李曄 楊開清 劉玉卓

20多年時(shí)間，企業(yè)總資產(chǎn)從最初的0.2億元，快速發(fā)展到現(xiàn)在2400多億元，增長了12000多倍……高成長速度背后，北京金融街集團(tuán)有著怎樣的管理秘訣？

計(jì)劃管控，分三大類

金融街集團(tuán)有二級公司10家，分別是10個業(yè)務(wù)總部。為提高管理效益，集團(tuán)把對各產(chǎn)業(yè)的計(jì)劃管理分為市場對標(biāo)制、固定增長制和任務(wù)計(jì)劃制三大類，只管到二級業(yè)務(wù)總部。

市場對標(biāo)制，對應(yīng)的是讓所處行業(yè)存在多個可獲取數(shù)據(jù)的對標(biāo)企業(yè)。因?yàn)檫@一類公司的經(jīng)營業(yè)績對資本市場的依賴程序較大，且資本市場波動較大，較難準(zhǔn)確制定年度經(jīng)營計(jì)劃。

集團(tuán)對下屬的金融企業(yè)（保險(xiǎn)公司、證券公司）和上市房地產(chǎn)公司，按照市場對標(biāo)原則進(jìn)行考核，弱化年度計(jì)劃在考核激勵方面的作用，特別是收入利潤指標(biāo)的確定，主要由二級公司進(jìn)行合理估計(jì)。集團(tuán)對市場對標(biāo)制公司計(jì)劃的審核重點(diǎn)是業(yè)務(wù)品質(zhì)指標(biāo)、費(fèi)用類指標(biāo)和比率類指標(biāo)。比如，對保險(xiǎn)公司，重點(diǎn)審核保費(fèi)13個月、25個月繼續(xù)率;對于上市房地產(chǎn)公司，重點(diǎn)審批銷售費(fèi)用占簽約額的比率，是否達(dá)到或優(yōu)于行業(yè)平均水平等。

固定增長制，對應(yīng)的是進(jìn)入成熟期和穩(wěn)定增長期，而又缺乏充分市場對標(biāo)數(shù)據(jù)的公司。對于這一類公司，根據(jù)過去三年的增長速度，合理預(yù)計(jì)未來三年的增長速度，制定下年度經(jīng)營計(jì)劃。

任務(wù)計(jì)劃類，對應(yīng)的是政府任務(wù)型公司或尚處于戰(zhàn)略培育期三年內(nèi)的公司。這一類公司無對標(biāo)數(shù)據(jù)可比，無歷史數(shù)據(jù)可依，采取任務(wù)計(jì)劃制，一年一議。

經(jīng)營指標(biāo)，“四個對比”

如何制定符合企業(yè)發(fā)展愿景、含金量高的經(jīng)營指標(biāo)，讓二級公司對完成目標(biāo)有動力、有信心、有期待，金融街集團(tuán)在這方面努力做到“四個對比”。

“與戰(zhàn)略比”。原則上，二級公司年度經(jīng)營指標(biāo)不得低于集團(tuán)批準(zhǔn)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃里相對應(yīng)的年度經(jīng)營目標(biāo)值，從而使計(jì)劃管理成為落實(shí)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要抓手。

“與歷史比”。對于進(jìn)入成熟期的公司，收入、利潤等主要經(jīng)營指標(biāo)，原則上不得低于過去三年的平均增長速度。

“與市場比”。對于存在充分市場對標(biāo)數(shù)據(jù)的公司，在制定年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí)，營業(yè)收入、凈利潤增長率指標(biāo)、管理費(fèi)用率（管理費(fèi)用/營業(yè)收入）、銷售費(fèi)用率（銷售費(fèi)用/營業(yè)收入）、保費(fèi)投資收益率等比率類指標(biāo)、業(yè)務(wù)品質(zhì)類指標(biāo)，原則上不得低于市場平均水平。

“與投資可研比”。對于尚處于戰(zhàn)略培育期，特別是成立三年內(nèi)的公司，年度經(jīng)營計(jì)劃原則上不得低于《投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》里的指標(biāo)值。

編制計(jì)劃，“三上三下”

經(jīng)營計(jì)劃的編制是一個復(fù)雜的工程，既要符合集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，又要契合各二級公司的實(shí)際。金融街集團(tuán)采取“三上三下”措施，確保經(jīng)營計(jì)劃編制的科學(xué)性和可操作性。

