（中國人民銀行長春中心支行，吉林長春 130051）

一、疫情對吉林省銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響分析①數(shù)據(jù)來源：金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)上報(bào)匯總。

（一）政策性支持發(fā)揮作用，流動(dòng)性水平總體充裕

受人民銀行總行發(fā)放3000億元疫情防控專項(xiàng)再貸款和增加5000億元再貸款再貼現(xiàn)專用額度等政策支持影響，疫情期間吉林省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性水平總體保持合理充裕。主疫情過后，吉林省地方法人銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性比例為52.38%，低于全國商業(yè)銀行58.57%的平均值，但遠(yuǎn)高于25%的監(jiān)管水平，較去年同期小幅上升了1.11個(gè)百分點(diǎn)；地方法人銀行機(jī)構(gòu)存貸比為75.66%，與去年同期基本持平，略高于74.97%的全國商業(yè)銀行均值，總體流動(dòng)性充裕穩(wěn)定。

（二）貸款撥備計(jì)提增加，金融風(fēng)險(xiǎn)防范仍需關(guān)注

新冠肺炎疫情對于餐飲、住宿、旅游等行業(yè)沖擊最為強(qiáng)烈，部分借款人面臨失業(yè)、工資延遲發(fā)放等情況，導(dǎo)致銀行業(yè)出現(xiàn)逾期貸款增多，貸款資產(chǎn)質(zhì)量下滑。主疫情期間，吉林省140家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中發(fā)放貸款及墊款減值準(zhǔn)備計(jì)提增加的機(jī)構(gòu)為96家，占比68.57%，其中發(fā)放貸款及墊款減值準(zhǔn)備金額增幅在20%以上的為40家，占比28.57%，可見銀行業(yè)機(jī)構(gòu)預(yù)期受疫情影響貸款風(fēng)險(xiǎn)有所增加，從而加大了貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提力度。撥備覆蓋率方面，吉林省地方法人銀行機(jī)構(gòu)總體撥備覆蓋率低于183.20%的全國平均水平，其中城商行較去年同期降低了近50個(gè)百分點(diǎn)，體現(xiàn)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備不充足，需加大貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度以進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。資本充足指標(biāo)方面，主疫情后吉林省地方法人銀行資本充足率及核心一級資本充足率較去年同期均有所提升，但都低于全國平均水平，同時(shí)部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)充足指標(biāo)低于監(jiān)管水平且有下滑趨勢，由此體現(xiàn)的融資壓力應(yīng)予以關(guān)注。

（三）盈利性指標(biāo)沖擊較大，地方法人盈利下滑明顯

總資產(chǎn)利潤率反映商業(yè)銀行全部資產(chǎn)的獲利能力，總資產(chǎn)利潤率越高，說明商業(yè)銀行的資產(chǎn)獲利能力越強(qiáng)。主疫情后吉林省地方法人銀行總資產(chǎn)利潤率0.07%，較去年同期下降了0.14個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)70%。從機(jī)構(gòu)類型看，農(nóng)商行、農(nóng)信社及城商行呈同比下滑趨勢，下降幅度分別為0.11、0.06和0.29個(gè)百分點(diǎn)。凈資產(chǎn)利潤率方面，經(jīng)吉林省地方法人銀行凈資產(chǎn)利潤率為0.75%，同比下降了1.68個(gè)百分點(diǎn)，降幅69.14%。其中農(nóng)信社、城商行和農(nóng)商行凈資產(chǎn)利潤率均呈下降趨勢，分別下降了24.39、4.0和1.12個(gè)百分點(diǎn)?？傎Y產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)利潤率大幅下滑的主要原因?yàn)橐咔槠陂g吉林省地方法人銀行正常的經(jīng)營受到影響，凈利潤大幅下降66.61%。

二、吉林省銀行業(yè)應(yīng)對疫情的相關(guān)訴求

對省內(nèi)35家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，針對此次疫情，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的訴求主要集中在以下四個(gè)方面：

