論農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置與管理

摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)資本配置可以減少經(jīng)營(yíng)虧損，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，可以成為工作人員在一定時(shí)間內(nèi)解決相關(guān)問(wèn)題的有效途徑。同時(shí)可以顯示農(nóng)村商業(yè)銀行所具備的水準(zhǔn)，增加客戶對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的信心，是資本監(jiān)管的重要手段，可以實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最好的水平之中。本文詳細(xì)介紹了商業(yè)銀行資本配置管理中的常用方法和原則，探討了配置管理的有關(guān)措施，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的重要手段，可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的長(zhǎng)久發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本配置;管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.35文獻(xiàn)識(shí)別碼：A文章編號(hào)：2096-3157（2020）06-0181-02

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置指的是把一定的資本作為基礎(chǔ)，然后通過(guò)分配將資本合理地分配在不同的部門(mén)之中，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)發(fā)展的方向以及規(guī)模，從而盡最大努力減少農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，尋找最優(yōu)的農(nóng)村商業(yè)銀行良好發(fā)展的手段。實(shí)現(xiàn)農(nóng)村銀行經(jīng)濟(jì)資本的優(yōu)化配置，不僅可以拓展銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，還能為農(nóng)村商業(yè)銀行在百姓心目中樹(shù)立優(yōu)良的形象和信譽(yù)，使更多的百姓到銀行中存款。

一、經(jīng)濟(jì)資本的定義

經(jīng)濟(jì)資本也稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本，是銀行中所有風(fēng)險(xiǎn)在資本相關(guān)問(wèn)題中的總和。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)自身的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)因素而量化出來(lái)的模型體系，同時(shí)也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的模式和方法。和實(shí)際的資本相比較，經(jīng)濟(jì)資本具有風(fēng)險(xiǎn)邊界確定的依據(jù)。在學(xué)術(shù)界把經(jīng)濟(jì)資本定義為用來(lái)吸收所有風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期資本[1]。

對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本不僅僅是非常關(guān)鍵的盈利方式，同時(shí)也是管理部門(mén)用來(lái)評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的重要衡量工具，在管理的過(guò)程中，對(duì)創(chuàng)造更多價(jià)值和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的作用。另外，經(jīng)濟(jì)資本也是抵御不可預(yù)期損失的重要手段，是重要的緩沖器，能在沒(méi)有監(jiān)管的情況下增加規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，從計(jì)量的角度分析銀行損失的具體數(shù)值，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置中存在的問(wèn)題

1.經(jīng)濟(jì)資本管理理念

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)知識(shí)得到了廣泛的普及，農(nóng)村商業(yè)銀行增加了宣傳的力度和廣度，同時(shí)將相關(guān)系數(shù)加入到考核的評(píng)定以及貸款的評(píng)價(jià)之中。受到客戶準(zhǔn)入以及審批手續(xù)等影響，經(jīng)濟(jì)資本配置在實(shí)際的運(yùn)行過(guò)程中遇到了很多問(wèn)題，約束力不能完全體現(xiàn)，整個(gè)鏈條的銜接存在問(wèn)題。

2.經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的占用在我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置中有很多問(wèn)題，需要通過(guò)模型計(jì)算實(shí)現(xiàn)相關(guān)結(jié)果[2]。目前，商業(yè)銀行實(shí)行內(nèi)部系數(shù)法實(shí)現(xiàn)量化的固定，在實(shí)際運(yùn)行中增加了風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，其準(zhǔn)確性和實(shí)用性都比較差。

3.經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃定位

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置最大的問(wèn)題是資本的配置計(jì)劃問(wèn)題，其根本原因是整合分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)資源，同時(shí)業(yè)務(wù)布局方面也受到一定的影響。雖然農(nóng)村商業(yè)銀行的資本出現(xiàn)問(wèn)題可以進(jìn)行調(diào)控，然而銀行整體目標(biāo)值的完成只是硬性指標(biāo)的完成，對(duì)工作的影響比較明顯，對(duì)經(jīng)營(yíng)理念的終極目標(biāo)非常不利。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置概況

目前農(nóng)村商業(yè)銀行采用常規(guī)的方法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的可行性變得越來(lái)越少。很多農(nóng)村商業(yè)銀行并沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，針對(duì)該問(wèn)題沒(méi)有得到足夠的重視，經(jīng)濟(jì)的配置方式仍然采用以往的方法。現(xiàn)代商業(yè)銀行需要采用合適的資產(chǎn)組合形式，全面考慮經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的高低問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)濟(jì)資本的分配。

