淺談商業(yè)銀行如何做好不良資產(chǎn)處置工作

李宗芬 中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司廣西區(qū)分行

近年來，中國經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，一方面，經(jīng)濟(jì)增速換擋，結(jié)構(gòu)調(diào)整深化。另一方面，在去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿的過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，資產(chǎn)質(zhì)量管控以及形成不良后的處置考驗(yàn)著各大商業(yè)銀行的智慧。本文擬從盡職調(diào)查、資源整合、處置方式選擇等方面闡述商業(yè)銀行如何做好不良資產(chǎn)處置工作。

一、盡職調(diào)查是不良資產(chǎn)處置的核心競爭力

盡職調(diào)查是為解決對(duì)不良資產(chǎn)信息不對(duì)稱問題所開展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，這是老生常談。隨著社會(huì)和科技的發(fā)展，各種信息越來越透明，盡調(diào)能用到的手段也越來越多，誰的盡調(diào)做得扎實(shí)，誰就能發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的最大價(jià)值。首先，不良資產(chǎn)盡調(diào)，就是要還原貸款、還原人、關(guān)聯(lián)公司、關(guān)聯(lián)人，上下左右360度，窮盡手段做一個(gè)綜合的盡調(diào)。除了常規(guī)的盡調(diào)手段外，有效、多維度地利用網(wǎng)搜、查詢同樣重要，網(wǎng)搜不是蜻蜓點(diǎn)水，而是要定期網(wǎng)搜循環(huán)、網(wǎng)搜貫穿項(xiàng)目始終、網(wǎng)搜要窮盡、專業(yè)性網(wǎng)站必須網(wǎng)搜、網(wǎng)搜到的信息要落實(shí)。其次，要進(jìn)行有效的現(xiàn)場盡調(diào)。盡調(diào)人員可以通過扮演客戶、市場調(diào)查員等多種角色，側(cè)面了解相關(guān)情況，直接掌握企業(yè)現(xiàn)狀，常常會(huì)有意外收獲。最后，要對(duì)搜羅到的信息抽絲剝繭、去偽存真。如債務(wù)人提供了與第三方簽訂的一個(gè)20年抵押物租賃協(xié)議，盡調(diào)發(fā)現(xiàn)對(duì)方提供的租金發(fā)票號(hào)有的連號(hào)、有的不連號(hào)，便要求法院去調(diào)取租金流水，結(jié)果發(fā)現(xiàn)根本沒有實(shí)質(zhì)的交易。

所以，不良資產(chǎn)的盡職調(diào)查，就好比八仙過海各顯神通，要有打破砂鍋問到底的精神。

二、商業(yè)銀行要充分整合資源，合作共贏

從不良資產(chǎn)視角，業(yè)界這是一個(gè)最好的年代，也是一個(gè)最壞的年代。一方面，不良資產(chǎn)市場規(guī)模越來越大，司法環(huán)境和市場越來越規(guī)范，提供的平臺(tái)和跨界整合機(jī)會(huì)越來越多，創(chuàng)新模式越來越多。另一方面，市場競爭越來越激烈，處置難度越來越大，非專業(yè)機(jī)構(gòu)盲目進(jìn)入市場，需要跨區(qū)域整合。檢驗(yàn)資產(chǎn)價(jià)值的往往是市場，在處置多元化的時(shí)代，不良資產(chǎn)處置往往不再是某一方的單打獨(dú)斗，而只有不斷抱團(tuán)取暖、整合資源，對(duì)各方主體的訴求予以分析，最大限度地滿足各方訴求，解決困境，使各方利益最大化，才能實(shí)現(xiàn)合作共贏，才能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

三、一戶多策很重要

隨著資產(chǎn)處置工作的深入開展，不良資產(chǎn)處置理念開始由直接清收為主向經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變，不良資產(chǎn)處置方式也由單一直接催收、訴訟清收轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾N手段并重，直接清收和市場化處置相結(jié)合的全方位、立體化清收處置模式。