集團(tuán)每年10月初下達(dá)編制明年經(jīng)營計(jì)劃的通知，并于11月上旬，派出調(diào)研組，到二級公司調(diào)研年度經(jīng)營計(jì)劃編制情況，提出原則性要求。二級公司于11月底前，將經(jīng)理辦公會審議并與集團(tuán)派出董事充分溝通過的年度經(jīng)營計(jì)劃上報(bào)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃主管部門（“一上”）。集團(tuán)各相關(guān)部門審核后，提交由集團(tuán)計(jì)劃管理、人力、財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展等部門組成的計(jì)劃考核小組審核，集團(tuán)派出各二級公司的董、監(jiān)事參加研究討論，并將審核意見反饋至二級公司（“一下”）。

二級公司將按照計(jì)劃考核小組意見修改的年度經(jīng)營計(jì)劃上報(bào)集團(tuán)（“二上”）。集團(tuán)各相關(guān)部門及計(jì)劃考核小組再次審核，并將審核意見提交集團(tuán)總經(jīng)理專題會審核。隨后，反饋集團(tuán)總經(jīng)理專題會意見至二級公司（“二下”）。二級公司將按照集團(tuán)總經(jīng)理專題會意見修改的年度經(jīng)營計(jì)劃再次上報(bào)集團(tuán)（“三上”），提交集團(tuán)經(jīng)理辦公會審議，并將集團(tuán)經(jīng)理辦公會意見反饋至二級公司（“三下”）。

集團(tuán)經(jīng)理辦公會是二級公司年度經(jīng)營計(jì)劃的終審機(jī)構(gòu)，讓二級公司“跳一跳，就能夠得著”，是編制經(jīng)營計(jì)劃的原則。在各二級公司經(jīng)營計(jì)劃的基礎(chǔ)上，集團(tuán)總部充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，及北京市西城區(qū)國資委對集團(tuán)的考核要求，制定出集團(tuán)總體的年度經(jīng)營計(jì)劃主要指標(biāo)，確保完成是底線。

計(jì)劃執(zhí)行，“閉環(huán)”管理

金融街集團(tuán)實(shí)行的全面計(jì)劃管理，除主要財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)外，凡是可能需要股東會審批的事項(xiàng)，均納入年度計(jì)劃管理。包含收入、利潤等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、核心業(yè)務(wù)指標(biāo)、重點(diǎn)管理工作、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃、擔(dān)保計(jì)劃、捐贈計(jì)劃、關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃等。

對于需要審批的事項(xiàng)，根據(jù)年度計(jì)劃內(nèi)、年度計(jì)劃外，劃分不同的審批權(quán)限。原則上，年度計(jì)劃外的事項(xiàng)，由集團(tuán)審批;年度計(jì)劃內(nèi)的事項(xiàng)，授權(quán)二級公司董事會審批。

集團(tuán)還專門制定了“兩調(diào)研、四季報(bào)、每月報(bào)”的措施，對計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行全鏈條閉環(huán)管理。

每月15日前，二級公司當(dāng)月經(jīng)營指標(biāo)完成值錄入集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃信息系統(tǒng)，系統(tǒng)自動生成月度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況圖表報(bào)告。集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃主管部門分析經(jīng)營計(jì)劃偏差情況，并針對其中超額完成或差距較大的指標(biāo)，找出原因，形成報(bào)告，供集團(tuán)管理層決策參考。

每季度末，集團(tuán)召開經(jīng)營形勢分析會。集團(tuán)計(jì)劃管理部門匯報(bào)上季度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況，主要匯報(bào)亮點(diǎn)、特點(diǎn)、難點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);二級公司總經(jīng)理匯報(bào)上季度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況;集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)對本季度工作進(jìn)行全面總結(jié)，并提出下季度工作要求。

每年年中（7月份）和年末（11月份），集團(tuán)調(diào)研組到二級公司集中調(diào)研，就下半年或新一年經(jīng)營思路、發(fā)展策略、計(jì)劃編制等，進(jìn)行溝通交流。

通過實(shí)施以經(jīng)營計(jì)劃管理為核心的戰(zhàn)略管控，金融街集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊的運(yùn)營效率和核心競爭能力進(jìn)一步增強(qiáng)。房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)從土地獲取取到開工的時(shí)間由原來的約12個月，逐步提到約8個月，提高了近50%。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投價(jià)比（每單位新業(yè)務(wù)價(jià)值的獲取成本）從2018年的5.06倍，下降到2020年一季度的3.89倍，下降了約23%。酒店業(yè)務(wù)的每房收益從2016年的約180元提高到2019年的約260元，提高了約44%。

編輯/董雷