均衡管理視角下現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析

劉琦 中國人民銀行靈武市支行

貨物貿(mào)易外匯管理是指國家授權(quán)貨幣當(dāng)局或其他機(jī)構(gòu)，對貨物貿(mào)易外匯的收支情況、借貸情況、轉(zhuǎn)移行為、買賣行為、國際間結(jié)算、外匯匯率以及貨物貿(mào)易外匯市場等采取的監(jiān)督管理行為。目前對貨物貿(mào)易外匯管理的政策或制度目標(biāo)是通過對外匯資金流入和流出的均衡管理，以此促進(jìn)國際外匯收支平衡與穩(wěn)定，維護(hù)國家金融安全和服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了方便改變企業(yè)貨物貿(mào)易，加大外匯監(jiān)管力度，在2017 年6 月在政府的領(lǐng)導(dǎo)下在全國范圍內(nèi)開展了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，刪除或修改舊制度中不符合外匯管理需求的內(nèi)容，引進(jìn)新的外匯管理理念，在新制度的指導(dǎo)下，原有以現(xiàn)場核查、行為監(jiān)管為主的監(jiān)管方式，新制度的推行切實(shí)提高了外匯監(jiān)管工作效率，并有效增強(qiáng)了外匯監(jiān)管部門的管理意識和監(jiān)管水平，但是新制度也為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管工作帶來了影響和難點(diǎn)，所以提出均衡管理視角下現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析，此次研究從實(shí)際出發(fā)，對現(xiàn)行制度現(xiàn)狀及存在的問題進(jìn)行了一系列思考與分析，并提出了相應(yīng)的建議，完善制度，改進(jìn)外匯管理，為促進(jìn)國際收支基本平衡做出努力。

一、現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度

在均衡管理視角下，定期對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度進(jìn)行風(fēng)險評估，確保新制度預(yù)期效果與實(shí)際效果相一致，除此之外還要對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度中不適應(yīng)形勢的規(guī)章制度進(jìn)行及時調(diào)整，保證現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管工作對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效性[1]。首先要及時找出外匯管理制度的不足之處，并對漏洞進(jìn)行及時填補(bǔ)。確定合理的指標(biāo)，判斷外匯管理風(fēng)險程度，準(zhǔn)確區(qū)分風(fēng)險層次，劃分風(fēng)險等級，對制度存在風(fēng)險的地方進(jìn)行逐一排查，逐一完善；另外，最主要的是要加強(qiáng)事前規(guī)范，以此降低風(fēng)險，提升現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管部門可兌換條件下的監(jiān)管能力；除此之外還應(yīng)加強(qiáng)國際收支監(jiān)管，保證外匯核查數(shù)據(jù)的有效性和完整性，加強(qiáng)外匯管理政策宣傳與培訓(xùn)，增強(qiáng)銀行和企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意識，實(shí)施跨部門聯(lián)合監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，提高外匯監(jiān)管力度。通過以上貨物貿(mào)易外匯管理措施的實(shí)行，在現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度的基礎(chǔ)上，以均衡管理為指導(dǎo)，引進(jìn)新的外匯監(jiān)管理念，探索出一條科學(xué)合理的貨物貿(mào)易外匯管理道路。

二、增強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管力度

現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度加強(qiáng)海關(guān)總局與外匯局的數(shù)據(jù)交換機(jī)制，基層外匯局將收集到的貨物貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)以及海關(guān)總局收集的貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù)共同上傳到外匯監(jiān)測系統(tǒng)中，對企業(yè)貨物貿(mào)易行為進(jìn)行全面監(jiān)管。在外匯監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)上，外匯監(jiān)管部門還應(yīng)該加強(qiáng)對非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)的建設(shè)，擴(kuò)展外匯數(shù)據(jù)采集的范圍，保證采集到的貨物貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和全面性，同時從貨物貿(mào)易外匯核查角度探索確立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，外匯監(jiān)管部門積極主動地開展外匯監(jiān)督檢查工作[2]。

三、拓寬管理路徑

雖然貨物貿(mào)易外匯管理制度已經(jīng)逐漸完善，但是外匯監(jiān)管部門對貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管路徑還需拓寬。外匯監(jiān)管部門要主動積極地開展外匯監(jiān)管工作，可從如下方面進(jìn)行加強(qiáng)：第一，明確法律邊界，立法部門站在法律高度，基于國家發(fā)展考慮，對部分貨物貿(mào)易進(jìn)行限制性立法，如進(jìn)出口企業(yè)貿(mào)易手段、保稅監(jiān)管區(qū)管理；第二，外匯指定銀行業(yè)務(wù)審核應(yīng)更加嚴(yán)格；第三，監(jiān)督并鼓勵企業(yè)誠信經(jīng)營，依法經(jīng)營；第四，促進(jìn)境內(nèi)匯率市場化改革，推動人民幣國際化，構(gòu)建公平競爭平臺。