面對(duì)日益復(fù)雜的處置環(huán)境，一個(gè)項(xiàng)目應(yīng)設(shè)計(jì)首選方案和一套、甚至多套備選方案。銀行的不良貸款與企業(yè)的經(jīng)營困境，往往是一個(gè)硬幣的兩面，是選擇壯士斷腕的剛性決絕，還是選擇柔性化解，是一訴到底、一賣了之呢，還是以訴促談，或債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股等等，考驗(yàn)著債權(quán)人的智慧與遠(yuǎn)見。所以，我們?cè)诓涣假Y產(chǎn)處置的過程中，要樹立經(jīng)營的理念，一戶多策，權(quán)衡利弊，尋找最佳的方式和途徑。

四、不良資產(chǎn)處置需要工匠精神

李克強(qiáng)總理在介紹2017年重點(diǎn)工作任務(wù)時(shí)表示，要大力弘揚(yáng)工匠精神，厚植工匠文化，恪盡職業(yè)操守，崇尚精益求精。我覺得工匠精神落實(shí)到資產(chǎn)處置工作中，體現(xiàn)在：

專注。1981年，全國勞模、農(nóng)行員工饒才富接手紅坊營業(yè)所主任工作時(shí)，就碰上一個(gè)棘手的問題：原來的生產(chǎn)隊(duì)解散了，紅坊營業(yè)所貸給生產(chǎn)隊(duì)的45萬元債務(wù)一下子被懸空。有人擔(dān)心這筆錢要不回來了。饒才富沒有推卸，也沒有放松，而是親自和所里的一位員工利用晚上時(shí)間，到生產(chǎn)隊(duì)協(xié)同清理賬目，請(qǐng)人把集體的拖拉機(jī)、打谷機(jī)、耕牛等進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。在原生產(chǎn)隊(duì)干部的支持下，把涉及189個(gè)生產(chǎn)隊(duì)的債務(wù)，分別落實(shí)到了5000多個(gè)農(nóng)戶名下。此后，饒才富又挨家挨戶動(dòng)員還貸，以理服人，以情動(dòng)人。經(jīng)過兩年多的努力，饒才富終于把這些不良貸款一分不少地收回來，營業(yè)所也在全市第一個(gè)實(shí)現(xiàn)了“無呆滯、無呆賬貸款，利息全部收回”的目標(biāo)。正是這種高度的責(zé)任感和使命感，讓一個(gè)只有小學(xué)文化的他成為清收能手。

技巧性。不良資產(chǎn)處置對(duì)業(yè)務(wù)綜合能力要求較高，它需要我們懂得信貸、財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)學(xué)甚至是談判學(xué)、心理學(xué)等多種技術(shù)和技巧。例如在一些處置案例中，深入發(fā)現(xiàn)股東出資不到位，或者通過報(bào)表發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資本金被抽逃，可能會(huì)幫助我們扭轉(zhuǎn)項(xiàng)目處置被動(dòng)的局面。例如減免息處置中的梯度談判，不僅需要全面估計(jì)談判形勢，在談判開展過程中，循序漸進(jìn)，才能達(dá)到最好的清收效果。同時(shí)，要處理好與債務(wù)人的關(guān)系，要軟硬兼施，加強(qiáng)溝通聯(lián)系，因?yàn)闆]有人比債務(wù)人更了解項(xiàng)目的情況，這其中的深層次信息、關(guān)鍵信息，對(duì)于不良資產(chǎn)處置往往非常重要。

嚴(yán)謹(jǐn)性。資產(chǎn)處置如同一盤棋，只有設(shè)計(jì)好每一步，環(huán)環(huán)相扣，才能使最終的方案得以實(shí)施。比如債務(wù)重組，它是一種階段性處置方式，貸款能否實(shí)現(xiàn)重組存在不確定性，需要對(duì)原來的貸款結(jié)構(gòu)做出合理的重新安排。在不良貸款由新公司承債時(shí)，為防止因解除抵押并將資產(chǎn)過戶到新公司名下造成債務(wù)懸空的風(fēng)險(xiǎn)，在此期間由企業(yè)提供合法有效的過渡性擔(dān)保，可確保重組過程不弱化。比如債務(wù)減免，若是分期還款，必須根據(jù)企業(yè)情況制定合理的還款計(jì)劃，否則可能出現(xiàn)企業(yè)籌集不了資金，方案難以實(shí)施的情況。

綜上所述，我們只有不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，干字當(dāng)頭，善于思考，才能做好清收處置工作，才能提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。