邵李明

摘 要：本文以大型集團化資金管理為研究對象，從現(xiàn)金管理、金融產品管控和融資管理三個方面分析，發(fā)揮資金優(yōu)勢，盤活存量資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，提升公司整體市場競爭力的目的。

關鍵詞：建筑施工企業(yè)? 集團? 資金管理

一、建筑施工企業(yè)存在資金管理問題

隨著建筑集團企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，資金管理的作用越發(fā)突顯，直接影響企業(yè)的經營質量和發(fā)展前景。集團公司資金點多面廣，資金程序繁瑣，過程管控薄弱，子分公司各自為政。單一的年終指標考核，極易造成信息失真，導致很大程度的資源浪費，致使集團利益受損。

二、資金管理的意義

做好資金管理統(tǒng)籌規(guī)劃集團內資金，創(chuàng)造“資金池”作用，使沉淀資金得到盤活，提升公司的資金使用效率;內部調劑，統(tǒng)借統(tǒng)還，降低公司外部帶息負債;擴容集團資金池規(guī)模，提高公司償債能力，增強公司資信能力;資金的統(tǒng)一調配，實時動態(tài)管理，降低企業(yè)內控風險，強化相關制度的落實。

三、如何做好公司集團化資金管理

（一）資金集中管理，發(fā)揮“資金池”優(yōu)勢，提升公司資金使用效率

成立公司資金結算中心，將項目資金集中起來，統(tǒng)一集中到集團“資金池”內。按需分配，統(tǒng)一調度，調節(jié)集團內資金閑置與短缺的矛盾，充分發(fā)揮集團公司“資金池”的作用，發(fā)揮規(guī)模效應，減少對外融資規(guī)模，降低帶息負債，杜絕存貸雙高的現(xiàn)象，減少財務費用。集中管理有利于“資金池”擴容，提升公司償債能力和信用評價等級，以獲得更優(yōu)質資金的支持，從而降低資金成本的良性循環(huán)。

（二）實行資金預算制度

實行資金預算制度，做到實現(xiàn)收支兩條線管理，無預算不支付，有預算無收入追責制。將資金預算與項目可行性報告統(tǒng)一起來，通過資金預算的編制，保障企業(yè)資金有序流動，將現(xiàn)金流管理貫穿于整個項目周期中，做到事前有預測，事中有控制，事后有分析，提高預算準確率及實效性。做到違約必追責，資金封閉運行，實現(xiàn)對集團內子分公司的資金控制和協(xié)調，有效的提高資金使用效率。

（三）賬戶管理，實行銀企直聯(lián)，資金監(jiān)管

限制下屬項目經理部僅開立一個銀行賬戶，并簽訂銀企直聯(lián)協(xié)議，銀企直聯(lián)實現(xiàn)財務系統(tǒng)和網銀系統(tǒng)自動關聯(lián)，提升資金集中效率，保障支付執(zhí)行率，未撥付金額實現(xiàn)自動劃撥，實現(xiàn)公司加強資金監(jiān)管的技術手段，銀行數(shù)據及時準確的傳導至集團層。

（四）動態(tài)指標考核

實行資金預算執(zhí)行率考核，執(zhí)行效率，和執(zhí)行準確率，進行實時監(jiān)控考核。實行日資金集中考核指標，將項目單日沉淀資金額作為考核重點，防止項目人為操作規(guī)避監(jiān)管。

（1）金融產品管理

金融產品的使用及管理是集團公司發(fā)展的必經路，使用金融產品替代部分現(xiàn)金，可有效解決長短期資金錯配問題，使用票期替代信用賬期，改變施工企業(yè)詬病，讓供方更安心，從根本上樹立企業(yè)良好形象。

合理劃分金融產品分類，非銀行金融機構和銀行類金融機構產品分類管理，優(yōu)化銀行授信額度運用;綜合產品優(yōu)勢，劃分產品使用范圍;建立各類業(yè)務金融機構合格名錄，進行金融庫管理，金融產品使用可在清單內合理選擇，控制信用風險和價格風險。

（2）融資管理

本文僅針對債務性融資進行分析。

分為內部融資和外部融資，內部融資是內部子分公司從公司資金池取得借款;外部融資是指個子分公司從公司外部取得融資包括借款、企業(yè)債券、保理、融資租賃等業(yè)務。劃定下屬企業(yè)債務性融資集團授信額度。

內部融資，執(zhí)行內部調劑借款，均占用公司核定授信，簽訂內部借款合同，承擔相應貸款利息，集團內部消化存貸影響。

外部借款，依托大集團優(yōu)質信用，選用較低的資金成本，集團層面統(tǒng)借統(tǒng)還貸款，擴容集團資金池，優(yōu)化融化融資結構，避免存貸雙高。

子分公司和項目是融資的執(zhí)行端，負責制訂融資方案和計劃，報集團公司批復審核通過后執(zhí)行。嚴控各項融資業(yè)務對授信額度占用、資金負債率、帶息負債率等指標的影響。

嚴格管控融資追蹤和清理工作，并定期對各類產品進行匯總、分析、清理，嚴格控制金融風險。

四、結束語

企業(yè)的管理以財務管理為核心，財務管理以資金管理為中心，集團公司的資金管理需要通過完善的預算體系，標準化的業(yè)務流程，完備的管理機制，使企業(yè)實現(xiàn)良性運轉，有效防范經營和財務風險，助力企業(yè)快速健康發(fā)展。有效的資金管控是施工企業(yè)集團公司日常經營和規(guī)劃發(fā)展的重要工作，使雄厚的的資金大顯身手，實現(xiàn)有條不絮的資本運作。

參考文獻：

[1]錢永剛.關于央企資金管理控制對策的分析[J].財會學習，2017（11）.