金融科技對(duì)商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理的影響及對(duì)策

汪錦航

摘 要：現(xiàn)如今商業(yè)銀行的最顯著特征便在于金融科技，憑借著我國(guó)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展以及龐大的客戶(hù)基數(shù)，促使我國(guó)一躍成為了全亞洲乃至全世界金融科技市場(chǎng)的主力。金融科技的發(fā)展不僅給商業(yè)銀行帶來(lái)機(jī)遇，同時(shí)也形成了空前的沖擊，尤其是在商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理方面，呈現(xiàn)出前所未有的影響，文章便針對(duì)于此展開(kāi)全面分析，并提出具體完善對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融科技 商業(yè)銀行 財(cái)會(huì)管理 影響

中圖分類(lèi)號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-9082（2020）02-00-01

在當(dāng)前全面推行金融體制改革以及增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的時(shí)代背景下，商業(yè)銀行需要審時(shí)度勢(shì)，對(duì)自身金融服務(wù)內(nèi)容及形式予以主動(dòng)創(chuàng)新，立足客戶(hù)需求去共建銀行、客戶(hù)、第三方“三位一體”的金融生態(tài)系統(tǒng)[1]。當(dāng)然，還需要主動(dòng)引入金融科技，將其與金融服務(wù)、財(cái)會(huì)管理、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新等方面進(jìn)行融合，帶給客戶(hù)更為優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

一、金融科技對(duì)商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理的影響

1.處理智能化

金融科技的引入應(yīng)用，大量財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化處理，并且在發(fā)展中從電子化逐漸發(fā)展為智能化。具體來(lái)講，體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

1.1智能識(shí)別

應(yīng)用OCR技術(shù)能夠?qū)Πl(fā)票信息進(jìn)行智能掃描和采集，提高發(fā)票查驗(yàn)和登記的工作效率。

1.2智能分析

智能化感知在近些年取得快速發(fā)展，也讓機(jī)器擁有了閱讀理解的能力，所以部分審查分析等工作能夠由機(jī)器代勞，其中人工智能技術(shù)也能夠在撰寫(xiě)營(yíng)收業(yè)績(jī)報(bào)告、合同審查等方面發(fā)揮分析作用。

1.3智能決策

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在人工智能技術(shù)的加持下，能夠通過(guò)智能化總結(jié)去輔助人類(lèi)做出決策，在商業(yè)銀行的財(cái)會(huì)管理中，一方面可以對(duì)簡(jiǎn)單重復(fù)性業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)化決策，另一方面對(duì)復(fù)雜且頻次低的業(yè)務(wù)，會(huì)結(jié)合政策、市場(chǎng)等因素提出決策參考。

2.流程新型化

在金融科技的應(yīng)用下，財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)流程得以重構(gòu)，新流程體現(xiàn)出更高的便捷性、實(shí)用性與高效性。具體來(lái)講，有如下幾個(gè)方面的應(yīng)用：

2.1財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心

在科技水平不斷提升背景下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心得以高速發(fā)展，通過(guò)流程重構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)降低成本、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的目標(biāo)，對(duì)分公司與子公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表制作等簡(jiǎn)單的財(cái)會(huì)處理工作予以完成，基于流程重構(gòu)能夠縮減近七成的成本[2]。

2.2電子發(fā)票

電子發(fā)票的出現(xiàn)對(duì)發(fā)票管理流程予以?xún)?yōu)化，極大節(jié)約了資源，并且有著驗(yàn)證簡(jiǎn)單高效、管理成本低等一系列優(yōu)勢(shì)。隨著我國(guó)電子發(fā)票法律的逐步完善以及電子發(fā)票平臺(tái)的建立，將進(jìn)一步得到發(fā)展。

3.管理產(chǎn)品化

金融科技的應(yīng)用對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式形成了巨大沖擊，也促使財(cái)會(huì)管理對(duì)象從過(guò)去的以分支機(jī)構(gòu)為中心轉(zhuǎn)變?yōu)槿缃竦囊援a(chǎn)品為中心。具體表現(xiàn)在如下幾點(diǎn)：

3.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式變化

電子渠道更加方便高效，所以服務(wù)渠道也逐漸出現(xiàn)電子化趨勢(shì)。業(yè)務(wù)操作端的邊際成本幾乎可忽略不計(jì)，所以客戶(hù)基礎(chǔ)也不斷呈普惠化趨勢(shì)。各類(lèi)金融產(chǎn)品增多，銀行產(chǎn)業(yè)呈差異化趨勢(shì)。

3.2商業(yè)銀行管理模式變化

金融科技的應(yīng)用也推動(dòng)了渠道電子化、客戶(hù)普惠化以及產(chǎn)品差異化的轉(zhuǎn)變，大部分的競(jìng)爭(zhēng)也體現(xiàn)在了產(chǎn)品金正層面，所以需要圍繞產(chǎn)品去開(kāi)展管理活動(dòng)。所以，商業(yè)銀行需要基于產(chǎn)品去設(shè)置事業(yè)部，在管理方式層面需要積極采取快速更新?lián)Q代、內(nèi)部產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的模式。

