孫訓(xùn)爽

摘 要： 信用證支付的前提是相符交單，如果單據(jù)有不符點(diǎn)，銀行拒付。通過一則案例，結(jié)合《UCP600》的每個(gè)條款來具體分析不符點(diǎn)是否成立，銀行能否拒付，希望通過這些分析能給出口企業(yè)一些啟示，深入靈活的運(yùn)用《UCP600》來維護(hù)自身權(quán)益，積極申訴。

關(guān)鍵詞：信用證;不符點(diǎn);《UCP600》;申訴

《UCP600》是跟單信用證統(tǒng)一慣例，它不是法律但卻是到目前為止全世界接受最廣的非官方的關(guān)于信用證支付方式的規(guī)則約定，是對信用證進(jìn)行規(guī)范操作的條例。由于一些出口企業(yè)對慣例的一些條款理解得不是很透徹，導(dǎo)致被銀行無理拒付時(shí)，不懂得如何應(yīng)對。通過這個(gè)案例分析，可以看出企業(yè)在面臨銀行拒付時(shí)，搞懂《UCP600》的相關(guān)條款，積極申訴維護(hù)企業(yè)利益，還是有很大的可操作性。

一、案情簡介

出口方：安徽合肥花紋國際貿(mào)易有限公司，通知行：中國銀行安徽省分行，開證行：美國花旗銀行紐約分行，進(jìn)口方：美國ALEX貿(mào)易公司。

2017年3月21日合肥花紋國際公司與美國ALEX貿(mào)易公司簽訂液晶電視散件合同，裝運(yùn)港上海目的港紐約。2017年4月5日美國花旗銀行紐約分行開來號碼為CN20170205的信用證;信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日是5月25日，信用證的有效期為6月15日;結(jié)匯單據(jù)：發(fā)票、裝箱單、提單、保單。2017年6月6日貨物裝船完畢，承運(yùn)人簽發(fā)清潔已裝船海運(yùn)提單;2017年6月9日出口方交單。收到單據(jù)后開證行提出如下不符點(diǎn)：第一，裝箱單的受益人地址在合肥市躍進(jìn)路1號 ，而商業(yè)發(fā)票中的受益人地址在合肥市祁門路與翡翠路交口;第二，信用證未規(guī)定提交裝船通知和受益人證明，在結(jié)匯單據(jù)中卻出現(xiàn)了裝船通知和受益人證明;第三，信用證要求全套正本提單外加一份副本，受益人卻只提供了一份正本提單，并且少了副本?；谝陨?個(gè)不符點(diǎn)，開證行拒付，此時(shí)液晶電視散件市場行情看跌，而出口方也自覺理虧，為了維系老客戶，原本打算申訴，慎思后放棄，貨物降價(jià)處理，貨款走了托收的D/A。損失慘重。那么我們來看看這個(gè)案例中是否真的存在不符點(diǎn)呢？銀行是否真的可以拒付呢？

二、案例分析

（一）關(guān)于受益人地址的問題

案例中裝箱單和商業(yè)發(fā)票的地址不一致，違反了“單單一致”的原則，我們來看《UCP600》第14條審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)J款中英文版的表述：

j. When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document， they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document， but must be within the same country as the respective addresses mentioned in the credit. Contact details （tealeaf， telephone， email and the like） stated as part of the beneficiarys and the applicants address will be disregarded. However， when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to articles 19， 20， 21， 22， 23， 24 or 25， they must be as stated in the credit.

j. 當(dāng)受益人和申請人的地址顯示在任何規(guī)定的單據(jù)上時(shí)，不必與信用證或其它規(guī)定單據(jù)中顯示的地址相同，但必須與信用證中述及的各自地址處于同一國家內(nèi)，用于聯(lián)系的資料（電傳、電話、電子郵箱及類似方式）如作為受益人和申請人地址的組成部分將被不予置理，然而，當(dāng)申請人的地址及聯(lián)系信息作為按照19條、20條、21條、22條、23條、24條或25條出具的運(yùn)輸單據(jù)中收貨人或通知方詳址的組成部分時(shí)，則必須按照信用證規(guī)定予以顯示。

案例中裝箱單和商業(yè)發(fā)票的地址雖然不同，但是都是在合肥，都是在中國，根據(jù)上面這個(gè)條款，不存在不符。這種情況很常見，因?yàn)楹戏适熊S進(jìn)路1號的辦公地點(diǎn)是花紋國際以前的辦公地點(diǎn)，2017年3月份辦公室搬遷，但并沒廢棄原來的辦公地點(diǎn)，很多公司為了擴(kuò)大規(guī)模，都啟用了新區(qū)新辦公室，很容易造成有兩個(gè)地址?；蛘哂械氖琴Q(mào)易公司和工廠分別處在兩個(gè)不同的城市，也容易出現(xiàn)這種情況，但這種情況只要是信用證規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國，并不是不符點(diǎn)。所以裝箱單和商業(yè)發(fā)票地址不同不是不符點(diǎn)，銀行不得拒付。

