股權(quán)投資企業(yè)反洗錢監(jiān)管問題的分析

婁植齊

摘 要：本文闡述了我國現(xiàn)階段股權(quán)投資企業(yè)存在著洗錢的隱患，因此需要對這類股權(quán)投資企業(yè)做好反洗錢的監(jiān)管工作。針對我國反洗錢出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議和解決意見。通過不斷完善相關(guān)法律制度來洗錢行為的約束，同時要求對合作類企業(yè)的工作雙方進(jìn)行身份識別，進(jìn)一步加強(qiáng)對線下交易的監(jiān)管工作，促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)的監(jiān)管機(jī)制的建立健全。

關(guān)鍵詞：股權(quán)投資企業(yè);反洗錢;監(jiān)管問題;預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)

前言：股權(quán)投資企業(yè)在進(jìn)行運(yùn)行過程中，企業(yè)的資金來源并不具有單一性和分散性，一定程度上可以進(jìn)行資金的跨區(qū)域流動，同時具有注冊成立與銀行開戶的代辦性特點(diǎn)，這種情況下就對國家金融機(jī)構(gòu)有效對反洗錢客戶的識別工作以及及時發(fā)現(xiàn)有可疑性的交易報(bào)告進(jìn)行調(diào)查的工作難度，會為企業(yè)進(jìn)行洗錢行為埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一、股權(quán)投資企業(yè)存在的反洗錢監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

（一）無法有效識別企業(yè)合作人身份

由于股權(quán)投資企業(yè)的股東人數(shù)多，同時合作人數(shù)量也相對較多，因此無法依靠我國先進(jìn)的反洗錢法律規(guī)章制度對即將進(jìn)行合作的客戶身份有效識別，法律規(guī)章上并沒有明確的執(zhí)行要求。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)許合伙制企業(yè)股權(quán)投資類企業(yè)進(jìn)行銀行開戶的行為時，只需要相關(guān)企業(yè)的注冊登記證明就可以?；蛘呃迷撈髽I(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代表的身份證明也有效。甚至公司內(nèi)的公章、財(cái)務(wù)章、法人代表名章同樣可以，只是針對法定代表人進(jìn)行身份信息的登記與記錄。這種模式下無法對其他合伙人和股東的身份信息記錄，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)無法對企業(yè)除法人外的其他企業(yè)受益人進(jìn)行全方位的了解記錄，并不能促進(jìn)反洗錢工作的順利展開。例如某些公司能夠按照這樣的模式可以進(jìn)行多個項(xiàng)目的籌資，成立數(shù)量眾多的公司，其實(shí)際受益人相同，而銀行并不能對除法人外的合伙人進(jìn)行有效的身份識別，造成對企業(yè)具體信息的登記缺失。

（二）無法有效評斷資金的來源與性質(zhì)

在現(xiàn)階段的銀行開戶模式下，有很多企業(yè)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)在注冊地沒有正式的經(jīng)營場所，也沒有常駐業(yè)務(wù)人員，形成“空殼”企業(yè)的現(xiàn)象。眾多企業(yè)依靠這種“空殼”公司的模式進(jìn)行大量的融資行為，以此形成海量資金的聚集。并且這種模式下的資金匯集，具有異地性和多主體性，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)無法有效的進(jìn)行資金的審查監(jiān)管工作，無法確認(rèn)資金的真實(shí)合法性。并且股權(quán)投資企業(yè)規(guī)定有資金的注入并可輕易成為合伙人，加入企業(yè)股東的門檻低，并沒有對合伙人資金來源的合法性進(jìn)行考量，銀行同樣也無法了解企業(yè)資金的真實(shí)情況。 例如一些企業(yè)會出現(xiàn)合伙人的大量資金注入，面對龐大的資金來源銀行部門無法對這些合伙人進(jìn)行信息調(diào)查，也同樣無法調(diào)查這些資金的來源。

（三）非面對面的線上資金交易沒有受到有效監(jiān)管

眾多股權(quán)投資企業(yè)都會利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行網(wǎng)上交易，其賬戶資金的交易情況表現(xiàn)為明顯的過渡性。例如企業(yè)會出現(xiàn)在短期內(nèi)頻繁的接收到資金大量匯款，而又在幾天內(nèi)一次性轉(zhuǎn)出。這種網(wǎng)上的資金交易有效的脫離銀行工作人員的審核監(jiān)管，金融部門無法有效調(diào)查出資金的主要動向。并且金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人表明，這種股權(quán)投資企業(yè)通過網(wǎng)上交易進(jìn)行短時間內(nèi)大量資金的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的現(xiàn)象，只能夠被標(biāo)記為可疑交易，并以此提供給上級部門，針對該資金的流向和來源無從考證，沒有更多的有效信息。這不僅為相關(guān)部門的審查監(jiān)督工作制造了困難，也同樣為企業(yè)制造了洗錢的新途徑，這樣監(jiān)管的盲區(qū)會存留反洗錢的安全隱患，不利于針對股權(quán)投資反洗錢監(jiān)管工作的展開。

（四）準(zhǔn)入政策的寬泛化不利于反洗錢監(jiān)管

因其股權(quán)投資企業(yè)的特點(diǎn)，在工商部門進(jìn)行企業(yè)注冊登記時并不需要注冊資金的使用，并且能夠享受政府提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，這就讓創(chuàng)立股權(quán)投資企業(yè)的難度過低，也為利用一些“空殼”公司來進(jìn)行資金的非法使用和資金離析埋下了安全隱患，讓這些資金能夠在不同性質(zhì)的股權(quán)投資企業(yè)內(nèi)流轉(zhuǎn)，為企業(yè)進(jìn)行非法洗錢活動提供了空間，同時也加大了相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢監(jiān)管工作難度。

