)系，銀行也開始獲益，但是只有確保供應(yīng)鏈連續(xù)和完整，這些交易才能順利進(jìn)行。

1.2供應(yīng)鏈的優(yōu)勢

1.2.1資源整合，互利共贏

我國傳統(tǒng)銀行的借貸多數(shù)為銀行和企業(yè)之間的單方面合作，雖然服務(wù)質(zhì)量和速度較高，但是資源利率很低，資源浪費(fèi)明顯。但是，供應(yīng)鏈金融順利解決這一難題，商業(yè)銀行根據(jù)相應(yīng)評估標(biāo)準(zhǔn)，把核心企業(yè)、上下游中小企業(yè)納入供應(yīng)鏈范圍，不僅為中小企業(yè)解決資金問題，還提高企業(yè)間的合作水平，促進(jìn)各企業(yè)一同發(fā)展，而銀行在供應(yīng)鏈各企業(yè)盈利的同時(shí)獲得相應(yīng)回報(bào)。

1.2.2降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展

銀行以核心企業(yè)為主體，把與其相關(guān)的上下游中小企業(yè)聚集起來，統(tǒng)一管理資金流和物流，并且根據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)，把單個(gè)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)化解為整條供應(yīng)鏈的共同風(fēng)險(xiǎn)，一同承擔(dān)，減少企業(yè)的經(jīng)營壓力，降低企業(yè)和銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。上下游的中小企業(yè)在供應(yīng)鏈金融的支持下得到更多的資金，解決企業(yè)融資問題，中小企業(yè)可更快突破發(fā)展瓶頸。

2.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)類別

供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)不僅幫助銀行盈利，還促進(jìn)核心企業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展，但是供應(yīng)鏈金融參與者單位多，實(shí)施復(fù)雜，在運(yùn)行中必然會(huì)出現(xiàn)多種風(fēng)險(xiǎn)。

2.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1供應(yīng)鏈金融客觀上的自身風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融把銀行、核心企業(yè)、上下游企業(yè)連為一體，所以當(dāng)整個(gè)系統(tǒng)中其中一小部分出現(xiàn)問題，其他企業(yè)和銀行也會(huì)隨著受到風(fēng)險(xiǎn)。但是，企業(yè)是相對獨(dú)立的主體，在經(jīng)營中會(huì)受到市場、自身等多方面的影響，風(fēng)險(xiǎn)來源多且復(fù)雜，并且這些風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，這也是供應(yīng)鏈金融實(shí)行的困難所在。

2.1.2信用評級制度建設(shè)不合理

信用評級制度是供應(yīng)鏈金融的關(guān)鍵制度，也是商業(yè)針對信貸企業(yè)所制定的基礎(chǔ)性信用制度。商業(yè)銀行對目標(biāo)企業(yè)實(shí)行信用評級制度，全面分析運(yùn)行中的各環(huán)節(jié)，例如企業(yè)資金流、物流，根據(jù)企業(yè)實(shí)力和具體運(yùn)行情況來確定評級結(jié)果，根據(jù)評級結(jié)果確定是否把該企業(yè)納入供應(yīng)鏈金融范圍。

但是，在這一信用制度實(shí)施建設(shè)中，商業(yè)銀行并未從信用體系的專業(yè)角度完成各環(huán)節(jié)的評估，主要根據(jù)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)表和銀行實(shí)際開展工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行，這些內(nèi)容客觀性不夠，容易出現(xiàn)評級不透明、不準(zhǔn)確，進(jìn)而提高供應(yīng)鏈金融的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3供應(yīng)鏈管理不完善

對商業(yè)銀行而言，供應(yīng)鏈金融的運(yùn)行涉及到多方面因素，管理工作復(fù)雜、難度較高，而本身不合理的信用評級制度又增加了管理風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融的實(shí)際管理中，領(lǐng)導(dǎo)者多重視和其他企業(yè)的聯(lián)系、項(xiàng)目開展等情況，并未系統(tǒng)的解決內(nèi)部管理和監(jiān)控體系問題，造成監(jiān)督管理難以推進(jìn)，這無形中也提高了供應(yīng)鏈金融的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行是供應(yīng)鏈金融的發(fā)起單位和組織單位，所以銀行系統(tǒng)的技術(shù)水平，相關(guān)人員的操作能力都會(huì)影響整條供應(yīng)鏈的安全性。

如：商業(yè)銀行需要系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確更新各項(xiàng)目信息，確保信息的時(shí)效性，所以當(dāng)銀行信息采集不及時(shí)、不準(zhǔn)確，或供應(yīng)鏈企業(yè)資產(chǎn)信息變動(dòng)而且察覺時(shí)就很可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。再者，供應(yīng)鏈金融的運(yùn)行依靠商業(yè)銀行員工的操作和管理，如果員工操作不熟練或者職業(yè)素質(zhì)不高也會(huì)影響供應(yīng)鏈金融的正常運(yùn)行。

2.2外部風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1市場風(fēng)險(xiǎn)

受多方面影響，市場經(jīng)濟(jì)并不穩(wěn)定，供應(yīng)鏈中企業(yè)計(jì)劃的銷售量也會(huì)和實(shí)際的銷量不一致;并且，消費(fèi)者也會(huì)根據(jù)自己的資金狀況、需要調(diào)整目標(biāo)產(chǎn)品，選購其他商家產(chǎn)品。這些因素會(huì)影響供應(yīng)鏈中企業(yè)產(chǎn)品的交易量和交易價(jià)格，也會(huì)造成抵押資產(chǎn)的價(jià)值和變現(xiàn)能力發(fā)生變化。

