探討企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

鄧侃

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈化，現(xiàn)代企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中會(huì)迎來(lái)各種各樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)就是其中一種危險(xiǎn)性較高的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)要素與其他風(fēng)險(xiǎn)因素有著密切的聯(lián)系。美國(guó)是風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念的原始起源地，在前些年并沒(méi)有引起中國(guó)企業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)管理者將關(guān)注的重點(diǎn)放在這一方面。直至一連串的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益受損之后，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作才慢慢地被標(biāo)記上眾多企業(yè)置頂?shù)墓ぷ鲀?nèi)容中，并逐漸變成當(dāng)前企業(yè)管理工作中的重要內(nèi)容。我國(guó)眾多企業(yè)構(gòu)建這一體系的基本策略，首先認(rèn)真掌握相關(guān)理論知識(shí)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)概念，然后積極主動(dòng)地探索實(shí)踐中各種風(fēng)險(xiǎn)元素，把握法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要領(lǐng)，最后強(qiáng)化思想保障，完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范體制機(jī)制。

關(guān)鍵詞：企業(yè);法律風(fēng)險(xiǎn);管理體系

前言

在企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，總是難以避免會(huì)出現(xiàn)部分需要決策的問(wèn)題，在只要一涉及到?jīng)Q策，就極可能會(huì)出現(xiàn)各種難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。由于不管是何種決策，都有著一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在開(kāi)展決策工作之前，應(yīng)該認(rèn)真仔細(xì)地考慮如何將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，而這則要求企業(yè)能夠充分將風(fēng)險(xiǎn)管理工作擺在重要位置。目前來(lái)說(shuō)，可行性較高的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理手段是打造科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范到實(shí)處，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，事先制定好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。自我國(guó)進(jìn)入新時(shí)期以來(lái)，加快建設(shè)國(guó)富民強(qiáng)的法治社會(huì)就是國(guó)家發(fā)展進(jìn)步的重要方向。建設(shè)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理者應(yīng)該具備的防范法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)思想，通過(guò)不斷地將法律風(fēng)險(xiǎn)滲透到企業(yè)管理中，可以使員工能夠清楚地熟悉法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而打下良好的基礎(chǔ)以構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系[1]。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理概述

在法治社會(huì)的建設(shè)中，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵目的。在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益白熱化的大背景之下，每個(gè)企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中都有著一些難以預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)[2]。因此，身為企業(yè)的重要領(lǐng)導(dǎo)者與管理者，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處，因?yàn)橹灰髽I(yè)出現(xiàn)一點(diǎn)問(wèn)題，不管是領(lǐng)導(dǎo)者還是管理者都責(zé)無(wú)旁貸。針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)許多企業(yè)在最早的時(shí)候并未給予其充分的重視。近些年來(lái)，我國(guó)很多企業(yè)開(kāi)始出現(xiàn)失控的狀況，有關(guān)人員才漸漸意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要作用。在這些類(lèi)似事件頻繁發(fā)生之后，許多企業(yè)開(kāi)始著力于構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，這直接有利于進(jìn)一步提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的水平?，F(xiàn)階段，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)迅猛發(fā)展到了一個(gè)更高的水平，且基本實(shí)現(xiàn)了全球化，但隨著各個(gè)國(guó)家各行業(yè)的發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)都居于世界消費(fèi)大國(guó)的地位，不論是企業(yè)還是消費(fèi)者群體的行為都深受世界關(guān)注。通過(guò)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中，著力打造法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以在較大程度上幫助國(guó)內(nèi)企業(yè)積極規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，搶占市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的先機(jī)。當(dāng)前，國(guó)家也不斷增強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重視水平，這推動(dòng)了企業(yè)將其任務(wù)重點(diǎn)放在建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的界定和區(qū)分

作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中眾多部分之一的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，它的管理對(duì)象較為單一，且其管理工作大多基于由企業(yè)簽訂的合同或法律制度，此外，它的管理內(nèi)容共五項(xiàng)，如：違約違規(guī)、怠于行使權(quán)利等等。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型可分為單一風(fēng)險(xiǎn)與多風(fēng)險(xiǎn)，單一風(fēng)險(xiǎn)包括眾多的風(fēng)險(xiǎn)要素，但卻不包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。如果想構(gòu)建科學(xué)適宜的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首要工作就是要認(rèn)真分析相關(guān)參考資料，在此基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)概念開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化的解釋?zhuān)⒔榻B有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要理論體系，然后再進(jìn)一步完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容，進(jìn)而形成完整的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系與防范機(jī)制并非易事。首先，應(yīng)該要有效界定法律風(fēng)險(xiǎn)。但鑒于法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是相互交織在一起的，因此，很難對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展科學(xué)的界定。例如，企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，面臨各種投資、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的概率是很大的。所以，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行較為合理的分析是十分必要的，通過(guò)深入分析企業(yè)的管理決策，可以幫助企業(yè)管理者判斷自身企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，并在明確區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)和特殊風(fēng)險(xiǎn)元素之間的關(guān)系后，對(duì)其關(guān)系進(jìn)行有效地闡釋?zhuān)瑥亩鵀槠髽I(yè)的管理工作奠定夯實(shí)可靠的理論基礎(chǔ)，保障企業(yè)管理的順序?，F(xiàn)階段，我國(guó)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵定義很多。其中，2010年發(fā)布的 《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見(jiàn)稿）》是當(dāng)前最為官方的準(zhǔn)確定義，其內(nèi)容為“企業(yè)費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境極其變化、或企業(yè)極其利益相關(guān)者的作為或不作為，對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響?！?/p>