在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本分配問(wèn)題上需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮。第一，需要詳細(xì)了解市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)情況和存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)根據(jù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)比例和情況進(jìn)行對(duì)應(yīng)的判斷。第二，需要進(jìn)一步分析存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，探討不同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系。第三，要研究農(nóng)村商業(yè)對(duì)相關(guān)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。把這三點(diǎn)作為相關(guān)原則，對(duì)農(nóng)商銀行進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)資本分配。目前非預(yù)期的損失計(jì)算過(guò)程的主要使用方法包含三種，第一種是簡(jiǎn)單的系數(shù)方法，第二種是收入變動(dòng)法，第三種是資產(chǎn)變動(dòng)法。這三種方法均有優(yōu)點(diǎn)，也有一定的缺點(diǎn)，各種計(jì)算方法都有一定復(fù)雜性。根據(jù)銀行的經(jīng)營(yíng)操作性來(lái)說(shuō)，最常用的方法是資產(chǎn)變動(dòng)法，也是經(jīng)濟(jì)資本最常見(jiàn)的方法。

農(nóng)商銀行的經(jīng)濟(jì)資本主要的配置技術(shù)也包含三類(lèi)，第一類(lèi)是預(yù)期損失法，第二類(lèi)是損失變化法，第三類(lèi)資本增量法。第一種損失變化分配需要非常熟悉了解交易競(jìng)爭(zhēng)來(lái)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，熟悉了解違約的概率，這個(gè)方法在市場(chǎng)上的銀行業(yè)務(wù)比較常見(jiàn)。另外，使用該方法在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)配置的過(guò)程中，需要市場(chǎng)和銀行之間進(jìn)行密切的聯(lián)系，需要存儲(chǔ)很多經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。但是目前的農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)發(fā)展還不完善，還有很多棘手的問(wèn)題需要解決，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)處于起步階段，成熟性非常差。因此，使用相關(guān)分配技術(shù)存在明顯的問(wèn)題，解決問(wèn)題的難度也很大。預(yù)期損失分配方法將潛在的敞口和目前的敞口作為相關(guān)基數(shù)，和違約風(fēng)險(xiǎn)相乘后得到對(duì)應(yīng)的結(jié)果。運(yùn)用這個(gè)方法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置時(shí)，需要確定違約風(fēng)險(xiǎn)和敞口的大小問(wèn)題的前提是交易的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有相似的違約率，需要兩者的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重有相同的結(jié)果。在解決這個(gè)問(wèn)題時(shí)需要在最大敞口的條件下計(jì)算違約率的數(shù)值，但是這種計(jì)算時(shí)容易產(chǎn)生后面的潛在風(fēng)險(xiǎn)。資本增量的分配原則是依據(jù)不同的交易對(duì)手與風(fēng)險(xiǎn)共享水平進(jìn)行合理的分配。這種計(jì)算方法適用于相關(guān)度比較多的交易，當(dāng)計(jì)算過(guò)程中出現(xiàn)的偏差比較明顯時(shí)，交易競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間存在一定聯(lián)系，對(duì)資本的分配問(wèn)題容易產(chǎn)生影響。這種情況下很容易產(chǎn)生重復(fù)計(jì)算的問(wèn)題，需要進(jìn)行數(shù)學(xué)模型和方法的改變和調(diào)整，才能避免進(jìn)行重復(fù)計(jì)算。從當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn)出發(fā)，要進(jìn)行穩(wěn)定的發(fā)展，特別注意的是在起步的階段，需要重復(fù)考慮簡(jiǎn)單的損失配置的相關(guān)方法。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置和管理的有效措施

1.主動(dòng)監(jiān)管資本配置

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量的控制。和比較大的商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資本比較少，對(duì)應(yīng)的補(bǔ)充渠道很狹窄，通過(guò)完成資本配置工作可以實(shí)現(xiàn)將有限的資本分配在不同風(fēng)險(xiǎn)、不同層面和不同的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域之中，將不同的業(yè)務(wù)單元都劃分出資本界限和最高的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，將監(jiān)管資本和風(fēng)險(xiǎn)約束有很好的結(jié)合。在此基礎(chǔ)上，將監(jiān)管資本與調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有效地結(jié)合在一起。農(nóng)村商業(yè)銀行需要合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，把有限的經(jīng)濟(jì)資源向效益好、質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)低和資本占用少的業(yè)務(wù)方向發(fā)展。實(shí)現(xiàn)資本的最大程度利用和使用。具體說(shuō)就是將資本進(jìn)行合理壓縮，在公司的貸款業(yè)務(wù)中的占比擴(kuò)大，發(fā)展資本回收好、風(fēng)險(xiǎn)比較低的中間業(yè)務(wù)，同時(shí)也要注意增加零售業(yè)務(wù)的比重。