二、對股權(quán)投資企業(yè)反洗錢監(jiān)管建議分析

（一）建立健全法律條文

對于投資股權(quán)的企業(yè)進(jìn)行反洗錢的監(jiān)管工作是一項(xiàng)循序漸進(jìn)的過程，需要同相關(guān)監(jiān)管部門和當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)共同制定反洗錢的監(jiān)管制度，以及具體實(shí)施方案。所以反洗錢的監(jiān)管工作需要制定出規(guī)范化的制度，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。放眼世界，在2004年英國提出了風(fēng)險(xiǎn)文本的監(jiān)管理念，對金融企業(yè)內(nèi)的反洗錢進(jìn)行了較大的變革，之后的2006年推出了《金融業(yè)反洗錢指引》并在2007年進(jìn)行了完善。現(xiàn)如今的成果上來看，英國的這種穩(wěn)健的推行反洗錢監(jiān)管政策有效的減少對股權(quán)投資企業(yè)反洗錢的識別和監(jiān)管工作，能夠降低眾多企業(yè)洗錢的非法資金使用行為。促進(jìn)英國企業(yè)的健康發(fā)展，保障國家利益。

但是現(xiàn)階段我國仍然對企業(yè)反洗錢和金融監(jiān)管部門存在認(rèn)知薄弱的現(xiàn)象，因此針對投資股權(quán)企業(yè)的反洗錢監(jiān)管工作不到位。無法達(dá)到反洗錢的監(jiān)管力度。因此，我國相關(guān)部門需要對此重視起來，制定出明確的反洗錢監(jiān)管規(guī)范準(zhǔn)則，能夠明確對相關(guān)企業(yè)監(jiān)管工作的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，能夠完善監(jiān)管制度，進(jìn)行分類化監(jiān)管，同時進(jìn)行持續(xù)性和有效果的監(jiān)管。并定期組織進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)教育工作，能夠提供提高監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)對反洗錢監(jiān)管工作的認(rèn)識程度，不斷提高反洗錢工作人員的專業(yè)性，減少反洗錢反洗錢監(jiān)管工作出現(xiàn)的工作障礙，能夠鼓勵金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制制度同洗錢防范具體措施的有機(jī)結(jié)合，不斷推行反洗錢監(jiān)管工作的展開。

（二）制定明確制度要求，加強(qiáng)監(jiān)管力度

在法律法規(guī)方面來看，需要針對金融機(jī)構(gòu)制定宏觀層面上的制度，能夠?qū)鹑谝策M(jìn)行分類管理，制定出切實(shí)有效的反洗錢業(yè)務(wù)指引。同時能夠及時掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況和能夠出現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分析，對風(fēng)險(xiǎn)交易進(jìn)行全方位的調(diào)查，對資金來源，客戶身份進(jìn)行識別，并將交易記錄登記，能夠展開有針對性的措施。相關(guān)監(jiān)管部門需要能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有所了解，并指引現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制是否合理有效。金融機(jī)構(gòu)也要將監(jiān)管要求同自身業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)行業(yè)特點(diǎn)來制定出合理的風(fēng)險(xiǎn)控制條例，并根據(jù)市場和政策的變化來更新制度規(guī)范，能夠?qū)⒎聪村X管理更具有執(zhí)行力和可靠性。

同時相關(guān)監(jiān)管部門在處理上報(bào)的可疑金融交易的漏報(bào)和錯報(bào)時，要將工作重點(diǎn)放在產(chǎn)生漏報(bào)和錯報(bào)的金融機(jī)構(gòu)上，分析出現(xiàn)問題的原因，并對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P，以提高金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力提升，改善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的完善性。

（三）加強(qiáng)合作

面對股權(quán)投資企業(yè)的反洗錢監(jiān)管工作，同樣需要各個部門的合作展開。因此務(wù)必要建立起反洗錢聯(lián)盟，能夠與工商、公安、稅務(wù)、質(zhì)檢等一系列具有監(jiān)管職能的部門合作監(jiān)管，能夠進(jìn)行信息共享，針對那些跨行業(yè)跨部門的洗錢行為做到及時發(fā)現(xiàn)，最大程度的發(fā)揮監(jiān)管職能。例如可以建立反洗錢網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺，同公安部門、工商部門和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管部門相互合作，進(jìn)行反洗錢的監(jiān)管工作。在這樣信息共享的監(jiān)管環(huán)境中，可以更好的進(jìn)行對股權(quán)投資反洗錢的監(jiān)管工作。減少企業(yè)進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

總結(jié)：綜上所述，我國現(xiàn)階段股權(quán)投資企業(yè)存在著諸如監(jiān)管力度不夠;對企業(yè)合伙人身份記錄不足;銀行交易資金流向信息不明確等一系列問題，因此要建立起完善的反洗錢監(jiān)管制度，能夠?qū)Ω鞔笃髽I(yè)進(jìn)行資金的明確審查。對出現(xiàn)監(jiān)管不力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P行為，以此促進(jìn)反洗錢監(jiān)管工作的執(zhí)行。

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