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

1.思想保障體系的構(gòu)建

（1）增強(qiáng)企業(yè)管理者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)的首席執(zhí)行官與首席財(cái)務(wù)官有責(zé)任監(jiān)控公司風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部管控，這是最早出現(xiàn)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。所以，當(dāng)開(kāi)展對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立時(shí)，前提條件是，有必要鞏固和強(qiáng)化企業(yè)管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，主要涵蓋兩方面的內(nèi)容：①?zèng)Q策的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。企業(yè)管理工作人員是所有法律風(fēng)險(xiǎn)管理決策的公開(kāi)推行者。只有當(dāng)企業(yè)真正擁有具備法律意識(shí)，并肯定依法治企相當(dāng)重要的管理者時(shí)，才能在決策的過(guò)程中自覺(jué)嚴(yán)格地遵循相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度，建立健全公司法中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容;②法律風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)現(xiàn)意識(shí)。當(dāng)前，在由專(zhuān)業(yè)法律人員開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范模式的指導(dǎo)下，企業(yè)管理者可以借助實(shí)施相關(guān)制度來(lái)落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，并強(qiáng)化鞏固這一意識(shí)，以確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的可持續(xù)性發(fā)展[3]。

（2）提升企業(yè)職工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

對(duì)于企業(yè)員工來(lái)說(shuō)，他們不僅是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要群體，亦是法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的執(zhí)行主體。所以，強(qiáng)化員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范觀念為打造法律風(fēng)險(xiǎn)管理思想保障體系的關(guān)鍵。只有通過(guò)增強(qiáng)員工對(duì)法律和法治的理解，讓其掌握法律的運(yùn)行機(jī)制，學(xué)會(huì)用法律來(lái)保護(hù)自己的權(quán)益，在遵紀(jì)守法的同時(shí)強(qiáng)化對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，才能防止別人損害公司甚至是自己的切身權(quán)益，極大程度地減少企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建

（1）加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)源控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)與監(jiān)控

基于企業(yè)的有關(guān)法律制度，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管控，確定存在于企業(yè)整個(gè)管理流程的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源控制點(diǎn)，進(jìn)而明確兩個(gè)及以上的控制方式，切實(shí)保證每一環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施落到實(shí)處，建立健全科學(xué)合理的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，較大程度地保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平[4]。每個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)和決策活動(dòng)都有很大的概率與法律風(fēng)險(xiǎn)相伴隨。因此，必須要從源頭上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)源的監(jiān)控，減少生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性事故，保證企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)。

（2）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控制度和法律審核程序建設(shè)

如果沒(méi)有規(guī)章制度的話，企業(yè)就很難正常地運(yùn)行。因此，要想完善企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要借助科學(xué)合理的規(guī)章制度來(lái)加以約束，從而保證每一法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施符合理論邏輯。分析并確定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)基本要素，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立有序的、整體的法律審查程序，并明確各要素的控制規(guī)則，用來(lái)有效確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有序進(jìn)行。從企業(yè)員工的角度而言，內(nèi)部控制制度可以起到調(diào)節(jié)其行為，界定風(fēng)險(xiǎn)防范和管理范圍的作用。為了讓員工了解他們作為人被對(duì)待的安全區(qū)域，只要他們?cè)竭^(guò)警戒線，他們就一定得對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。換句話說(shuō)就是，制度是企業(yè)職員進(jìn)行自我管理與開(kāi)展群眾性監(jiān)督的關(guān)鍵。

（3）完善企業(yè)法制化管理，提升企業(yè)法律信用度

嚴(yán)格遵守法律管理企業(yè)是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵戰(zhàn)略。作為企業(yè)的重要管理者，一定要理解法制建設(shè)對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的深遠(yuǎn)意義，把法制建設(shè)視作企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的根基。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的時(shí)代大背景之下，打造企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系一定要立足于達(dá)到一體化建設(shè)目的，并結(jié)合企業(yè)和法律機(jī)構(gòu)，開(kāi)展企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，并以企業(yè)決策者為核心實(shí)現(xiàn)多個(gè)對(duì)接，如與企業(yè)各部門(mén)、各員工等的對(duì)接，從而打造良好的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，建設(shè)現(xiàn)代法治企業(yè)離不開(kāi)有效的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，這一風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生得益于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論與法律管理的交相融合，其理論性知識(shí)的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)的法律條文。為了建立先進(jìn)適宜的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有必要進(jìn)一步探究有關(guān)理論知識(shí)，確定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各基本要點(diǎn)，鞏固強(qiáng)化思想保障體系和法制化的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。當(dāng)企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)時(shí)，難以避免自然、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)僅僅是其中之一。要想盡可能地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，首先必須要明確法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的重要作用，分析并確定法律風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)管理因素，徹底消滅存在于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)常見(jiàn)重要問(wèn)題是保障有關(guān)防范機(jī)制可行性的唯一有效策略，這有助于維持企業(yè)的深遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。

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