供應(yīng)鏈中的企業(yè)把資金償還寄托于產(chǎn)品銷售，但如果企業(yè)的實(shí)際銷售量遠(yuǎn)低于預(yù)期銷量時(shí)，企業(yè)就不能得到預(yù)期收益，將無法償還銀行貸款;同時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)出現(xiàn)壞賬、應(yīng)收賬款無法回收的現(xiàn)狀，影響銀行下一步工作計(jì)劃，干擾整個(gè)供應(yīng)鏈金融。

2.2.2信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行圍繞核心企業(yè)把上下游的中小企業(yè)連為一體，形成一個(gè)完成的金融鏈條[1]。但是中小型企業(yè)經(jīng)營時(shí)間短、資金結(jié)構(gòu)單一且穩(wěn)定性不夠，信用偏低，為此需要供應(yīng)鏈中信用較高的核心企業(yè)為擔(dān)保。但是如果核心企業(yè)出現(xiàn)信用變動(dòng)、資金斷鏈等情況，會(huì)直接影響整條供應(yīng)鏈的發(fā)展。但是，商業(yè)銀行僅分析擔(dān)保企業(yè)的公示信息并不能全面得出企業(yè)的具體情況，為此供應(yīng)鏈的運(yùn)行之處就存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。再加上中小企業(yè)資金鏈不穩(wěn)定、易遭受發(fā)展瓶頸，商業(yè)銀行很可能無法及時(shí)收回款項(xiàng)，所以，商業(yè)銀行必須通過有效預(yù)防措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融防范措施

3.1完善商業(yè)銀行內(nèi)部建設(shè)

內(nèi)部建設(shè)不僅是供應(yīng)鏈正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健發(fā)展的保障。商業(yè)銀行要加強(qiáng)技術(shù)改革和人員管理，主動(dòng)查找技術(shù)漏洞、剔除不合格人員，在銀行內(nèi)部構(gòu)建一套詳細(xì)的操作流程和制作要求，規(guī)范員工行為，完善銀行內(nèi)部建設(shè)，降低供應(yīng)鏈金融運(yùn)行的管理失誤和操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.2提高防范意識和風(fēng)險(xiǎn)控制能力

供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行、核心企業(yè)和上下游企業(yè)形成的一個(gè)整體的運(yùn)行項(xiàng)目，商業(yè)銀行在其中發(fā)揮主導(dǎo)作用。所以，要預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)就必須提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)方法意識和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。商業(yè)銀行管理者要根據(jù)銀行實(shí)際經(jīng)營狀況和抗風(fēng)險(xiǎn)能力全方面、科學(xué)的預(yù)測供應(yīng)鏈金融可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，客觀分析供應(yīng)鏈存在的缺陷，并主動(dòng)以現(xiàn)有供應(yīng)鏈的優(yōu)勢彌補(bǔ)，相互均衡，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率和危害。

3.3審核準(zhǔn)入條件

供應(yīng)鏈金融中包含一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，商業(yè)銀行占主導(dǎo)地位，核心企業(yè)占主體，其中的中小企業(yè)依靠核心企業(yè)提供擔(dān)保而進(jìn)入系統(tǒng)[2]。如果核心企業(yè)經(jīng)營不善或盈利水平降低，則會(huì)出現(xiàn)信用問題，造成整個(gè)供應(yīng)鏈遭遇風(fēng)險(xiǎn)。所以，商業(yè)銀行必須提高審核水平和范圍，確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定。

第一，商業(yè)銀行要客觀審查核心企業(yè)發(fā)展水平，包括：企業(yè)的主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、盈利水平、發(fā)展前景等，根據(jù)審查情況評估核心企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力與還貸能力;第二，評估銀行自身實(shí)力以及對核心企業(yè)的協(xié)助能力，分析銀行是否有能力在風(fēng)險(xiǎn)狀況下繼續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營;第三，分析參與的中小企業(yè)實(shí)際經(jīng)營水平，確定是否將其納入供應(yīng)鏈范圍，降低銀行可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.4建立和完善供應(yīng)鏈信用管理體系

企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響供應(yīng)鏈金融的安全，所以必須建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保供應(yīng)鏈整體穩(wěn)定。

商業(yè)銀行要加強(qiáng)對產(chǎn)業(yè)鏈中核心企業(yè)和中小企業(yè)的監(jiān)管，全面掌握各企業(yè)的經(jīng)營狀況;建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，科學(xué)、及時(shí)的記錄各企業(yè)資金變化方向和程度;建立獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，確保供應(yīng)鏈中各企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的合法性;建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，跟蹤、監(jiān)管、預(yù)測供應(yīng)鏈企業(yè)可能遇到的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，做好準(zhǔn)備方案，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，幫助各企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

4.結(jié)語

供應(yīng)鏈金融有助于各企業(yè)解決融資問題、增加銀行收益，是順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的新型金融工具，但是在享受供應(yīng)鏈金融益處時(shí)也必須認(rèn)識到其中存在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行作為供應(yīng)鏈中的主體要立足實(shí)際情況，完善銀行內(nèi)部控制體系、提高防范意識和防范能力、建立完整的信用監(jiān)管體系，做好信用評估降低供應(yīng)鏈金融運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，保障各企業(yè)和銀行健康發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]張蔚虹，王鑫，宋盼.基于核心企業(yè)視角的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資服務(wù)模式研究[J]. 西安電子科技大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版， 2018（2）：27-34.

[2]馮江濤. 基層商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融管理問題研究[J]. 全國流通經(jīng)濟(jì)， No.2169（09）：81-82.