（一）不良資產(chǎn)方面

一是適當(dāng)放寬中小銀行不良貸款相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。中小銀行普遍存在資金成本高、收入渠道狹窄、盈利能力較弱等共性問題，考慮疫情對相關(guān)行業(yè)借款人還本付息的影響，此類銀行希望監(jiān)管部門適當(dāng)提高不良貸款相關(guān)指標(biāo)的容忍度，以緩解中小銀行的經(jīng)營壓力。二是建議監(jiān)管部門對于受到疫情影響企業(yè)的到期貸款處置問題，尤其是在不良認(rèn)定、逾期考核、展期續(xù)貸等方面出臺(tái)一些監(jiān)管指導(dǎo)和具體細(xì)則。三是建議監(jiān)管部門有針對性地調(diào)整貸款核銷備查資料，允許銀行業(yè)在提供一定頻度的內(nèi)部電話、短信催收記錄后核銷貸款損失。四是因?yàn)橹卣屠m(xù)授信要求借款人結(jié)清拖欠的利罰息，針對無法一次性結(jié)清拖欠利罰息的且需要繼續(xù)延期還本付息、重整續(xù)貸的借款人，希望監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確允許將借款人拖欠的本金及利息（或部分利息）全部視同拖欠的本金，進(jìn)行授信重整或續(xù)貸。五是建議設(shè)立專門針對中小銀行的金融資產(chǎn)管理公司，解決中小銀行不良資產(chǎn)問題，加速中小銀行不良資產(chǎn)出清，促進(jìn)地方法人金融機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

（二）政策支持方面

一是按照《關(guān)于對中小微企業(yè)貸款實(shí)施臨時(shí)性延期還本付息的通知》（銀保監(jiān)發(fā)[2020]6號）要求，對于2020年1月25日以來到期的困難中小微企業(yè)貸款，給予企業(yè)一定期限的延期還本付息安排，最長可延至2020年6月30日，建議結(jié)合目前企業(yè)受疫情影響情況和經(jīng)營狀況，適當(dāng)延長該政策。二是希望相關(guān)監(jiān)管部門出臺(tái)對大型企業(yè)、銀政類業(yè)務(wù)的疫情紓困政策，支持通過轉(zhuǎn)化、展期等方式為化解地方政府債務(wù)奠定政策依據(jù)。三是建議成立針對涉農(nóng)信貸或小微信貸的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對符合條件的涉農(nóng)或小微企業(yè)貸款出現(xiàn)損失的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，給予一定比例風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金支持，進(jìn)一步緩釋風(fēng)險(xiǎn)。四是建議由政府引導(dǎo)基金、擔(dān)?；鸬葼款^設(shè)立實(shí)體企業(yè)擔(dān)?；穑l(fā)揮好政府背景的地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力，利用好財(cái)政扶持的杠桿作用，形成“銀政擔(dān)”風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合力，提高銀行支持實(shí)體企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，支持區(qū)域的實(shí)體企業(yè)發(fā)展。

（三）信息共享方面

一是希望與工商登記窗口對接，掌握小微企業(yè)一手開戶信息，主動(dòng)對接與服務(wù)小微企業(yè)。二是建議可以共享小微企業(yè)納稅及相關(guān)評級信息，彌補(bǔ)企業(yè)與銀行間的信息不對稱，有助于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)甄別，提升貸款審批和投放效率。三是希望監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期更新發(fā)布疫情保障客戶白名單，讓銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)精準(zhǔn)投放、有效投放。四是建議繼續(xù)加大“銀政企”信息平臺(tái)建設(shè)，通過線上線下信息交流和共享，把企業(yè)的有效需求轉(zhuǎn)化成金融供給的有效對接，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良好發(fā)展。

