我國保險治理監(jiān)管研究

邵化

【摘 要】 建立和完善中國特色公司治理機制是貫徹落實黨的十九大精神、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的一項重要舉措。習(xí)近平總書記在全國金融工作會議上指出：要完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。建立有效的激勵約束機制，避免短視化行為。完善風(fēng)險管理框架，強化風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)，推動金融機構(gòu)真實披露和及時處置風(fēng)險資產(chǎn)。加強外部市場約束，增強會計、審計等機構(gòu)自律性、公正性和專業(yè)化水平。在此基礎(chǔ)上，我國要進一步推動保險治理監(jiān)管研究，在治理架構(gòu)、治理機制和治理監(jiān)督三個維度完善公司治理監(jiān)管體系。

【關(guān)鍵詞】 保險公司治理 監(jiān)管經(jīng)驗 監(jiān)管方向

第一章? 引? 言

原中國保險監(jiān)督管理委員會于2006年引入國際保險監(jiān)督官協(xié)會核心的監(jiān)管原則，將公司治理監(jiān)管引入目前中國保險業(yè)的監(jiān)管體系中，至此，中國保險業(yè)監(jiān)管形成了公司治理監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管三個支柱。隨著中國保險業(yè)的快速發(fā)展，治理監(jiān)管制度不斷完善、治理監(jiān)管機制不斷健全，在規(guī)范保險公司治理運作中起到了重要作用。經(jīng)濟越發(fā)展，保險越重要，治理監(jiān)管要起到引領(lǐng)和監(jiān)督作用，幫助保險公司規(guī)范經(jīng)營，合規(guī)經(jīng)營，建立更加有效的內(nèi)部和外部治理機制。

隨著嚴(yán)監(jiān)管時代的到來，監(jiān)管機構(gòu)加快了貫徹落實監(jiān)管意圖的重要政策修訂工作，自2018年以來，原中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“原中國保監(jiān)會”）和新成立的中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀保監(jiān)會”）更是陸續(xù)修訂下發(fā)了《保險公司股權(quán)管理辦法》、《保險公司信息披露管理辦法》、《保險機構(gòu)獨立董事管理辦法》、《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等涉及公司治理的重要政策，從公司股權(quán)、信息披露以及發(fā)揮獨立董事作用等多個方面不斷完善保險業(yè)公司治理水平。

第二章? 我國保險治理監(jiān)管的經(jīng)驗

國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）于2005年正式提出市場行為、償付能力和公司治理三支柱的保險監(jiān)管框架后，原中國保監(jiān)會逐步開始構(gòu)建和完善現(xiàn)代治理監(jiān)管體系，對于落實三支柱框架、引領(lǐng)保險公司做好公司治理工作發(fā)揮了關(guān)鍵作用。總結(jié)經(jīng)驗如下：

一是機制保障。2006年和2014年，國家就支持保險業(yè)的發(fā)展改革出臺了相應(yīng)的意見，其中就提出包括要深入推進保險公司公司治理監(jiān)管的要求。原中國保監(jiān)會下屬中國保險協(xié)會成立公司治理專業(yè)委員會，研究公司治理重大問題，共同推進公司治理監(jiān)管，2018年下半年，銀保監(jiān)會首次設(shè)立了公司治理監(jiān)管部，高規(guī)格的進行公司治理監(jiān)管工作，其中包括對股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理、公司治理、集團（金控）管理分別設(shè)立了專門的處室。

第二是建章建制。自2006年發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》開始，原中國保監(jiān)會先后出臺了30多個規(guī)章或規(guī)范性文件，內(nèi)容涵蓋股東監(jiān)管、董事會職責(zé)、章程指引、獨立董事管理、內(nèi)控體系、審計要求、激勵約束機制等諸多重要方面。

三是強化檢查。2017年，原中國保監(jiān)會開展了全行業(yè)首次全覆蓋的保險法人機構(gòu)公司治理現(xiàn)場評估工作，公司治理開始被監(jiān)管機構(gòu)看作是防范保險業(yè)風(fēng)險的重中之重，并在當(dāng)年根據(jù)評估情況全面披露了130家中資機構(gòu)、51家外資機構(gòu)公司治理評估結(jié)果，根據(jù)評估中發(fā)現(xiàn)的主要問題還下發(fā)多份公司治理監(jiān)管函，要求保險公司嚴(yán)格執(zhí)行公司治理相關(guān)規(guī)則制度，公司治理監(jiān)管開始從柔性引導(dǎo)向剛性約束轉(zhuǎn)變。2018年，新設(shè)立的銀保監(jiān)會針對銀行業(yè)和保險業(yè)公司的治理現(xiàn)狀，在成立不久即召開了中小銀行及保險公司公司治理培訓(xùn)座談會，總結(jié)分析公司治理經(jīng)驗與問題，明確下一步工作目標(biāo)和治理重點，明確了“健全金融機構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)”是深化金融改革的第一要務(wù)，是防范和化解各類金融風(fēng)險、實現(xiàn)金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的主要保障。

