新形勢下商業(yè)銀行信貸風險防控新思考

■ 毛強

（中國建設銀行股份有限公司河南省分行）

引 言

隨著金融行業(yè)近年的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風險的形式也發(fā)生了諸多變化。加強商業(yè)銀行的信貸風險管理對自身發(fā)展至關重要。但是目前商業(yè)銀行在此管理方面仍存在較多的問題，如何積極探索新的防控措施來解決信貸風險管理問題，是每個有責任的銀行人應該思考的首要問題。

1 我國商業(yè)銀行信貸風險的成因

多年以來，商業(yè)銀行信貸風險一直存在。其風險形成因素復雜、多樣，既有來自于宏觀經(jīng)濟運作中許多矛盾的歷史沉淀，也有商業(yè)銀行內(nèi)部管理放松、制度、規(guī)章不完善等原因，還有社會信用體系等因素。

1.1 經(jīng)濟市場環(huán)境因素

中國商業(yè)銀行在金融市場上長期處于壟斷地位，造成企業(yè)建設、運營資金長久以來主要由銀行貸款融資支持。但隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟市場競爭加劇，企業(yè)生產(chǎn)能力不足、停產(chǎn)、破產(chǎn)等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，部分企業(yè)失去了償還銀行貸款本金和利息的能力，成為銀行端的不良貸款，降低了商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量。

1.2 同業(yè)競爭因素

目前我國存在大量商業(yè)銀行，全國性的、區(qū)域性的、地方性的，彼此之間業(yè)務相互交叉，行業(yè)競爭激烈。由于融資空間充裕，銀行與銀行之間的競爭關系，造成企業(yè)向銀行隱瞞其經(jīng)營狀況和市場競爭力，使用虛假貸款材料以欺瞞銀行信貸審查，從而導致銀行無法獲得切實的信息。當大量企業(yè)從銀行借錢時，他們甚至沒有考慮還款的壓力，而是通過虛假的會計信息等手段欺詐性地從銀行獲取了資金。甚至銀行在選擇貸款目標時有時會從營銷角度考慮，提出比其他競爭同業(yè)更優(yōu)惠的貸款條件，主觀忽視信貸風險的管理。

1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部因素

受當前監(jiān)管管理要求，大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部風險控制體系和貸款審查體系都有質(zhì)的提升，對銀行的安全性、流動性和盈利性起到了積極作用，但是銀行內(nèi)部組織結構臃沉、環(huán)節(jié)流程復雜，同時各種政策風險管理的協(xié)調(diào)程度低，導致銀行決策管理者在進行決策時，無法完全掌握風險的狀況。風險預判體系有待進一步完善、風險發(fā)現(xiàn)延后、風險管理舉措逾期、風險管理對策不足等情況導致銀行自身無法及時或準確地預測潛在信貸風險或信貸風險控制能力弱。

2 信貸風險防控中有待進一步解決的問題

2.1 信貸風險管理流程有待完善

商業(yè)銀行的信貸風險管理狀況有待進一步完善。目前部分商業(yè)銀行信貸風險管理流程的信用框架不夠牢固，導致其總體上無法準確地衡量整體信貸風險狀況。就整體而言，管控機制在納入日常經(jīng)營中信貸風險的操作上仍有漏洞，風險管理信息的反饋途徑、風險分析的方法落后等等現(xiàn)狀不能準確及時地預估信貸風險，無法適應信貸市場環(huán)境的新變化。

2.2 銀行內(nèi)部排查手段有待提高

現(xiàn)在許多企業(yè)為集團公司，企業(yè)通過建立多家公司來籌集資金，企業(yè)內(nèi)部關聯(lián)緊湊而隱秘，導致銀行更難找到隱藏的關聯(lián)關系和相互擔保鏈，大大增加了銀行的信貸風險。特別是一些大額授信的企業(yè)內(nèi)部結構更加復雜，關聯(lián)交易多重多樣。銀行很難通過現(xiàn)有手段，短期內(nèi)準確調(diào)查集團及其關聯(lián)企業(yè)的運營和財務狀況，急需開發(fā)、運用新的科技手段適應新形勢下信貸風險管理要求。

2.3 信貸風險度量和管理方法、技術有待提升

商業(yè)銀行的現(xiàn)代信貸風險管理廣泛地使用了金融工程技術和統(tǒng)計數(shù)學模型，并越來越重視定量分析和定性分析的結合。我國商業(yè)銀行目前在信貸風險管理中使用金融因素的定量分析較多，對非金融因素的重要影響有所忽略，并且在風險管理模型和技術的應用方面還有待進一步提升。