（二）關(guān)于受益人提交了信用證規(guī)定之外的單據(jù)問題

受益人提交了信用證規(guī)定之外的裝船通知和受益人證明，我們來看《UCP600》第14條審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)g款中英文版的表述：

g. A document presented but not required by the credit will be disregarded and may be returned to the presenter.

g. 提示信用證中未要求提交的單據(jù)，銀行將不予置理，如果收到此類單據(jù)，可以退還提示人。

從條款中可見，銀行對多提交的裝船通知受益人證明可以不予置理，并且把單據(jù)退還受益人即可。這種情況常見于單證新手，總覺得多提交單據(jù)，單據(jù)全面一點(diǎn)沒錯(cuò)。好在多提交了并未造成單證不符，銀行不得拒付。所以受益人提交了信用證規(guī)定之外的單據(jù)不是不符點(diǎn)，銀行不得拒付。

（三）關(guān)于提單的正副本及份數(shù)問題

信用證要求全套正本提單外加一份副本，受益人卻只提供了一份正本提單，并且少了副本。我們來看《UCP600》第17條正本單據(jù)和副本單據(jù)d款和第20條提單a-iv款中英文版的表述：

d. If a credit requires presentation of copies of documents， presentation of either originals or copies is permitted.

d. 如果信用證要求提交副本單據(jù)，則提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可。

a-iv.be the sole original bill of lading or， if issued in more than one original， be the full set as indicated on the bill of lading.

a-iv.系僅有的一份正本提單，或者，如果出具了多份正本，應(yīng)是提單中顯示的全套正本份數(shù)。

所以在這個(gè)案例中如果提單上顯示正本的份數(shù)為1，那么也不存在不符點(diǎn)，而且17條d款已經(jīng)說明要求提交副本提交正本也可以，因?yàn)槌隹诜绞?月9號交單，離信用證的有效期6月15日還有時(shí)間，建議在效期內(nèi)補(bǔ)齊提單副本。所以提單的正副本及份數(shù)問題不是不符點(diǎn)，銀行不得拒付。

三、幾點(diǎn)啟示

（一）單據(jù)要做到嚴(yán)格相符

單據(jù)要做到嚴(yán)格相符：單單相符、單證相符。單單相符：提交給銀行議付的單據(jù)與單據(jù)之間要相符合;單證相符：提交給銀行議付的單據(jù)和信用證之間要相符合。制單時(shí)遵守信用證制單的“鏡像原則”，就是單據(jù)就是信用證的鏡像，信用證長什么樣，單據(jù)就長什么樣，能做到這一點(diǎn)，就能做到“單單相符，單證相符”。制單后嚴(yán)格審單，審核單證的內(nèi)容：對照信用證（信用證支付方式下）或合同（非信用證支付方式如托收和電匯等）的相關(guān)條款對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，及時(shí)進(jìn)行單單、單證的檢查和核對，若發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，及時(shí)修改，做到單單相符、單證相符，以達(dá)到安全順利收匯的目的，審核單證的基本要求是：一是及時(shí)性。即及時(shí)對有關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些單據(jù)上的差錯(cuò)，并給予及時(shí)更正，以避免因?qū)徍瞬患皶r(shí)而造成的工作被動(dòng)，給工作留下一定的時(shí)間余地。二是全面性。即應(yīng)從安全收匯和全面履行合同二個(gè)方面，來重視單據(jù)的審核工作，主要內(nèi)容是首先通過對照信用證和合同認(rèn)真審核每一份單證，不放過任何一個(gè)問題點(diǎn);其次要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問題，加強(qiáng)與各相關(guān)部門的聯(lián)系和對接，及時(shí)妥善的處理發(fā)現(xiàn)的問題。按照“嚴(yán)格符合”的原則做到“單單相符，單證相符”。這是安全收匯的前提和基礎(chǔ)，所提交的單據(jù)中存在的任何不相符因素，哪怕是細(xì)小的差錯(cuò)都有可能造成難以挽回的損失。單證審核的基本方法，單證審核的方法概括起來主要有以下幾種：一是縱向?qū)徍朔ǎ菏侵敢孕庞米C或合同為參照對象對單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容如品名、單價(jià)、金額、包裝件數(shù)等等細(xì)節(jié)進(jìn)行逐一審核，這就要求所有提交的單據(jù)的內(nèi)容要符合信用證的各項(xiàng)具體規(guī)定，做到“單證相符”;二是橫向?qū)徍朔ǎ阂话闵虡I(yè)發(fā)票是第一個(gè)繕制的單據(jù)，商業(yè)發(fā)票的號碼會(huì)關(guān)聯(lián)到很多其他單據(jù)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他關(guān)聯(lián)單據(jù)，使得相關(guān)的內(nèi)容相一致，做到“單單相符”。三是聯(lián)合審核法：就是將縱向?qū)徍撕蜋M向?qū)徍私Y(jié)合起來審核單據(jù)，做到“單證相符”“單單相符”。