2.積極推動(dòng)資本配置

農(nóng)村商業(yè)銀行需要進(jìn)行循序漸進(jìn)的方式，從點(diǎn)開(kāi)始再到面，逐漸應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)之中，運(yùn)用現(xiàn)代化的資本配置技術(shù)和先進(jìn)的理念不斷提高業(yè)績(jī)的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行探討。首先，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配置的合理性對(duì)不用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)單元的具體實(shí)施業(yè)績(jī)進(jìn)行合理的判斷，在此過(guò)程中可以得到不同業(yè)務(wù)單元貢獻(xiàn)的有價(jià)值的股東信息，可以準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)股東價(jià)值的創(chuàng)造點(diǎn)以及損失點(diǎn)，同時(shí)將資本在各個(gè)地區(qū)之中實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的重新配置，保證資本向好的方向流動(dòng)，利用效率高的業(yè)務(wù)單元。其次，運(yùn)用資本配置技術(shù)來(lái)衡量和評(píng)價(jià)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)值，從而對(duì)其進(jìn)行定價(jià)，資產(chǎn)收益將抵補(bǔ)各個(gè)方面的分配成本，最終實(shí)現(xiàn)總的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。在此過(guò)程中根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行貸款非常集中和資產(chǎn)組合比較分散的特性，可以借助資本配置來(lái)設(shè)定資本的限制情況，在實(shí)際的操作中合理地控制集中度以及增加定價(jià)的方式來(lái)平衡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

3.建立RAROC和EVA為中心的考核模式

要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本在農(nóng)村商業(yè)銀行之中應(yīng)有的價(jià)值和作用，需要農(nóng)村商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和普通員工重視RAROC機(jī)制的具體執(zhí)行。農(nóng)村商業(yè)銀行需要廣泛學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)和國(guó)外商業(yè)銀行的成功實(shí)操案例，與自身的實(shí)際相結(jié)合，尋找適合自己的具體操作模式，在最少的時(shí)間段內(nèi)成功地建立經(jīng)濟(jì)資本條件下的RAROC的指標(biāo)體系，切實(shí)準(zhǔn)確分析各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和潛在的問(wèn)題。從具體來(lái)講就是在每一個(gè)業(yè)務(wù)的具體操作的過(guò)程中，需要使用RAROC來(lái)衡量收益和風(fēng)險(xiǎn)是否從處于平衡狀態(tài)，最終為開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)提供精準(zhǔn)的依據(jù)和模板。在資產(chǎn)組合的情況下，必須使用RAROC來(lái)衡量收益和風(fēng)險(xiǎn)是否相互匹配，不斷地調(diào)整和處理ROROC指標(biāo)之中不合理的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，使數(shù)據(jù)向合理健康的方向發(fā)展。從農(nóng)村商業(yè)銀行的宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的角度來(lái)看，運(yùn)用RAROC可以合理地制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)營(yíng)考核績(jī)效等，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行在收益上實(shí)現(xiàn)最大化。在具體的操作過(guò)程中，將EVA和RAROC有效地結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。使用雙指標(biāo)可以在很大程度上不斷鼓勵(lì)相關(guān)的業(yè)務(wù)單元增加資本的利用率和使用率，不僅如此，還可以預(yù)防RAROC在使用的過(guò)程中容易造成的保守傾向，鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)增加有關(guān)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的利益最大化。

4.建立符合農(nóng)村商業(yè)銀行國(guó)情的資本配置的模型

根據(jù)目前農(nóng)村商業(yè)銀行的自身情況，選擇適合的資本經(jīng)濟(jì)配置模式。在這個(gè)過(guò)程中需要根據(jù)國(guó)外和國(guó)內(nèi)成熟的商業(yè)銀行資本配置模型，將農(nóng)村商業(yè)銀行的自身情況與上述成功經(jīng)驗(yàn)有效結(jié)合在一起進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)自身的條件，重點(diǎn)比較重要的約束條件中有增量約束、資本回報(bào)約束、資本約束和內(nèi)部環(huán)境法因素以及外部環(huán)境因素的相關(guān)約束。第二，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行資本配置的主要目的，不斷地向收益較高的業(yè)務(wù)傾斜，最終實(shí)現(xiàn)不斷增加EVA的水平，只有這樣才能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)資本配置要求的相關(guān)模型。在這個(gè)過(guò)程中，需要依據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積累的重要經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行變量的調(diào)整，如果違約概率存在一定的風(fēng)險(xiǎn)敞口，在這個(gè)情況下可以精準(zhǔn)地確定理想的資本配置系數(shù)。經(jīng)濟(jì)資本的配置是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，不是一成不變的，需要對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)資本的配置情況有一個(gè)詳細(xì)的了解和設(shè)定，同時(shí)需要資本配置過(guò)程進(jìn)行合理的調(diào)整和檢控，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本配置的考核具備很高的水準(zhǔn)，更好地為我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的金融活動(dòng)服務(wù)。

五、結(jié)論

本文對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置工作進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，分析了分配方法的優(yōu)點(diǎn)以及缺點(diǎn)和對(duì)應(yīng)的應(yīng)用條件，同時(shí)提出對(duì)應(yīng)的農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)配置管理的有關(guān)措施，從而增加農(nóng)村商業(yè)銀行的回報(bào)率，實(shí)現(xiàn)政府宏觀調(diào)控從而規(guī)避資本的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

趙紅學(xué)，供職于山東章丘農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。