第三章? 保險公司治理監(jiān)管的方向

在系統(tǒng)總結(jié)公司治理監(jiān)管啟動十?dāng)?shù)年來的成效、經(jīng)驗和不足的基礎(chǔ)上，需要全面深化公司治理監(jiān)管改革，從治理架構(gòu)、治理機制和治理監(jiān)督三個維度完善公司治理監(jiān)管體系，強化量化評級，增強剛性約束，形成完整、統(tǒng)一且彼此照應(yīng)的規(guī)范體系和體制機制。

第一節(jié)? 治理架構(gòu)

保險業(yè)公司治理架構(gòu)的主要內(nèi)容是股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的權(quán)、責(zé)、利安排。治理架構(gòu)的核心原則包括：股權(quán)和股東會;董事和董事會;高管人員和特殊崗位;監(jiān)事和監(jiān)事會;國有公司還包括黨的機構(gòu)。一、加強股東股權(quán)監(jiān)管。對保險公司股權(quán)實施分類監(jiān)管，堅持兩個“穿透”——穿透股權(quán)、穿透投資，探索建立市場準(zhǔn)入負(fù)面清單;二、強化董監(jiān)高履職監(jiān)督。圍繞“責(zé)任到人”的監(jiān)管理念，更加注重對“人”的監(jiān)管，出臺董監(jiān)高履職監(jiān)督評價辦法;三、提高獨董履職獨立性。完善提名機制，強化履職保障機制，明確獨董職權(quán)和履職要求，強化出現(xiàn)公司治理失靈情形時監(jiān)管部門干預(yù)機制。

第二節(jié)? 治理機制

治理機制的核心原則包括：授權(quán)體系和決策機制;薪酬激勵機制;風(fēng)險管理、內(nèi)控和合規(guī)管理機制;關(guān)聯(lián)交易審查機制;內(nèi)審和問責(zé)機制。一、完善公司治理評價長效機制。調(diào)整指標(biāo)設(shè)置，區(qū)別設(shè)立“大部分符合”“部分符合”選項，加強量化評級和分類監(jiān)管;二、強化公司治理現(xiàn)場檢查監(jiān)督力度，定期開展公司治理專項檢查，落實監(jiān)管機關(guān)列席股東大會、董事會制度機制;三、強化關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管。強化公司關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控管理和資金運用關(guān)聯(lián)交易管控;四、強化對治理失靈的干預(yù)機制，訂立比較成熟的干預(yù)機制和方案。

第三節(jié)? 治理監(jiān)督

治理監(jiān)督指的是為加強保險業(yè)公司治理的透明度和有效性，通過多維度監(jiān)督評估方式，促進公司治理責(zé)權(quán)合理、制衡有效、運行透明的一種治理保障。一、強化監(jiān)管公開質(zhì)詢機制。強化社會公眾監(jiān)督，對于社會公眾關(guān)注質(zhì)疑的股東股權(quán)、股東關(guān)聯(lián)關(guān)系、入股資金、關(guān)聯(lián)交易、治理運作以及擬任高管資質(zhì)等問題，加大公開質(zhì)詢力度;二、強化監(jiān)管信息披露。加大對董監(jiān)高履職監(jiān)督評價情況披露和聲譽評價力度，形成對董監(jiān)高執(zhí)業(yè)行為終身動態(tài)評價;三、加強獨立董事履職情況信息披露，建立獨董人才庫網(wǎng)站;四、加強股東股權(quán)監(jiān)管，嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)，源頭上對公司治理架構(gòu)進行有效管理。要杜絕各種形式的股權(quán)亂象、投機套現(xiàn)行為，對于實踐過程中出現(xiàn)的問題，處理時秉承“依法合規(guī)，分類處置”的理念。同時，確保公司經(jīng)營長期穩(wěn)定，誠信透明，防范大股東種種損害公司利益行為，防范大股東的過度控制;五、明確責(zé)任邊界，規(guī)范治理主體。要發(fā)揮董事會核心作用，履職能力，提高決策效率，同時要做到監(jiān)督制衡;進一步規(guī)范高管層履職，在機構(gòu)管理中，加強報告的作用;要健全治理戰(zhàn)略決策，充分發(fā)揮董事會的作用，使得股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層各司其職;要建立健全審慎嚴(yán)格的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計體系，發(fā)揮三道防線的風(fēng)險抵御作用;強化激勵約束機制，合理設(shè)置薪酬延期支付體系;重視內(nèi)審信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)等建設(shè)工作;要強化監(jiān)管約束、完善公司治理評估制度，在監(jiān)督公司充分做好信息披露的同時，強化監(jiān)管公開質(zhì)詢機制、強化監(jiān)管信息披露。

第四章? 結(jié) 論

在當(dāng)前化解金融風(fēng)險三年攻堅戰(zhàn)的關(guān)鍵時期，公司治理監(jiān)管只能加強，不能削弱，要以股東股權(quán)監(jiān)管為基礎(chǔ)，以董事會建設(shè)為核心，以風(fēng)險內(nèi)控為關(guān)鍵。作為保險公司外部治理的重要組成部分，公司治理監(jiān)管的重點還是要放在防范化解金融風(fēng)險，防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險上，完善公司治理監(jiān)管可以從制度上、根本上減少風(fēng)險的產(chǎn)生和累積，是建立風(fēng)險防范長效機制的關(guān)鍵。

【參考文獻】

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