3 商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策

3.1 優(yōu)化和完善評級、風險管理機制，加強科學預警

實施全面的風險監(jiān)控，建立內(nèi)部的信用評級及完善的風險管理機制，是銀行風險管理是否有效的核心。所以，商業(yè)銀行一方面需建立客戶的信息檔案庫，另一方面也要搭建信息管理機制、風險控制機制及決策管理系統(tǒng)。除了在貸款時要綜合考量企業(yè)的資產(chǎn)和負債情況，還需綜合考量企業(yè)的獲利能力、現(xiàn)金流量狀況、經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特征、市場競爭、市場管理水平和產(chǎn)權等因素。

一方面銀行可以使用標準的統(tǒng)計方法來計算不同信用等級和不同部門的違約值，違約后的損失率，并定期對數(shù)據(jù)進行分析。將信息檔案動態(tài)化，逐漸積累經(jīng)驗值，對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行測試，并逐步落地成為內(nèi)部評級機制。另一方面銀行應該建立早期風險預警系統(tǒng)，來進一步彌補、增強信貸風險研究的系統(tǒng)性和準確性，提高信貸風險評估的精準度。

3.2 提升信貸風險管控能力

（1）嚴格執(zhí)行信貸及類似活動的分類標準和操作程序。

真實、精準、動態(tài)地反映資產(chǎn)的風險狀況，建立健全信貸風險預警系統(tǒng)，認真監(jiān)測和分析重點行業(yè)信貸風險的產(chǎn)生和轉移，定期開展風險壓力測試；關注貸款逾期90天以上的貸款、關注集中度較高或快速增長的貸款、關注風險分類不準確的貸款等。

（2）嚴格控制增量信貸風險。

加強集團統(tǒng)一授信管理，嚴格貸款審批權限授權，加強信貸風險審查。針對擬新增信貸客戶，有效識別高風險客戶，防止多頭授信，防范企業(yè)財務欺詐、嚴格信貸貸款條件等，嚴格控制新增信貸風險。

（3）提高風險緩解能力。

提升資金質(zhì)量遷移趨勢分析及合理利潤分析，及時完整地提供資產(chǎn)價值損失預估，提高風險緩解能力；跟蹤評估風險緩解措施的有效性。

3.3 落實風險預估工作

商業(yè)銀行如果在企業(yè)信貸業(yè)務辦理之前，沒有對企業(yè)所提供的各項材料進行細致分析，認為企業(yè)的數(shù)據(jù)完全真實可靠，做出有悖于事實的判斷，將會為銀行帶來無可估量的信貸風險。因此貸款前使用各種分析方法，確定客戶信用等級和客戶信用額度，全面評估客戶的償還債務的意愿和實際能力，以降低信貸投放風險；貸款后對企業(yè)進行追蹤管理，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理水平、財務效益等一系列全面、客觀、公正和科學評價，真實反映企業(yè)的經(jīng)營管理情況和貸款的安全性、效益性和流動性。貸前貸后從源頭上找到企業(yè)的實際風險所在，確保信貸風險管理落到實處。

結合2020年新的市場環(huán)境，商業(yè)銀行響應中央關于促進中小企業(yè)發(fā)展號召，將會把信貸資源更多的向中小企業(yè)傾斜，同時嚴格控制對產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款投放力度。因此把控信貸投放的有效性、在最大程度上提升對一些中小型企業(yè)的支持的同時，努力提升信貸投放的質(zhì)量和信貸投放的效能，落實信貸風險防控、特別是中小企業(yè)信貸風險防控，將會成為商業(yè)銀行今后工作的重中之重。

結 語

商業(yè)銀行應完善信貸管理制度和組織管理，平衡現(xiàn)有貸款管理和增量貸款管理，合理定價和細化信貸結構，加強銀行之間的業(yè)務溝通，強化人才的協(xié)同配合，不斷進行信貸制度的整合與改良，優(yōu)化信貸風險衡量工具，合理調(diào)控銀行風向。從借款人的角度來看，若要及時有效的防范貸款風險，應不斷拓寬自身的融資渠道，進行多方考慮，合理調(diào)動資金，依托信息不斷調(diào)整自身的產(chǎn)業(yè)結構以及發(fā)展重點，逐步提升自身的誠信意識。政府部門應加大監(jiān)督力度，著力于完善法律法規(guī)，逐步建立起完備的信用體系，加大經(jīng)濟投入力度，不斷升級銀行之間的信息交流平臺，規(guī)范市場秩序，推行貸款保險制度和公司破產(chǎn)救濟制度，為新時期的企業(yè)轉型提供制度保障，保證商業(yè)銀行信貸風險降到最低程度。