3.3以產(chǎn)品為重心

商業(yè)銀行的管理需要以產(chǎn)品為重心，全面發(fā)揮核算、預(yù)算、考核等財(cái)會(huì)管理職能，針對(duì)事業(yè)部的財(cái)會(huì)管理需要立足產(chǎn)品核算基礎(chǔ)。

二、商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理的應(yīng)對(duì)策略

1.面向產(chǎn)品，推動(dòng)財(cái)會(huì)管理對(duì)象轉(zhuǎn)型

鑒于金融科技對(duì)商業(yè)銀行財(cái)會(huì)管理帶來(lái)的影響，銀行需要通過(guò)構(gòu)建產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)體系，進(jìn)入產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)新形勢(shì)?；诋a(chǎn)品成本分析，立足產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)增值核心，展開(kāi)產(chǎn)品預(yù)算、考評(píng)及資源配置，促進(jìn)財(cái)會(huì)管理對(duì)象從分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)對(duì)象轉(zhuǎn)型。

1.1要進(jìn)行產(chǎn)品預(yù)算試點(diǎn)，將產(chǎn)品預(yù)算下達(dá)到產(chǎn)品部門(mén)，然后逐級(jí)匯總出部門(mén)預(yù)算。

1.2進(jìn)行產(chǎn)品考核試點(diǎn)，主要以產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)增值為核心進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，將產(chǎn)品體現(xiàn)的業(yè)績(jī)算作部門(mén)業(yè)績(jī)，最終匯總為機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)。

1.3進(jìn)行產(chǎn)品資源配置試點(diǎn)，結(jié)合產(chǎn)品、部門(mén)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增值去配置各方資源，引導(dǎo)各個(gè)部門(mén)立足以客戶(hù)為本的思想，在降低產(chǎn)品成本的同時(shí)去實(shí)現(xiàn)快速更新迭代，滿(mǎn)足客戶(hù)需求。

2.全面梳理，推動(dòng)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)型

當(dāng)前商業(yè)銀行的一級(jí)、二級(jí)分行當(dāng)中有30%～40%的財(cái)會(huì)人員主要從事出納保障的工作，本著縮減成本、提高效率的原則，要對(duì)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)制度流程進(jìn)行全年梳理，力求推動(dòng)業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)型。首先，進(jìn)行財(cái)務(wù)共享中心模式的試點(diǎn)。商業(yè)銀行需要依托于一級(jí)分行的財(cái)務(wù)管控中心去建設(shè)全行的財(cái)務(wù)共享中心，推進(jìn)財(cái)務(wù)開(kāi)支審查歷程的重構(gòu)，主要流程有全電子檔案審查、按業(yè)務(wù)分類(lèi)審查以及開(kāi)支端到中心的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)審查三種模式;其次，充分適應(yīng)電子發(fā)票，對(duì)稅務(wù)管理流程予以完善。通過(guò)應(yīng)用OCR和二維碼識(shí)別，提高發(fā)票查驗(yàn)與錄入效率，同時(shí)優(yōu)化電子發(fā)票的獲取、提交等進(jìn)項(xiàng)管理流程，縮減該流程管理成本。此外，還需設(shè)計(jì)增值稅電子發(fā)票開(kāi)票流程，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行開(kāi)票成本的縮減。

3.加速升級(jí)，推動(dòng)財(cái)會(huì)管理手段轉(zhuǎn)型

金融科技的應(yīng)用也為商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)帶來(lái)新標(biāo)準(zhǔn)，所以要對(duì)財(cái)會(huì)管理平臺(tái)展開(kāi)全面評(píng)估與推進(jìn)升級(jí)，推動(dòng)財(cái)會(huì)管理的手段轉(zhuǎn)型。首先，要開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)決策系統(tǒng)。要結(jié)合財(cái)務(wù)政策、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)價(jià)格等因素對(duì)一切超標(biāo)事項(xiàng)進(jìn)行智能化識(shí)別，采取事前控制，提出參考意見(jiàn)，確保財(cái)務(wù)決策的智能化水平;其次，升級(jí)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行需要在二級(jí)分行乃至于一級(jí)分行構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)資金專(zhuān)用賬戶(hù)，下級(jí)分行則要在核算中心建立子賬戶(hù)，確保資金的統(tǒng)一化管理和實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化對(duì)賬，從而提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力[3]。

綜上所述，在如今的金融創(chuàng)新大環(huán)境中，金融科技扮演著重要角色，并且代表著金融服務(wù)的發(fā)展新趨勢(shì)。所以，各家商業(yè)銀行需要主動(dòng)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流，應(yīng)用金融科技去推行財(cái)會(huì)管理，不僅要認(rèn)識(shí)到金融科技對(duì)財(cái)會(huì)管理的影響，也要找準(zhǔn)具體的應(yīng)對(duì)策略，才能在廣泛運(yùn)用金融科技的基礎(chǔ)上提高金融服務(wù)質(zhì)量，助推我國(guó)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

參考文獻(xiàn)

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