四、國際收支監(jiān)管

現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管境內(nèi)數(shù)據(jù)大部分來源于國際收支申報系統(tǒng)。當(dāng)前我國仍然屬于出口導(dǎo)向性國家，在進(jìn)出口貿(mào)易方面需要格外注意，避免因國際收支監(jiān)管不當(dāng)，出現(xiàn)經(jīng)常項目大額順差現(xiàn)象，其中貨物貿(mào)易順差是經(jīng)常項目大額順差的重要部分，包含了部分虛假進(jìn)出口貿(mào)易。對于進(jìn)出口貿(mào)易的真實(shí)性難以準(zhǔn)確判斷，原因在于：其一，在現(xiàn)行制度下，取消了核銷單和海關(guān)收付匯證明，所以相關(guān)管理部分在監(jiān)管與業(yè)務(wù)辦理中存在顧慮；其二，轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景真實(shí)與否難以確定，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨品還未入關(guān)，沒有報關(guān)，在監(jiān)管與業(yè)務(wù)辦理中缺少有公權(quán)力的憑證，存在顧慮；其三，貿(mào)易融資規(guī)模較大，易出現(xiàn)資金流出等等。在上述部分需要加大監(jiān)管力度，避免出現(xiàn)損失。

五、實(shí)施跨部門聯(lián)合監(jiān)管

在均衡管理視角下，為了加大對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管力度，海關(guān)總署與國家稅務(wù)局以及外匯局之間建立一個數(shù)據(jù)信息交換機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資源機(jī)制共享。一方面充分利用商務(wù)、稅務(wù)、人民銀行、外匯局、海關(guān)總署貨物貿(mào)易收支數(shù)據(jù)，加大數(shù)據(jù)共享與監(jiān)測分析力度，實(shí)現(xiàn)對貨物進(jìn)出口貿(mào)易全面監(jiān)管，切實(shí)防范利用貨物進(jìn)出口貿(mào)易渠道實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移、洗錢等違規(guī)行為發(fā)生[3]。另一方面，可借鑒美國、英國等發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)做法，由政府牽頭建立全國性外匯監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，貨物進(jìn)出口貿(mào)易收支數(shù)據(jù)可在第一時間通過共享網(wǎng)絡(luò)發(fā)布，充分實(shí)現(xiàn)現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯數(shù)據(jù)共享。

六、完善現(xiàn)有監(jiān)管手段

在均衡管理視角下，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)有監(jiān)管手段的完善。由于傳統(tǒng)監(jiān)管手段在實(shí)踐中過于復(fù)雜，導(dǎo)致外匯監(jiān)管效率較低，所以首先要提高貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管業(yè)務(wù)操作流程的多樣性和便利性，增加外匯監(jiān)管系統(tǒng)功能[4]。（1）外匯監(jiān)管部門要對貨物貿(mào)易外匯收支情況有個宏觀掌控，還要積極研究貨物貿(mào)易信貸、貨物貿(mào)易外匯融資等對未來外匯收支走勢的影響；（2）基層外匯監(jiān)管部門可以對其他各個崗位系統(tǒng)進(jìn)行綜合利用，對外匯監(jiān)測開展分析，對無效的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行簡化或丟棄，提高貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測核查工作的有效性；（3）對貨物貿(mào)易外匯系統(tǒng)核查監(jiān)測指標(biāo)的閥值調(diào)整權(quán)限給予下放，允許國家稅務(wù)局、海關(guān)總局以及省級外匯局自行調(diào)整指標(biāo)閾值。

其次，堅決貫徹落實(shí)將銀行挺在一線的監(jiān)管思路。銀行作為預(yù)防貨物貿(mào)易外匯風(fēng)險的第一道“防火墻”，其在外匯管理中具有重要的作用。（1）首先要提高銀行對貨物貿(mào)易外匯的審核責(zé)任，一旦發(fā)現(xiàn)異常貨物貿(mào)易外匯收支情況，銀行需要及時采取措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早解決。比如鼓勵銀行提高對貨物貿(mào)易外匯的審核力度，加大對貨物貿(mào)易外匯單據(jù)真實(shí)性的核查；（2）提高銀行在企業(yè)貨物貿(mào)易外匯信貸報告中的審核作用；（3）將存在貨物貿(mào)易外匯收支異?，F(xiàn)象的企業(yè)歸納到一起，并及時將其呈送到銀行，比如正在接受外匯局核查的企業(yè)等，外匯監(jiān)管部門有針對性地指導(dǎo)銀行，加強(qiáng)對上述與外匯相關(guān)業(yè)務(wù)的審核。

最后，加強(qiáng)違法違規(guī)信息披露，完善事中事后管理。（1）運(yùn)用銀行窗口指導(dǎo)、自律機(jī)制以及與外部門合作等機(jī)制，對貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)行為進(jìn)行及時有效的處理；（2）加大銀行對企業(yè)貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)信息的披露，將貨物貿(mào)易外匯違法違規(guī)企業(yè)納入社會信用管理體系中[5]。通過實(shí)施以上提出的措施，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)有監(jiān)管手段的完善。

七、結(jié)束語

貨物貿(mào)易是對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的重要活動，此次在均衡管理視角下，對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度分析具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。此次針對現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度中的缺點(diǎn)和不足，提出了一些具有指導(dǎo)性的建議，對維護(hù)現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯市場穩(wěn)定運(yùn)行具有一定的參考價值。但是此次研究還存在一些不足之處，比如此次研究僅從貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管部門角度出發(fā)，不能解決外匯管理的所有問題，并且此次提出的建議仍停留在理論層面，今后還需在其具體實(shí)踐操作中制定出更加詳細(xì)的措施。