（二）出口企業(yè)要熟練運(yùn)用《UCP600》

出口企業(yè)要通過不斷的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，深入理解和運(yùn)用《UCP600》的各項(xiàng)條款，不能停留在個(gè)別條款的表面。由于各家公司每年都會(huì)進(jìn)新員工，而且就算是老員工，如果長期沒有碰到一些實(shí)例，對條款的一些具體規(guī)定也會(huì)遺忘，所以企業(yè)定期學(xué)習(xí)《UCP600》是非常必要的。可以邀請銀行資深國際業(yè)務(wù)部工作人員、高校資深專家或者是有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的處理銀行拒付的老業(yè)務(wù)員對企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)。我國很多出口企業(yè)的單證制作分為兩種情況：一是自有單證員制單，二是單證制作全部外包。前者出現(xiàn)的情況是很多單證員單證專業(yè)素養(yǎng)不夠，很多是剛剛大學(xué)畢業(yè)，即使是老的單證員囿于所在企業(yè)業(yè)務(wù)的單一性，碰到一些特殊情況不知道如何處理;后者在單證制作時(shí)不是很了解企業(yè)本身的情況，對產(chǎn)品不熟悉，工藝不了解，容易出現(xiàn)不符。不管是哪種情況，都要求企業(yè)自身深刻理解《UCP600》的慣例要求，當(dāng)銀行以單據(jù)不符來拒付時(shí)，知道如何應(yīng)對，能夠客觀地分析不符點(diǎn)是否成立，進(jìn)而據(jù)理力爭，維護(hù)自身權(quán)益。

（三）出口企業(yè)可以尋求第三方幫助

出口企業(yè)在面臨這種銀行拒付的情況時(shí)，如果自身專業(yè)素養(yǎng)不足，人力有限，可以向第三方求助，比如本案中的開證行拒付，花紋國際可以求助于自己的通知行中國銀行安徽省分行，讓其幫著分析每個(gè)不符點(diǎn)是否成立，免受損失。一般銀行國際結(jié)算部的人都被要求通過CDCS（Certified Documentary Credit Specialist）即跟單信用證專家資格考試，而且還需要定期去修學(xué)分。CDCS是一個(gè)專業(yè)認(rèn)證考試：證明跟單信用證人員有除有相應(yīng)的理論認(rèn)知能力外還有實(shí)際業(yè)務(wù)操作能力，它是根據(jù)業(yè)內(nèi)專家磋商情況而逐步發(fā)展起來的，主要是對參考人員的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行真實(shí)且全面的考察。國際商會(huì)（ICC）對它授權(quán)，是國際金融服務(wù)協(xié)會(huì)（IFSA）和英國注冊銀行家協(xié)會(huì)（CIB）兩個(gè)機(jī)構(gòu)合力推出，通過了這個(gè)認(rèn)證考試獲得的證書代表了跟單信用證人員的業(yè)務(wù)水平，該證書在全球認(rèn)可范圍廣泛，含金量極高?？荚噧?nèi)容涉及《UCP600》， ISBP745， URR725， ISP98， eUCP。國際結(jié)算部的人熟知慣例的各個(gè)條款。另外國際結(jié)算部的人遇到的情況更多更復(fù)雜，可以從容應(yīng)對。

（四）出口企業(yè)應(yīng)積極申訴

在筆者企業(yè)調(diào)研過程中，發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)都或多或少地碰到案件中的情況，幾乎都是嫌申訴費(fèi)事費(fèi)時(shí)費(fèi)力，而且害怕申訴也不能成功地反駁開證行的拒付，處在劣勢地位，為了維系老客戶都走托收，而且大多數(shù)情況還降價(jià)，惡性循環(huán)，自身利益受到極大損壞，造成的國際影響也不好。實(shí)際上通過上述案件的分析，出口企業(yè)申訴的依據(jù)都是合理的、可成立的。所以出口企業(yè)在充分了解了《UCP600》的規(guī)則后，可積極申訴，維護(hù)自身權(quán)益，也為其他類似企業(yè)做出了榜樣，避免更多的損失，樹立中國企業(yè)的良好國際形象。

注釋：

①②③④：UCP600中英文對照https：//wenku.baidu.com/view/4c2ad 719c281 e53a5802ff85.html.