（四）稅收優(yōu)惠方面

一是建議將金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息免稅優(yōu)惠政策范圍擴(kuò)大到普惠口徑小微貸款。二是建議提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例。在中小銀行不良貸款攀升的大背景下，按監(jiān)管要求計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于稅法允許扣除的金額，財(cái)稅部門制定的貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除比例偏低，不足以覆蓋銀行的潛在貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，如能提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例降低銀行稅負(fù),則多留存利潤會(huì)提高銀行資本充足率，有利于銀行提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是建議對銀行取得的小微企業(yè)主貸款利息收入可以享受等同于小微企業(yè)貸款的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

三、對策建議

（一）銀行業(yè)自身要積極應(yīng)對疫情帶來的沖擊

一是繼續(xù)做好小微金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，深入了解小微金融客戶的金融需求與經(jīng)營狀況，對受疫情影響暫時(shí)遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的小微客戶，通過適當(dāng)?shù)墓芾砼c引導(dǎo)，幫助小微企業(yè)渡過難關(guān)。二是做好授信后管理工作，加大授信后檢查的力度與頻次，密切關(guān)注企業(yè)、個(gè)人經(jīng)營變化情況，對因疫情影響不能現(xiàn)場進(jìn)行核查，要多渠道收集相關(guān)信息，進(jìn)行判斷，充分使用預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對授信企業(yè)的前瞻性管理及風(fēng)險(xiǎn)辨別能力。三是加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，掌握貸戶經(jīng)營情況，做好還款預(yù)約和催收通知工作，對于受疫情影響客戶量體制定延期還款方案，確保長期可實(shí)現(xiàn)貸款收回。四是繼續(xù)加大數(shù)字化轉(zhuǎn)型力度，打造科技金融和智能銀行，簡化優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程，加大手機(jī)銀行APP場景的應(yīng)用和開發(fā)，提高客戶的滿意度和體驗(yàn)感。

（二）強(qiáng)化銀政企相關(guān)各方的信息共享

6月11日，吉林省為解決轄內(nèi)小微企業(yè)融資難的問題，推出了“吉企銀通”平臺(tái)，平臺(tái)內(nèi)容涵蓋銀行信息、政府公開信息及企業(yè)信息，搭建了銀企橋梁，為銀行授信決策提供信用信息，有效解決了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)之間信息不對稱的問題，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的直接對接。但目前政府公開信息相對有限，建議政府部門定期公開小微企業(yè)工商登記及納稅評級等信息，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得真實(shí)、全面的小微企業(yè)信息，提升金融服務(wù)對接效率，減少因信息不對稱產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)影響，促進(jìn)吉林省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的良性可持續(xù)發(fā)展。

（三）加大對銀行業(yè)的金融政策支持力度

一是依據(jù)對吉林省銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析，目前省內(nèi)銀行特別是中小銀行的不良貸款暴露有所遲滯，中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量仍然存在隱憂，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合疫情后續(xù)影響適當(dāng)放寬中小銀行不良貸款等監(jiān)管指標(biāo)，以緩解中小銀行的經(jīng)營壓力。二是針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍關(guān)注的不良認(rèn)定、到期貸款處置、重整和續(xù)授信要求等問題，出臺(tái)具體流程及細(xì)則予以明確，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)操作，真實(shí)反映金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量。三是加大信貸政策支持力度，繼續(xù)運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具及信用貸款支持計(jì)劃等政策工具，助力銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持防疫物資生產(chǎn)企業(yè)和中小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

（四）加大對銀行業(yè)的財(cái)稅政策支持力度

一是出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)一步擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息免稅優(yōu)惠政策范圍，逐步與普惠口徑小微貸款“接軌”，發(fā)揮政策導(dǎo)向性，進(jìn)一步鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)大力開展小微業(yè)務(wù)。二是適當(dāng)提高稅前貸款損失準(zhǔn)備扣除比例，進(jìn)一步降低銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)稅負(fù),多留存其利潤以提高銀行資本充足率，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是加大稅務(wù)相關(guān)政策培訓(xùn)力度，舉辦疫情期間稅務(wù)處理專項(xiàng)培訓(xùn)，使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)真正享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。