張海山 汾西礦業(yè)集團公司水泥廠

在國有企業(yè)經(jīng)濟建設發(fā)展中，要注重對多項資金應用效率集中控制，保障資金周轉速率有效提升。國有企業(yè)在財務管理中，資金管理與使用控制是擴大企業(yè)發(fā)展競爭力的基礎條件。相關管理部門要注重提高資金管理與使用控制重要性認知，擬定針對性創(chuàng)新發(fā)展策略。

一、構建完善的資金管理規(guī)章制度

在國有企業(yè)管理以及各項資金應用中系統(tǒng)性較高，擬定完善的規(guī)章制度是各項工作高效化開展的有效保障。相關工作人員要給予企業(yè)對應的職能任務，基于企業(yè)資金管理要求規(guī)范化構建資金核算以及資金管理制度，判定我國國有企業(yè)發(fā)展中資金管理各項需求，確定資金管理人員多項職責，做好各項責任細化。還要擬訂完善的獎懲制度，配置資金管理人員做好制度審批，規(guī)范化控制管理資金。還要規(guī)范化控制監(jiān)管資金管理活動，對相關工作人員各項工作內容以及工作成效定期實施有效檢查，發(fā)現(xiàn)財務人員違反相關規(guī)定操作，要注重給予嚴厲懲罰，提高資金管控成效，保障資金管理水平全面提升。

二、合理優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流量

在國有企業(yè)資金管理中，要注重做好現(xiàn)金流量管理，對現(xiàn)金流量有效優(yōu)化，從融資、投資等方面做好資金管理系統(tǒng)有效構建，提高系統(tǒng)建設完整性。對國有企業(yè)現(xiàn)金流動規(guī)范性以及有效性等提供有效保障，確保資金應用中經(jīng)濟效益能全面提升。在多項工作開展中，要注重擬定較為規(guī)范的資金管理模式，分析企業(yè)資金賬目零散情況，管理人員要注重規(guī)范化設定應收賬款管理部門，分配主要管理人員做好賬款回收，建立完善的還款機制。其次，要注重對企業(yè)欠賬現(xiàn)狀集中審核，針對其他企業(yè)的借款行為，要注重明確標注還款時間、欠款單據(jù)、拖款懲治條件。保障其他企業(yè)各項欠款能有效追回，這樣能保障實際收回的款項用于企業(yè)運營發(fā)展中[1]。

三、針對性細化企業(yè)資金管理工作

國有企業(yè)在資金管理工作全面實踐落實中，要為資金管理活動積極創(chuàng)設穩(wěn)定的內部發(fā)展環(huán)境，對企業(yè)發(fā)展資金高效化管理。在資金管理與應用控制中，要能有效結合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，防止由于資金應用限制導致企業(yè)發(fā)展機會喪失。在各項資金應用中，要注重做好風險控制，對資金基本流動方向規(guī)范化控制。在各項資金管理中，要注重統(tǒng)籌兼顧，能保障企業(yè)資金成本得到有效控制。針對部分閑置資金，要注重保障其應用價值全面發(fā)揮，提高各項資金應用分配合理性，為企業(yè)發(fā)展提供有效動力。在精細化管理實踐中能保障企業(yè)經(jīng)濟效益全面提升，還能強化企業(yè)資金管理水平，對資金優(yōu)化配置，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更高價值。在多項資金精細化管理中，要積極引入更多專業(yè)化財務管理人員，突出多項技術支持。還要兼顧企業(yè)現(xiàn)金流、資金量，對企業(yè)今后現(xiàn)金流量科學化預測、分析，為項目決策補充有效的信息支持，便于降低企業(yè)資金管理風險系數(shù)，保障多項資金有效流動。

四、集中管控國有企業(yè)發(fā)展資金

國有企業(yè)要注重對資金實施集中管理，此類管理模式應用能實現(xiàn)資金高度集中化管理。在融資以及投資過程中，能有效降低企業(yè)發(fā)展中的財務風險，還能對企業(yè)資金集中管控，優(yōu)化企業(yè)人員配置。企業(yè)要注重規(guī)范化應用財務管理制度，對內部控制制度集中優(yōu)化完善，實現(xiàn)財務風險集中控制，促使企業(yè)發(fā)展中會計信息質量全面提升。在此過程中，管理人員在財務執(zhí)行、財務管理中要注重實現(xiàn)財務集中管理。在現(xiàn)階段現(xiàn)代化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中，企業(yè)融資難度較大，多項資金短缺問題是目前企業(yè)發(fā)展中面臨的重要問題。在企業(yè)建設發(fā)展中，企業(yè)要注重選取針對性控制措施，集中控制各項財務，降低企業(yè)發(fā)展管理成本。國有企業(yè)分公司以及子公司要及時向母公司提交資金信息，母公司再進行統(tǒng)一化管理，能保障多項資金有效分配，提高資金整體利用效率[2]。

五、科學化引入現(xiàn)代信息技術

近年來我國信息技術快速發(fā)展，計算機技術應用在廣泛普及。在此發(fā)展階段，國有企業(yè)在資金管理與應用控制中，要注重應用現(xiàn)代化信息技術對企業(yè)資金集中管控，提高資金管理效率。保障企業(yè)相關財務人員能規(guī)范化操作計算機，通過計算機記錄各個時期財務數(shù)據(jù)。企業(yè)內部財務管理部門要注重建立現(xiàn)代化信息技術管理方式，基于各個部門實際發(fā)展現(xiàn)狀建立空間信息管理模式，實現(xiàn)多項信息有效控制、檢查、分析以及輸入。之后，財務管理人員要注重做好各項重點任務全面監(jiān)管，對計算機應用軟件規(guī)范化應用，做好壞賬管理、現(xiàn)金支出管控、應收款項管理、實收款項管理等，提高賬單精確性。發(fā)現(xiàn)漏洞之后要提升資金管理成效，創(chuàng)新資金應用管理方式。

六、全面實施資金預算管理

國有企業(yè)多個發(fā)展階段會涉及諸多資金流量，在此發(fā)展過程中全面做好全面預算管控具有重要作用。通過對預算控制科學化管控能保障資金收支有效強化，基于市場化采購、生產(chǎn)、投資以及市場銷售等諸多環(huán)節(jié)強化資金管控。還要擬定完善的資金預算編制，對其針對性審批與考核。在各項工作開展中，要注重規(guī)范化應用資金預算體系，在資金管理與應用中要與企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀有效結合。管理人員在資金預算管理體系簡歷中，要明確資金預算管理部門以及相關財務部門主要職責，保障多項責任能全面落實到個人，促使各部門人員能對企業(yè)資金靈活應用。企業(yè)在長期發(fā)展中要基于自身發(fā)展現(xiàn)狀對融資渠道集中拓展，基于融資、租賃、資產(chǎn)質押等方式拓寬融資渠道。與多個民營企業(yè)展開融資合作，建立融資預警機制。對各項財務風險集中控制，確保多項經(jīng)濟成本得到集中控制。

七、結語

新時期國有企業(yè)資金管理與使用控制中，要注重擬定完善的管理規(guī)章制度，對企業(yè)現(xiàn)金流量集中優(yōu)化。深入細化企業(yè)各項資金管理工作，引入更多現(xiàn)代化信息技術，提高資金預算管控成效。在資金管理與應用控制中進行全面創(chuàng)新，促使其能有效滿足現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展需求，推動社會經(jīng)濟建設發(fā)展。