國企資金管理存在的問題及優(yōu)化對策分析

閻晨 山西廣電信息網(wǎng)絡（集團）有限責任公司

在一個企業(yè)中，資金是較為重要的生存因素，對于企業(yè)的運行等方面有重要作用，同時也是核心職能。隨著公司的成立，國有企業(yè)改善了業(yè)務模式，不斷涉足其他的行業(yè)中，管理資金的水平不同會直接和企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量掛鉤，有效的資金管理還可以避免風險的發(fā)生[1]。所以如何將資金管理水平提高是主要問題。增加資金來源，按期給予資本金，將成本更好的控制。之后需要各部門之間進行溝通，互相監(jiān)督和協(xié)作，對業(yè)務有更加深入的了解，準確預算，促使資金使用最大化，降低運營成本，減少不良事件的發(fā)生。還需要根據(jù)目前的業(yè)務類型以及對應的規(guī)模選擇相應的方式，實施集中管理，培訓會計人員的業(yè)務能力，降低籌資成本。但是目前較多的企業(yè)在管理資金方面有一定的問題，對于相關(guān)的問題沒有進行及時的處理，之后企業(yè)的發(fā)展也會產(chǎn)生問題。所以在政府的招商引資下，加強資金管理具有一定的意義。

一、防范風險

優(yōu)化資金的過程中需要對風險進行防范，其中需要防范的風險有以下幾點：

第一，投資的決策和現(xiàn)實有差異性。投資一般都有戰(zhàn)略性，所以項目也會持續(xù)很多年，如果發(fā)生重大投資策略失誤，企業(yè)也會受到損失，甚至會導致企業(yè)日常運行軌跡受到影響。投資什么項目的決定，需要先實施調(diào)查研究，綜合多方面的考慮，觀察失常需求的技術(shù)、變化趨勢、目前的狀況等。在實施過程中，會發(fā)生對產(chǎn)品失常的需求和風險評估不足、對于相關(guān)報告的效果需要更多的言論證實，促使產(chǎn)品并不滿足需求，進而浪費。部分企業(yè)因為項目立項之后，在管理中因為沒有做好相關(guān)的規(guī)劃，進而導致項目質(zhì)量不合格或者工期延長，資金的使用概率也比較低，進而被失常所淘汰。

第二，對于日常營運的資金管理不嚴。在管理過程中生產(chǎn)、采購、消瘦等環(huán)節(jié)中貫穿全部過程，在經(jīng)營活動中具有重要的作用，這個部分的資金運行對于企業(yè)的資金鏈有重要的作用。所以需要做好和經(jīng)營目標想匹配的預防比較重要[2]。但是在現(xiàn)實生活中，部分企業(yè)只能做到進行預算，對于資金預算沒有過多的考核要求，進而導致企業(yè)在實現(xiàn)目標中缺少對每一項環(huán)節(jié)的風險評估。例如簽訂合同之前，因為對客戶信用問題沒有進行評估，沒有成分的考慮業(yè)務部門所提的建議，所以導致賬款不能及時的收回，甚至有壞賬，公司經(jīng)濟受到損失。預付款在采購業(yè)務中屬于不合理的現(xiàn)象，例如緊急采購產(chǎn)生的比例較高，供應商要求預付款，出現(xiàn)難以追回貸款的現(xiàn)象。部分企業(yè)雖然有預算方案，但是沒有和企業(yè)實際情況有差異，促使資金預算只是一種形式，不能產(chǎn)生最根本的作用。子公司也會發(fā)生自由資金流沉淀，降低對資金的使用概率。

二、優(yōu)化對策

第一，優(yōu)化企業(yè)籌資的渠道。根據(jù)金融不斷的變化，經(jīng)濟持續(xù)下降，日常營運越來越困難。企業(yè)需要把握資金的走向，強化風險管理和價值創(chuàng)造的理念，有效的促使服務更好，和金融更好的融合。企業(yè)要加強業(yè)務的發(fā)展，如果只想依靠銀行貸款，對于日常業(yè)務還是有些不足。所以為了更好的解決這項問題，可以設(shè)定穩(wěn)定的債務籌資聚到。因為企業(yè)的資金來源、業(yè)務類型之間有不同之處。例如：發(fā)行股票、融資租賃、資產(chǎn)證券化等，可以根據(jù)其聚到優(yōu)化，更好的增加融資的成本。如果可以對資金理念進行固化，對于融資平臺進行改良，提升防范風險的能能力，降低融資成本。公司可以建立財務公司，用來調(diào)度資金，提高整體財務資源配置效率，保證企業(yè)內(nèi)部的結(jié)合。發(fā)揮總部和分公司的融資平臺優(yōu)勢和功能，加大多品種、多渠道結(jié)構(gòu)低成本融資的力度，創(chuàng)新融資。根據(jù)不同的融資渠道降低融資成本、優(yōu)化配置。更好的管控產(chǎn)業(yè)風險，建立良好的協(xié)同互保的戰(zhàn)略[3]。

第二：投資決策及管理。根據(jù)目標制定對應的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定投資項目，確定企業(yè)發(fā)展階段的目標。在投資之前應該對市場進行調(diào)查和研究，考慮內(nèi)部環(huán)境、外部環(huán)境。了解此項方案是否可行，對投資鳳翔縣、市場風險實施對應的評估后再實施。對于金額較大和跨領(lǐng)域的投資應該聘請有權(quán)威的結(jié)構(gòu)實施相關(guān)的研究，反復討論，保證可行性，如果總公司需要對分公司的項目做風險管理，需要對投資的項目加強管理和監(jiān)督。

綜上所述，在政府的大力招商引資中，較多的國有企業(yè)建立旗下公司。對于這些公司來說，是沒有的挑戰(zhàn)和給予。對資金管理有較多的要求，但是只要政府可以給予充足的注冊資金本，就可以將拓寬融資的渠道，保證項目可以順利的開展。增加準確度，培訓會計人員，有效的提高職業(yè)素養(yǎng)。充分的體現(xiàn)資金的使用概率，每一分錢都可以表現(xiàn)出自身的價值，度過成長期，還可以幫助項目順利的開展。